Отчет по преддипломной практике на примере ОАО "Банк БелВЭБ"

3)   наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т.п.

Таким образом, управление риском в организации можно определить как определенным образом организованное воздействие субъекта управления (сотрудники, осуществляющие деятельность по выявлению риска, оценке уровня риска, выбору стратегии деятельности в условиях риска, применению способов снижения степени риска; руководящий персонал) на объект управления (риск; деятельность персонала организации, занятого в процессе управления непосредственно риском) с целью снижения (ограничения) негативного влияния последствий реализации риска на организацию.

 

7.3 Рекоммендации по совершенствованию управления активами а ОАО «Банк БелВЭБ»

 

Проблема эффективного управления активами коммерческого банка зависит от сегмента рынка, на котором работает банк, поэтому каждый участник рынка должен разработать систему управления, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Эффективное использование кредитных ресурсов ОАО «Банк БелВЭБ» должно представлять из себя процесс, предполагающий анализ, обработку и накопление информации о тенденциях на рынке в конкретный промежуток времени с целью принятия на основании этой информации грамотных управленческих решений по направлениям размещения свободных собственных и привлеченных банком средств с учетом возможных рисковых потерь, направленных на повышение доходности банковского портфеля.

Управление кредитными ресурсами банка должно включить блок управления срочными ресурсами и управление ресурсами до востребования.

Управляя срочными ресурсами, ОАО «Банк БелВЭБ» должен стремится к одновременной реализации двух стратегий:

1) минимизация стоимости ресурса;

2) замедление возврата средств  кредиторам.

Основными методами упраления активами, которые рекомендуется использовать Белвнешэкономбанку являются метод резервного фонда и метод распределения активов.

Метод единого резервного фонда «общего котла» состоит в том, что все привлеченные средства банка рассматриваются как единый фонд (рисунок 4). Тогда средства из этого фонда будут распределяться следующим образом:

а) сначала пополняются первичные резервы (наличность и корреспондентский счет в Нациоальном Банке);

б) затем формируются вторичные резервы из числа краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг(они же и являются главным средством обеспечения ликвидности)

в) далее средства фонда идут на финансирование всех обоснованных заявок на получение ссуд, причем портфель ссуд не является средством обеспечения ликвидности.

г) после удовлетворения всех обоснованных заявок на ссуды оставшиеся средства направляются на покупку долгосрочных государственных ценных бумаг, которые, с одной стороны, являются источником доходов, а с другой стороны – пополняют вторичные резервы по мере того, как приближается срок их погашения [13, c. 124].

 

 

Рисунок 4 - Метод единого резервного фонда («общего котла»)

 

Метод распределения активов (конвертируемости средств) основан на многообразии источников привлечения свободных денежных средств. Каждый источник имеет свою стоимость, к нему предъявляются определенные требования, поэтому целесообразно каждый источник средств рассматривать в отдельности и соотносить его с активами, имеющими сходные сроки погашения. Например, бо́льшая часть депозитов до востребования должна идти на пополнение первичных и вторичных резервов, а доходы от размещения облигаций – на финансирование долгосрочных ссуд. Главное достоинство этого метода заключается в том, что акцент сделан на необходимости достижения прибыльности банка. В теории поддержание соответствия между активными и пассивными операциями будет обеспечивать ОАО «Банк БелВЭБ» 100%-ную ликвидность.

Однако на практике большое влияние оказывают факторы, динамику которых трудно спрогнозировать. Например, своевременный возврат ссуды клиентом зависит не только от желания банка получить назад средства и даже добросовестности клиента, но и от целого ряда рисков, касающихся как непосредственно заемщика, так и его контрагентов, а также от странового и политического рисков.

При этом цена и длительность использования ресурсов должна постоянно корректироваться относительно тех же показателей банковских активов. Сроки привлечения ресурсов должны быть, по крайней мере, равны или желательно превышать сроки их размещения, а доход по активным операциям должен быть выше стоимости ресурса на величину задаваемой менеджментом банковской маржи [13, c.135].

Контроль этих параметров пассивов и активов должен осуществляться на постоянной основе, а в идеале ежедневно, с еженедельным сводом данных по срочным ресурсам и вложениям для принятия оперативных управленческих решений.

По аналогии с зарубежными банками, где функционируют комитеты по управлению активами в ОАО «Банк БелВЭБ» можно создать такой Комитет, который будет предоставлять и осуществлять стратегические разработки, учитывающие регулирующие качества кредитов, включающие планирование ликвидности и капитала, контроль за расходами, а также налоговое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций. Иначе говоря, комитеты по управлению кредитными ресурсами осуществляют портфельное управление банковскими активами.

Современный план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях позволяет контролировать такие показатели деятельности банка, как ГЭП (разницу между величиной доходных активов и платных пассивов) и СПРЭД (ценовой показатель, разница между ставками привлечения и размещения ресурсов).

Такой анализ чрезвычайно важен для обеспечения масштабности и эффективности деятельности банка. Он позволяет отслеживать изменения, происходящие в структуре пассивов корректировать соответственно структуру активов, и наоборот. Важно не только рационально использовать имеющиеся кредитные ресурсы, но, при необходимости, быстро реагировать на спрос в новых вложениях - перераспределять излишки ресурсов на другие сроки, привлекать новые.

Такая трансформация кредитных ресурсов, на мой взгляд, позволит повысить доходность деятельности банка за счет полного использования уже имеющихся ресурсов вместо привлечения более дорогих новых. Однако эта трансформация должна быть оформлена в хорошо отлаженную систему мониторинга и управления кредитными ресурсами, что сделать тем труднее, чем крупнее банк и шире круг его клиентуры.

