Отчет по преддипломной практике на примере ОАО "Банк БелВЭБ"

 

Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что банк добросовестно выполняет нормативы, предъявляемые к нему.

Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов;
• возвращать кредиторам средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно;
• удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам;
• отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам и т.д [6, c.133].

 

Таблица 4 –Ликвидность банка по месяцам 2015 года

 

Наименование показателя	Норматив НБ РБ	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
мгновенная ликвидность (%) (min/max значение)	min 20	117,1	118,4	156,3	112,8	115,8	141,7	158,6
		198,6	174,9	252,6	249,8	202,0	257,8	236,7
текущая ликвидность (%)(min/max значение)	min 70	85,2	79,0	95,9	83,5	90,7	110,7	98,0
		109,7	114,0	114,1	112,3	126,1	140,1	118,1
краткосрочная ликвидность (min/max значение)	min 1	1,4	1,3	1,8	1,5	1,7	1,7	1,7
		2,7	1,8	2,6	2,4	3,0	2,5	2,0
соотношение ликвидных и суммарных активов (%)	min 20	21,8	22,1	20,8	19,4	21,5	22,7	22,1
		27,3	24,9	25,3	25,0	26,6	27,5	25,6

Из таблицы 4 видно, что ОАО «Банк БелВЭБ» имеет достаточно хорошие показатели ликвидности и достаточности капитала, что еще раз подтверждает высокую конкурентную позицию данного банка. Все показатели, кроме текущей ликвидности имеют устойчивую тенденцию к росту.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка, доходностью операций. Ликвидность является динамичным показателем, т.е. показателем, который отражает способность банка отвечать по обязательствам, как в настоящем, так и в будущем – краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная ликвидность. Для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния.

 

 

6 Банковские риски

 

Одним из направлений банковского менеджмента должно являться управление риском несбалансированной ликвидности с целью укрепления финансовой устойчивости банка, а также минимизации потерь в процессе поддержания ликвидности.

Кредитный риск – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме, риск того, что неисполнение обязательства по финансовому инструменту одной стороной приведет к возникновению убытка у другой стороны;

Основными операциями, ведущими к возникновению кредитного риска, являются:

• предоставление кредитов, размещение депозитов и дебиторская задолженность. В таких случаях максимальная подверженность кредитному риску равна балансовой стоимости соответствующих финансовых активов;
• операции с производными инструментами. Если возникающий производный актив оценивается по справедливой стоимости, то максимальная подверженность кредитному риску на отчетную дату будет равна балансовой стоимости;
• предоставление гарантий. В этом случае максимальная подверженность кредитному риску представляет максимальную сумму, которую банку придется заплатить в случае требования выплаты по гарантии;
• обязательство по предоставлению кредита, которое не может быть отозвано в течение срока действия кредитного договора. Если эмитент не может урегулировать данное обязательство путем зачета встречных требований денежными средствами или иным финансовым инструментом, то за максимальную подверженность кредитному риску принимается вся величина такого обязательства.

Оценка кредитного риска заемщика – это изучение и оценка качественных и количественных показателей экономического положения заемщика [2, c.106].

Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

Работа по оценке кредитного риска в ОАО «Банк БелВЭБ» проводится в четыре этапа:

• нефинансовый анализ проекта и клиента;
• экономический анализ проекта;
• финансовый анализ предприятия;
• оценка обеспечения кредита.

Таблица 5 - Показатели суммарных величин рисков ОАО «Банк БелВЭБ» в за 7 месяцев 2015 года.

 

Наименование показателя	Норматив НБ РБ	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
Норматив суммарной величины крупных рисков (k)	max 6	2,4	3,4	3,4	3,1	3,1	3,2	3,2
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров физических лиц и взаимосвязанных  с ними юридических лиц (%)	max 50	8,1	9,5	8,6	7,5	9,8	9,4	7,8
Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц (%)	max 5	1,1	1,1	1,1	1,0	1,0	1,0	1,0
Специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (млрд. руб.)	требуемые	860,9	1012,2	1008,2	1040,3	1037,8	1126,1	1214,0
	созданные	860,9	1012,2	1008,2	1040.3	1037,8	1124,5	1214,0

 

В основе нефинансового анализа лежит оценка правоспособности клиента как юридического лица, правомочности осуществляемых видов деятельности, права распоряжения имуществом предприятия, полномочий руководства в части заключения договоров, оценка политики управления предприятием.

