Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2013 в 14:35, дипломная работа
Цель данной дипломной работы анализ современной ситуации в сфере кредитных операций в банке и их совершенствование на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк».
Поставленная цель потребовала решения следующих задач:
- выполнение финансового анализа деятельности коммерческого банка;
- выявление недостатков в сфере кредитных операций в банке;
- разработка рекомендации по улучшению эффективности кредитных операций коммерческого банка;
- расчёт экономической эффективности от рекомендаций.
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. Теоретические аспекты оценки эффективности кредитных операций коммерческого банка 7
1.1. Сущность и организация кредитования физических и юридическихлиц в коммерческом банке 7
1.2. Методы и подходы к определению кредитоспособности предприятия как основного этапа процесса кредитования 15
1.3. Проблемы кредитования предприятий в коммерческом банке на современном этапе 27
Глава 2. Оценка эффективности кредитных операций коммерческого банка (на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк») 39
2.1. Краткая технико-экономическая характеристика банка 39
2.2. Анализ финансового состояния банка 42
2.3. Анализ состояния кредитных операций в ОАО «Росгосстрах Банк» 53
Глава 3. Предложения по совершенствованию кредитных операций в Уфимском филиале ОАО «Росгосстрах Банк» 69
3.1. Мероприятия по совершенствованию организации кредитования физических и юридических лиц в банке 69
3.2. Расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 97
ПРИЛОЖЕНИЯ 100
Рисунок 9. Доля Росгосстрах Банка на рынке кредитных карт в 2011 году
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых показателей
Показатели |
Назначение |
Методика расчета |
Информационное обеспечение1 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
Коэффициенты ликвидности (платежеспособности) | ||||
Коэффициент текущей ликвидности |
Характеризует способность клиента погасить долговые обязательства за счет стоимости всех ОбА |
Отношение оборотных активов (ОбА) к краткосрочным обязательствам |
Стр.290 / (стр.610+стр.620 + стр.630+стр.660) (форма № 1) | |
Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности |
Характеризует способность клиента погасить долговые обязательства за счет ликвидных средств I и II класса |
Отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности сроком погашения до 1 года2 к краткосрочным обязательствам |
(Стр.260+стр.250+стр.240)/ (стр.610+стр.620+стр.630 +стр.660) (форма №1) | |
Коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости) | ||||
Коэффициент автономии (обшей финансовой независимости) |
Характеризует степень независимости клиента от заемных источников финансирования |
Отношение реальной величины собств. капит. и приравненных к нему источников к итогу баланса |
(Стр.490 + стр. 640+стр.650-стр. 244 - стр.252) / стр.700 (форма№1) | |
Коэффиц. обеспеченности ОбА собственными оборотными средствами |
Характеризует уровень обеспеченности ОбА собств-ми источниками финансир-я |
Отнош-е реальной велич. собств. оборот. капитала и приравненных к нему источников к ОбА |
(Стр.490+стр. 640+стр.650-стр. 244- стр.252-стр. 190)/стр.290 (форма № 1) | |
Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами |
Характеризует уровень обеспеченности запасов собственными источниками финансирования |
Отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников к величине запасов |
(Стр.490+стр.640+стр.650-стр. | |
Коэффициенты оборачиваемости | ||||
Оборачиваемость оборотных активов |
Характеризует среднюю3 продолжительность одного оборота всех оборотных активов |
Отношение средней за период величины всех ОбА к однодневной выручке от продаж |
0,5 [стр.290 (на начало периода) + стр.290 (на конец периода) (форма №1) * длительность периода / стр.010 (форма №2) | |
Оборачиваемость запасов |
Характеризует среднюю продолжительность одного оборота запасов |
Отношение средней за период величины запасов к однодневной выручке от продаж |
0,5 [стр.210 (на начало периода) + стр.210 (на конец периода) (форма №1) * длительность периода] / стр.010 (форма №2) | |
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
Характеризует среднюю продолжительность
одного оборота дебиторской |
Отношение средней за период величины дебиторской задолженности к однодневной выручке от продаж |
0,5 [стр.230+стр.240(на нач период | |
|
Продолжение приложения 12 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Коэффициенты рентабельности |
||||
Рентабельность продаж |
Характеризует уровень доходности обычных видов деятельности клиента |
Отношение прибыли от продаж к выручке от продаж |
Стр. 050/ стр.010 (форма №2) | |
Рентабельность собственного капитала |
Характеризует эффективность использования собственного капитала |
Отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала |
Стр. 190 (форма №2) / 0,5 (стр.490 + стр.640 +стр.650 -стр.244 -стр. 252) (на начало периода) + (стр.490+ стр.640 +стр.650 -стр.244 - стр. 252) (на конец периода) (форма №1) | |
1 - Бухгалтерский баланс (форма №1) и «Отчет о прибылях и убытках» (форма №2). 2 - Размер дебиторской задолженности уменьшается на величину сомнительной дебиторской задолженности, нереальной к взысканию. 3 - Расчет средних показателей производится по формуле средней хронологической. | ||||