Менеджеры анализируемого банка могут осуществлять такое управление на постоянной основе, делать ретроспективные обобщения, прогнозы на перспективу, применяя при этом зачастую метод экспертных оценок, основываясь на собственном опыте и квалификации.

Таким образом, вопрос управления кредитными ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банковская система является формой организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившейся исторически и закрепленной законодательством.

ОАО «Банк БелВЭБ» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь, меняясь и переоснащаясь в соответствии с требованием времени в поиске своего индивидуального стиля.

За время прохождения преддипломной практики на ОАО «Банк БелВЭБ» был проанализирован большой объем информации, касающейся деятельности данного предприятия. Были закреплены и углублены теоретические знания, в области финансов контроля и анализа хозяйственной деятельности банков.

ОАО «Банк БЕлВЭБ» – юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Является коммерческой организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады, по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк имеет 23 отделения (5 региональных отделений в областных городах, 4 отделения в г. Минске, 14 отделений в крупных городах страны), 13 расчетно-кассовых центров, 11 центров розничного бизнеса, 3 удаленных рабочих места и 20 обменных пунктов.

Эффективная деятельность банка характеризуется снижением кредитных рисков, увеличением рентабельности активов банка, стабильностью банка на рынке банковских услуг.

Основными формами отчетности ОАО «Банк БелВЭБ» являются бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках.

Проанализировав экономические показатели банка, необходимо отметить, что в банке наблюдается нестабильная ситуация.

Так, прибыль ОАО «Банк БелВЭБ» за 1 полугодие 2015 года составила 258 447 млн р., снизившись по сравнению с аналогичным периодом 2014 года на 20,16%. Что является неблагоприятным показателем для деятельности банка в целом. Основной причиной снижения прибыли стало снижение доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

Выполняются все нормативы, рекомендованные Национальным банком Республики Беларусь:

Нормативное значение краткосрочной ликвидности должно быть не менее 1,0. Данный показатель в 2015г.варьировался от минимального в феврале 1,3 до максимального в мае – 3,0, в предыдущие годы он также выполнялся, это говорит о том, что банк может своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств;

Норматив суммарной величины крупных рисков при максимально допустимом значении 6,0 выполняется банком на уровне -3,2.

В 2014-2015 г.г. ОАО «Банк БелВЭБ» демонстрировал темпы развития, существенно превышающие установленные основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь параметры для банковского сектора страны.

На современном этапе развития банковской системы Республики Беларусь одним из приоритетных заданий является обеспечение стабильного функционирования и развития коммерческих банков и банковской системы в целом. В связи с этим проблема эффективного управления активами как одного из составляющих финансовой устойчивости приобретает особый смысл. В банковском деле сегодня управление активами является одним из фундаментальных понятий банковского менеджмента и составляет сложную и многоплановую, до конца не исследованную проблему.

В мировой практике скоординированное (интегрированное) управление активами и пассивами признается самым эффективным подходом к управлению банковскими финансами, благодаря которому банк может выжить в высококонкурентной рыночной среде. Формирование концептуальных основ управления активными операциями и финансовой деятельностью кредитных учреждений на современном этапе развития банковской системы России остается актуальной научной и практической проблемой.

Значение активных операций очень велико как для кредитных организаций, так и для экономики страны в целом. Именно от эффективности управления активными операциями зависит доходность и прибыльность банка.

Основным инструментом управления активами коммерческого банка считается управление кредитными рисками, наиболее эффективным и доступным средством управления кредитным риском является ограничение кредитных операций или их лимитирование.

При рассмотрении состояния и динамики активов банка были анализированы такие показатели как удельный вес конкретной статьи баланса в общем объеме активов, что позволяет определить качество активов банка и скорректировать предоставление кредитов.

Горизонтальный анализ активов показал, что абсолютная их сумма за отчетный год возросла на 9 029 277млн р., или на 43,18%.Резкие колебания в анализируемом периоде происходили по статье «Имущество, предназначенное для продажи»(произошло увеличение в 3 раза).

В структуре активов банка основную долю занимают кредиты клиентам 72,88% и 71,23% в 2014 и 2015 году соответственно.

В данном случае, так как наибольшую часть активов анализируемого банка занимают кредитные активы,  следовательно, управление всеми активами должно проходить через них. Однако в 2015 г. в банке резко увеличился темп роста активов-брутто, не приносящих дохода за счет увеличения средств анализируемого банка на корреспондентских счетах банков.

Проблема эффективного управления кредитными ресурсами коммерческого банка зависит от сегмента рынка, на котором работает тот или иной банк, поэтому каждый участник рынка должен разработать систему управления, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Используя опыт зарубежных банков, где функционируют комитеты по управлению активами, такой же комитет можно создать в ОАО «Банк БелВЭБ». Комитет будет предоставлять и осуществлять стратегические разработки, учитывающие регулирующие качества кредитов, включающие планирование ликвидности и капитала, контроль за расходами, а также налоговое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций, т. е. осуществлять портфельное управление банковскими активами.

 

Список использованных источников

 

1 Алымов А.С. Стратегия развития  белорусской банковской системы / Банковский вестник, 2002. - №6. - С.45-47.

2 Банковское дело (под ред. Е.П  Жарковской). – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2004.

3 Банковский кодекс РБ: принят Палатой представителей 03.10. 2000г; одобр. Советом Респ. 12.10.2000г.: Минск: Регистр, 2000.