Оценка эффективности кредитных операций коммерческого банка (на примере Уфимского филиала ОАО «Росгосстрах Банк»)

 

 

Собственные средства (капитал) Росгосстрах  Банка увеличивались: с 2009 по 2010 г. на 1772996 тыс.руб. или на 19,17%, с 2010 г. по 2011 г. на 1469878 тыс.руб. или на 13,33% и к концу 2011 года составили 12493180 тыс. руб.

 

Рисунок 2. Динамика основных балансовых показателей Росгосстрах Банка

 

Средства клиентов имели динамику роста: на 32858 тыс.руб. или на 0,05% в 2009-2010 гг. и на 3789421 тыс.руб. или на 5,46% в 2010-2011 гг. Данная статья баланса составила на конец 2011 г. 73230045 тыс.руб.

Чистые процентные доходы банка  снизились: в 2009-2010 гг. на 800385 тыс.руб. или  на 18,12%, в 2010-2011 гг. на 581446 тыс.руб. или на 1,23%. Связано это с тем, что в 2010 г. процентные ставки, например в программах кредитования предприятий среднего и малого бизнеса, снизились в среднем на 4% годовых, максимальный срок кредитования увеличен до пяти лет. В 2011 г. рынок потребительского кредитования продолжил перестройку, заданную 2010 годом. Кредитные организации переключались с потребительских кредитов на кредитные карты, внедряли технологию RBP (risk-based pricing), активно развивали программы для лояльных заемщиков. Рынок корпоративных кредитов в 2011 г. стал более гибким: требования как к заемщикам, так и к залоговому обеспечению, смягчились. Рост конкуренции привел к снижению процентных ставок. Однако закончить год на позитиве помешала осень: нехватка ликвидности резко обострила борьбу за ресурсы, появились ожидания скорого наступления нового кризиса. Банки начали активно пополнять пассивы, ставки по вкладам поднялись на 1,5–2%.

Изложенные факты повлияли и  на чистые комиссионные доходы, которые в 2010 г. возросли на 992148 тыс.руб. или в 2,27 раза, а в 2011 г. уменьшились на 581446 тыс.руб. или на 32,79%.

Прибыль до налогообложения Росгосстрах  Банка в 2010 г. против 2009 г. увеличилась  на 978054 или почти в 6 раз, а в 2011 г. уменьшилась на 24867 тыс.руб. или на 2,09%.

Чистая прибыль имела тенденцию  роста: в 2010 г. увеличилась на 512141 тыс.руб. или в 13 раз, а в 2011 г. темп ее роста  уменьшился: она возросла всего лишь на 59257 тыс.руб. или на 10,69 %.

 

Рисунок 3. Динамика основных показателей финансовых результатов Росгосстрах Банка

 

Объем средств клиентов возрос на 32858 тыс.руб. или 0,05% в 2010 г. против 2009 г. В 2011 г. против 2010 г. увеличился на 3789421 тыс.руб. или на 5,46%.

Таблица 2

Динамика депозитных операций Росгосстрах  Банка

	Годы			Абсолютное изменение (+,-)		Прирост (%)
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
Депозиты физических лиц, тыс.руб.	20345940	26316424	25673121	5970484	-643303	29,34	-2,44
Депозиты юридических лиц, тыс.руб	48608144	38942175	34566513	-9665969	-4375662	-19,89	-11,24
Удельный вес депозитов  физ. лиц	29,51	40,33	42,62	10,82	2,29	36,67	5,68
Удельный вес депозитов  юр.лиц	70,49	59,67	57,38	-10,82	-2,29	-15,35	-3,84

 

Средства частных клиентов в  2010 г. против 2009 г. повысились на 9236818 тыс.руб. или на 45,4%, в 2011 г. против 2010 г. увеличились на 472709 тыс.руб. или на 1,60%. В 2011 г. Росгосстрах Банк ориентировался в первую очередь на активные операции, поэтому объем привлеченных во вклады средств населения отстал от динамики кредитования: прирост в 1,6% по итогам 2011 г., что меньше, чем в 2010 г. (45,4%).

Собственный капитал Росгосстрах  Банка имел тенденцию роста: на 1772996 тыс.руб. или на 19,17% в 2010 г. против 2009 г. и на 1469878 тыс.руб. или на 13,33% в 2011 г. против 2010 г.

Наблюдается снижение депозитов юридических  лиц: в 2011 г. против 2010 г. на 9665969 тыс.руб. или на 19,89%, в 2011 г. против 2010 г. на 4375662 тыс.руб. или на 11,24%.

 

Рисунок 4. Депозиты физических и юридических лиц Росгосстрах Банка

 

Депозиты физических лиц имеют  неравномерную динамику: в 2010 г. против 2009 г. возросли на 5970484 тыс.руб. или на 29,34%, а в 2011 г. против 2010г. снизились  на 643303 тыс.руб. или на 2,44%.