Анализ правоспособности клиента проводится на основании учредительных документов, устава, свидетельства о регистрации. Анализируется форма собственности, дата регистрации и перерегистрации, состав учредителей, их доля в уставном фонде. Анализируется качество управления предприятием: состав руководства, полномочия, компетентность и ответственность, опыт работы, репутация в деловом мире. Принимается во внимание количественный и качественный состав рабочей силы предприятия, возраст, образование, квалификация, опыт работы и т.п. Определяются основной род деятельности предприятия, выпускаемая продукция, основные поставщики и покупатели, конкуренты. Оцениваются особенности конъюнктуры рынка, анализируется способность предприятия производить, реализовывать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность. Оценивается опыт кредитования, своевременность расчетов по полученным кредитам, участие предприятия в судебных процессах, наличие наложенных штрафов, другая информация [2, c.106].

Прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты процентов служат основой для анализа финансовых показателей проекта, основные среди которых – срок окупаемости проекта, чистая приведенная стоимость, внутренняя норма доходности, коэффициент обслуживания долга, рентабельность продаж, точка безубыточности.

При оформлении кредита юридическому лицу на цели, связанные с лизинговой деятельностью, ОАО «Банк БелВЭБ» также анализирует платежеспособность арендатора. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита и процентов за пользование им банк принимает залог, гарантии, поручительства и обязательства в других формах, принятых банковской практикой, за исключением ценных бумаг собственной эмиссии. Оценка предлагаемого обеспечения осуществляется на основании оценки степени риска в зависимости от вида обеспечения. В порядке привлекательности для банка рассматриваются следующие формы обеспечения:

• залог ценных бумаг Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;
• гарантии Правительства Республики Беларусь;
• залог валюты или рублевых и валютных депозитов;
• гарантии банков, банковские векселя;
• залог имущества, являющегося собственностью клиента;
• залог ценных бумаг;
• поручительства юридических и физических лиц.

Клиентом может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. 
7 Индивидуальное задание. Управление активами коммерческого банка: состояние, перспективы развития.

7.1 Теоретические основы управления активами коммерческого банка.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Коммерческий банк, привлекает свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам. При этом коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежного капитала между регионами, отраслями и контрагентами [5, c.85].

Менеджмент банка вырабатывает стратегию активных операций, определяет какие средства будут вложены в кредиты, депозиты, ценные бумаги и другие приносящие доход инструменты, а какие поступают в виде наличности, остатков на корреспондентских счетах и других неработающих активов. Поэтому любые частные показатели эффективности управления активами, такие как отношение прибыли к величине работающих активов являются вторичными по отношению к важнейшему результирующему показателю эффективности вложений собственных и привлеченных средств, которым традиционно является отношение прибыли к чистым активам.

Традиционная модель управления активами банка базируется на управлении кредитами банка.

Коммерческие принципы организации банковского дела предопределяют интерес банков к кредитованию экономики. Но эти же принципы, требуя ограничения принимаемых рисков разумным уровнем, допускают кредитование только эффективных проектов. А таких пока мало. Не случайно среди факторов, сдерживающих развитие кредитования экономики, банк особо выделяет риски кредитования. Результатом возникновения данного риска является непогашение или несвоевременное погашение основного долга или процентов по кредитам, что, возможно, приведет к кризису ликвидности и банкротству.

Для того чтобы избежать подобных пагубных последствий, существует ряд стратегий поведения банка:

1)   полный отказ от проведения кредитных операций. При этом необходимо определить иные источники дохода банка;

2)   умеренное кредитование с учетом результатов анализа состояния заемщика. Необходима разработка методик анализа кредитоспособности;

3)   кредитование без проведения анализа состояния заемщика. Такая стратегия приемлема только в отношении с крупными надежными клиентами, например, ОАО «Нафтан»