Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2013 в 14:35, дипломная работа
Цель данной дипломной работы анализ современной ситуации в сфере кредитных операций в банке и их совершенствование на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк».
Поставленная цель потребовала решения следующих задач:
- выполнение финансового анализа деятельности коммерческого банка;
- выявление недостатков в сфере кредитных операций в банке;
- разработка рекомендации по улучшению эффективности кредитных операций коммерческого банка;
- расчёт экономической эффективности от рекомендаций.
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. Теоретические аспекты оценки эффективности кредитных операций коммерческого банка 7
1.1. Сущность и организация кредитования физических и юридическихлиц в коммерческом банке 7
1.2. Методы и подходы к определению кредитоспособности предприятия как основного этапа процесса кредитования 15
1.3. Проблемы кредитования предприятий в коммерческом банке на современном этапе 27
Глава 2. Оценка эффективности кредитных операций коммерческого банка (на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк») 39
2.1. Краткая технико-экономическая характеристика банка 39
2.2. Анализ финансового состояния банка 42
2.3. Анализ состояния кредитных операций в ОАО «Росгосстрах Банк» 53
Глава 3. Предложения по совершенствованию кредитных операций в Уфимском филиале ОАО «Росгосстрах Банк» 69
3.1. Мероприятия по совершенствованию организации кредитования физических и юридических лиц в банке 69
3.2. Расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 97
ПРИЛОЖЕНИЯ 100
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И
КАФЕДРА «Финансы и банковское дело»
Допустить к защите
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: «Оценка эффективности кредитных операций коммерческого банка (на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк»)
Специальность 080105.65 Финансы и кредит
Выполнила:
Студентка группы ФЗП-4 ________/Русламханова Гузель Маратовна
Научный руководитель
Уфа 2013
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УФИМСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра ____________________
___________________________
Зав. кафедрой _______________
«___» _______________ 20 __ г.
ЗАДАНИЕ
К ДИПЛОМНОМУ ПРОЕКТУ (РАБОТЕ)
Студент (ка) ______________________________
Группа _________________ Институт (факультет) _______________________
______________________________
______________________________
Утверждена приказом по УГУЭС от «___» __________ 20 __ г. № ________
«___» _____20 _ г.
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Основным приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Достижение этой задачи невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных ресурсов, в том числе, внешних. В условиях глобальной экономики эти факторы приобретают особое значение, что подтвердил мировой финансовый кризис, затронувший экономику России. В этих условиях обострилась и проблема недостаточности кредитования реальной экономики. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика потоков, в первую очередь кредитных, способствуют обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Оказание кредитных услуг – это важнейшая функция банка. Кредитные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка в отличии от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающемся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности.
Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.
Актуальность темы исследования определяется тем, что финансовые результаты коммерческого банка главным образом зависят от уровня эффективности кредитных операций. Кредитные операции – это операции, приносящие коммерческому банку значительную часть прибыли. В связи с этим повышение их эффективности, проводимых банками, является одной из первостепенных задач деятельности в любой стране и в любых экономических условиях развития общества. Следовательно, одним из направлений экономического анализа банковской деятельности является анализ кредитных операций банка, ведь оказание кредитных услуг клиентам – это важнейшая функция банка. Проблемы экономического анализа операций кредитования весьма обширны и много граны. Анализ кредитного портфеля в условиях экономического кризиса показывает необходимость проводить в статике и динамике структуру кредитных вложений, анализ обеспеченности выданных ссуд, анализ движения выданных кредитов, анализ формирования резерва на возможные потери по выданным кредитам.
Цель данной дипломной работы анализ современной ситуации в сфере кредитных операций в банке и их совершенствование на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк».
Поставленная цель потребовала решения следующих задач:
- приведение краткой технико-экономической характеристики банка;
- выполнение финансового анализа деятельности коммерческого банка;
- выявление недостатков в сфере кредитных операций в банке;
- разработка рекомендации по улучшению эффективности кредитных операций коммерческого банка;
- расчёт экономической эффективности от рекомендаций.
Объектом исследования является Уфимский филиал ОАО «Росгосстрах Банк» (далее – Росгосстрах Банк).
Предметом дипломной работы является процесс оценки эффективности кредитных операций.
Хронологические рамки: 2009 – 2011 гг.
Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора [19, с. 39].
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:
- возвратность;
- срочность;
- платность;
- обеспеченность;
- целевой характер;
- дифференцированность.
1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика.
2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) - предоставление финансовых требований в судебном порядке.
3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиков права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Кредит без уплаты процентов – всегда исключение.
4. Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.
5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.
6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.
Основные принципы кредита используются
участниками кредитных
Банковский кредит классифицируется по разным признакам:
1. По срокам погашения:
- краткосрочные – обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;
- среднесрочные – сроком от шести месяцев до одного года;
- долгосрочные – свыше года.
2. По способу погашения:
- ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
- ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
3. По обеспеченности:
- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
- обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
- ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;
4. По категориям плательщиков:
- аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
- коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
- ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
- межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.
Итак, банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд.
3. Потребительский кредит
Рассмотрим этапы кредитного процесса.
1. Формирование портфеля
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы. Именно на этом этапе кредитный работник должен подготовиться к проведению переговоров и получить по возможности полную информацию о потенциальном заемщике. Кредитный работник при необходимости может справиться о финансовом положении заемщика в обслуживающем его банке. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее изучает финансовые и справочные документы клиента.