Количество розничных клиентов, разместивших свои сбережения в банках Группы (ОАО «Русь-Банк» и ОАО «Русь-Банк-Урал»), превысило 95,6 тыс. человек.

Процентные доходы Росгосстрах Банка имеют негативную динамику снижения: на 564694 тыс.руб. или на 5,54% в 2009-2010 гг. и на 961840 тыс.руб. или на 9,99% в 2010-2011 гг. Основное снижение процентных доходов произошло за счет ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, которые снизились на 1550962 тыс.руб. или на 17,84% в 2009-2010 гг. и на 1071734 тыс.руб. или на 15,01% в 2010-2011 гг.

В 2011 г. произошло снижение процентных доходов от вложений в ценные бумаги на 619840 тыс.руб. или на 32,52%.

 

 

Таблица 3

Динамика процентных доходов (тыс.руб.)

Показатели	Годы			Абсолютное изменение (+,-)		Прирост (%)
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Процентные доходы  всего, в т.ч.	10194717	9630023	8668183	-564694	-961840	-5,54	-9,99
от размещения средств  в кредитных организациях	388370	582300	1312034	193930	729734	49,93	125,32
от ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	8692381	7141419	6069685	-1550962	-1071734	-17,84	-15,01
от вложений в ценные бумаги	1113966	1906304	1286464	792338	-619840	71,13	-32,52
2.Удельный вес доходов  % всего, в т.ч.	100	100	100	0	0	0	0
от размещения средств  в кредитных организациях	3,81	6,05	15,14	2,24	9,09	58,73	150,32
от ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся кредитными организациями	85,26	74,16	70,02	-11,11	-4,14	-13,03	-5,58
от оказания услуг  по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	0	-	-
от вложений в ценные бумаги	10,93	19,80	14,84	8,87	-4,95	81,16	-25,03
3. Прочие операционные  доходы	1769534	1894153	3895547	124619	2001394	7,04	105,66
4. Комиссионные доходы	958116	2007497	1439792	1049381	-567705	109,53	-28,28
итого доходов банка	12922367	13531673	14003522	609306	471849	4,72	3,49
5. Удельный вес доходов  в общей сумме доходов банка, %	78,89	71,17	61,90	-7,73	-9,27	-9,79	-13,02

Наибольшая доля в процентных доходах  банка принадлежит доходам от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями: 85,26% в 2009 г., 74,16% в 2010 г. и 70,02% в 2011 г., т.е. доля данного вида дохода в общей сумме процентных доходов  снизилась в 2010 г. на 11,11%, в 2011 г. на 4,14%.

Доля процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях в общей сумме процентных доходов, наоборот, значительно повысилась: с 3,81% в 2009 г. до 6,05% и 15,14% соответственно в 2010 г. и 2011 г.

Комиссионные доходы имели неравномерную  динамику: в 2010 г. против 2009г. они возросли на 1049381 тыс.руб. или на 109,53%, а в 2011 г. против 2010 г. уменьшились на 567705 или на 28,8% и составили 1439792 тыс.руб.

При этом комиссионный доход от обслуживания юридических лиц в региональной сети банка в 2011 году составил 445,43 млн. руб. и увеличился по сравнению с 2010 годом на 7,51%. Наибольшие показатели по комиссионному доходу юридических лиц за 2011 год в региональной сети банка показали Екатеринбург, Нижний Новгород и Новосибирск. Наибольшую долю в структуре комиссионного дохода занимают доходы от кассового обслуживания, доходы от обслуживания счетов и доходы от ДБО. Удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка в течение анализируемого периода снижался: на 7,73% в 2009-2010 гг. и на 9,27% в 2010-2011 гг.

Рисунок 5. Доля комиссионного дохода в разрезе филиалов Банка

 

Доходы от расчетно-кассового обслуживания Росгосстрах Банка имели неравномерную динамику: в 2009-2010 гг. возросли на 1049381 тыс.руб. или на 109,53%, а в 2011 г. против 2010 г. уменьшились на 567705 тыс.руб. или на 28,28%.

Таблица 4

Динамика доходов от расчетно-кассового  обслуживания

Показатели	Годы			Абсолютное изменение (+,-)		Прирост (%)
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
1	2	3	4	5	6	7	8
91.Комиссионные доходы	958116	2007497	1439792	1049381	-567705	109,53	-28,28
92. Удельный вес в общей сумме доходов банка %	7,41	14,84	10,28	7,42	-4,55	100,09	-30,70
3. Удельный вес к  сумме процентных доходов %	9,40	20,85	16,61	11,45	-4,24	121,81	-20,32

 

При этом их удельный вес, как в общей сумме доходов банка так и к сумме процентных доходов имел аналогичную динамику вначале роста на 7,42% и 11,45% соответственно, а затем снижения на 4,55% и 4,23% соответственно.

