Компьютерные технологии учета кассовых операций

 Для ввода входящих  остатков следует через меню «Предприятие»  открыть пункт «Ввод начальных остатков».   Для ввода остатков следует установить дату ввода начальных остатков. В нашем случае, как уже отмечалось выше, остатки будут отражены в учёте на 31.01.2013.

Для того, чтобы ввести начальные  остатки, следует выбрать счет в  списке счетов, и нажать кнопку «Ввести  остатки по счету». В списке счетов можно выбрать  как конкретный субсчет, так и счет в целом. При  нажатии на кнопку «Ввести остатки по счету» будет открыт документ «Ввод начальных остатков». Документом «Ввод начальных остатков» осуществляется ввод остатков в разрезе разделов учета. При открытии документа система автоматически определяет по выбранному счету, к какому разделу учета он относится. Каждому разделу учёта соответствует свой набор счетов бухгалтерского  учета. В соответствии с условиями нашей задачи, вводим остатки по счету 51 «Расчетный счет» в сумме 1 100 000 рублей, и по счету 50 «Касса» -- в сумме 2 500 рублей.

Следующим шагом станет ввод справочной информации о других организациях, физических лицах, включая индивидуальных предпринимателей, с которыми наша организация вступает в гражданско-правовые отношения. Всех их обобщает термин «контрагенты». Для хранения информации о контрагентах предназначен пункт «Контрагенты». Он открывается через меню «Предприятие» à пункт «Контрагенты». С помощью кнопки «Добавить» вводим необходимую информацию. Войдя в одну из закладок можно узнать подробную информацию (все реквизиты) контрагента.

Затем через меню «Кадры» à пункт «Физические лица» вводим информацию о работниках предприятия. С помощью кнопки «Добавить» заполняем подробную информацию о работниках предприятия.

Далее, следуя условиям задачи, необходимо отразить поступление на расчетный счет  95 000 рублей от ОАО «ТППР» в счет целевого финансирования. Для этого через меню «Банк» открываем пункт «Банковские выписки». Нажимаем кнопку «Добавить», выбираем раздел «Поступление на расчетный счет» à « Прочее поступление». Заполняем появившуюся форму документа. Устанавливаем дату операции, это 07.02.2013. Далее выбираем контрагента, по условиям задачи это ОАО «ТППР». Устанавливается счет плательщика, сумма, счет кредита и назначение платежа. После этого нажимаем кнопки «Записать», и закрываем документ.

Для операций поступления в кассу  организации наличных денежных средств предназначен документ «Приходный кассовый ордер».

 В соответствии с установленным  порядком приходный кассовый  ордер выписывается в бухгалтерии,  а затем передается в кассу для принятия наличных денежных средств. В этой связи с документом «Приходный кассовый ордер» работают дважды. Сначала документ заполняется, сохраняется и распечатывается, а после фактического внесения денежных средств в кассу организации – проводится. Для работы с документом этого вида через меню «Касса» открываем пункт «Приходный кассовый ордер». Нажимаем кнопку «Добавить», выбираем раздел «Получение наличных в банке». Программа присваивает документу номер и указывает дату его создания. По умолчанию предполагается, что новый документ отражает поступление денежных средств в кассу организации (сч.50.01). Для операции «Получение наличных из банка» указывается, с какого счета получены денежные средства, и по какой статье необходимо учесть это движение. Далее указываем сумму – 10 000 рублей.  На закладке «Печать» указывается, от кого получены денежные средства, на каком основании и, если они имеются, перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру (в нашем примере - это чек Ж10 №4675941 от 8 февраля 2013 г.). После заполнения формы по кнопке «Записать» документ сохраняем в информационной базе, за тем по кнопке «Приходный кассовый ордер» формируем ордер (приложение 1). После этого печатная форма ордера подписывается главным бухгалтером и передается кассиру, который проверяет правильность составления ордера, получает денежные средства, расписывается в получении, ставит штамп «Получено» на квитанции с указанием числа, даты, года.

Для отражения операций по выдаче денежных средств из кассы организации предназначен документ « Расходный кассовый ордер». В соответствии с установленным порядком расходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, а затем передается в кассу для выдачи наличных денежных средств.