Рисунок 6. Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания

 

Активные операции Росгосстрах Банка имели разнонаправленный характер. так, объем автокредитования в 2010 г. уменьшился на 61818 тыс.руб. или на 1,54%, т.е. незначительно, а в 2011 г. произошло резкое снижение объемов данного вида кредитования на 3463340 тыс.руб. или на 87,71%. Связано это в том числе и с тем, что с 01.01.2012 г. прекратила действие государственная программа льготного автокредитования. Несмотря на это Росгосстрах Банк ведет активную работу по подключению автосалонов-партнеров на новых условиях вознаграждения.

Таблица 5

Динамика объема активных операций, тыс. руб.

Показатель	Годы			Абсолютное изменение (+,-)		Прирост (%)
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
Автокредитование	4010234	3948416	485076	-61818	-3463340	-1,54	-87,71
Потребительские кредиты	6136214	6206839	9410652	70625	3203813	1,15	51,62
Кредитные карты	99032	99825	1342304	793	1242479	0,80	1244,65
Ипотечные кредиты	247637	676303	0	428666	-676303	173,10	-100,00

 

Прирост потребительских кредитов составил 70625 тыс.руб. или 1,54% в 2010г. против 2009 г. и на 3203813 тыс.руб. или на 51,62% в 2011 г. против 2010 г. Как уже было отмечено данный рост обеспечен в основном внедрением технологии RBP (risk-based pricing), активным развитием программ для лояльных заемщиков.

Переключение с потребительских кредитов на кредитные карты положительно повлияло на увеличении данного вида кредитования: на 793 тыс.руб. или на 0,80% в 2010 г. против 2009 г. и на 1242479 тыс.руб. или в 12,45 раз в 2011 г. против 2010 г.

Ипотечные кредиты в 2010 г. против 2009 г. увеличились на 428666 тыс.руб. или на 173,10%. В 2011 г. данные виды кредитов не выдавались. Росгосстрах Банк в 2012 г. был запущен проект коммерческой ипотеки.

Активы банка как уже отмечалось, имели тенденцию снижения.

Таблица 6

Динамика активов и прибыли  до налогообложения

Показатель	Годы			Абсолютное изменение (+,-)		Прирост (%)
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
Активы	98160280	91939609	91752914	-6220671	-186695	-6,34	-0,20
Собственные средства	9250306	11023302	12493180	1772996	1469878	19,17	13,33
Прибыль	213674	1191728	1166861	978054	-24867	457,73	-2,09

 

Собственные средства Росгосстрах Банка наоборот, демонстрируют тенденцию роста: на 1772996 тыс.руб. или на 19,17% в 2010 г. против 2009 г. и на 1469878 тыс.руб. или на 13,33% в 2011 г. против 2010 г.

Прибыль до налогообложения имела неравномерную динамику: в 2010 г. против 2009 г. повысилась на 978054 тыс.руб. или в 4,58 раза, а в 2011 г. против 2010 г. снизилась на 24867 тыс.руб. или на 2,09%.

Таблица 7

Основные финансово  – экономические показатели

Показатель	Годы			Абсолютное изменение (+,-)		Прирост (%)
	2009	2010	2011	2010/2009	2011/2010	2010/2009	2011/2010
1	2	3	4	5	6	7	8
Уставный капитал, млн. руб.	1554959	1555410	1586534	451	31124	0,03	2,00
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4	5	6	7	8
Собственные средства (капитал), млн. руб.	9250306	11023302	12493180	1772996	1469878	19,17	13,33
Прибыль, млн. руб.	213674	1191728	1166861	978054	-24867	457,73	-2,09
Рентабельность (%)	2,31	10,81	9,34	8,50	-1,47	368,03	-13,61

 

Рентабельность собственных средств  Росгосстрах Банка имеет неравномерную  динамику: если в 2010 г. против 2009 г. показатель возрос на 8,5% или в 3,68 раза, то в 2011 г. против 2010 г. рентабельность собственных средств уменьшилась на 1,47 % и составила 9,34%.

Рисунок 7. Динамика рентабельности собственных средств Росгосстрах Банка

 

Отметим, что по показателю рентабельности собственных средств Росгосстрах Банк отстает от банковской системы РФ. Так, в 2011 году банки РФ продолжали повышать эффективность своей работы, что выразилось в росте рентабельности активов (с 1,9% по итогам 2010 года до 2,4% по итогам 2011-го) и капитала (с 12,5% по итогам 2010 года до 17,6% по итогам 2011-го). Т.е. рентабельность собственного капитала Росгосстрах Банка, которая составила по итогам 2011 г. 9,34% меньше, чем в целом по банкам РФ 17,6%.