Работают с документами этого  вида через меню «Касса» à пункт «Расходный кассовый ордер». Выбираем раздел «Выдача подотчётному лицу». При создании нового расходного кассового ордера  программа автоматически заполняет отдельные поля по умолчанию. Согласно условиям нашей задачи, расходный кассовый ордер заполняется на имя Гараевой М.А. на командировочные расходы в сумме 5 000 рублей. После заполнения формы по кнопке «Записать» документ сохраняем в информационной базе, за тем по кнопке «Расходный кассовый ордер» формируем ордер (приложение 2). Печатная форма расходного кассового ордера подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и передается кассиру, который проверяет правильность составления ордера, проверяет документы у получателя, предлагает расписаться в расходном кассовом ордере, выдает денежные средства. После выдачи денег кассир расписывается в ордере, ставит штамп «Оплачено» и указывает день, месяц, год.

Аналогично составляем ещё один расходный кассовый ордер, только уже  на имя Бакировой Д.И., также на командировочные расходы в сумме 5 000 рублей.

В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира в двух экземплярах, один из которых с приходными и  расходными кассовыми ордерами и приложениями передает главному бухгалтеру, а второй после его подписи главным бухгалтером оставляет у себя. Собранные за отчетный период отчеты кассира прошиваются в установленном порядке.

Составление отчета кассира в компьютерной бухгалтерии производится с помощью отчета «Кассовая книга за период» (меню «Касса»àпункт «Кассовая книга») (приложение 3).

В форме отчета имеется две части. В верхней расположены поля для  настройки параметров, в нижней –  окно для просмотра сформированного отчета.

При установленном флажке «Выводить  основания кассовых ордеров»  в  кассовой книге кроме сведений о  том, кому выданы денежные средства или  от кого они получены, будет выводиться содержание поля «Основание» приходных  и расходных кассовых ордеров.

По кнопке «Сформировать» командой панели программа в нижнем окне показывает сформированную кассовую книгу.

Кассовая книга в программе  составляется не по проводкам по счету 50 «Касса», а на основании проведенных  документов «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» и тех данных, которые в них указаны.

Для вывода отчета на печать следует  выбрать пункт «Печать» в меню «Файл» главного меню программы.

Так же для более детального анализа проведенных операций, а так же для наглядности можно сформировать «Карточку счета». Для этого в меню «Отчеты» открываем «Карточка счета». Далее установив дату, выбираем необходимый счет, затем нажав на кнопку «Сформировать отчет» получаем необходимую машинограмму «Карточка счета 50.01» (приложение 4), и «Каточка счета 51» (приложение 5). В отчете приводится информация об остатках на начало и конец периода, оборотах за период и остатках после каждой проводки.

Также в меню «Отчеты» можно получить «Оборотно - сальдовую ведомость  по счету , анализ счета и другие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Важнейшим фактором повышения эффективности  производства в любой отрасли, в том числе  и в сельском хозяйстве, является улучшение управления.

Совершенствование форм и методов управления происходит на основе

достижения научно-технического прогресса, дальнейшего развития информатики, занимающейся изучением законов, методов и способов накапливания, обработки и передачи информации с помощью ЭВМ и других технических средств. Методы и средства информатики реализуются в виде автоматизированные информационные технологии (АИТ).

Автоматизированные информационные технологии значительно облегчает работу бухгалтера, позволяет избежать многих ошибок при работе с документами, составление баланса, отчетности, при выполнении различных расчетов. Так запись на счетах бухгалтерского учета, закрытие бухгалтерских счетов, заполнение главной книги, составление баланса и других форм отчетности выполняется программно. Выявление результатов инвентаризации и составление соответствующих ведомостей и других отчетных регистров бухгалтерского учета ( машинограмм ) производит компьютер.

При работе над  этой курсовой работой была использована программа «1С: Предприятие». Следует  отметить, что начать работу с данной программой можно сразу же после  ее установки, не представляет большой сложности также и освоение базовых возможностей, а наличие машинных инструментальных средств позволяет гибко приспосабливать программу к автоматическому выполнению массовых расчетов. При этом указанные средства не только дают возможность изменять отдельные параметры, но и позволяют достаточно описать и модифицировать правила выполнения расчетов, что повышает эффективность использования программы на конкретном предприятии.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129 ФЗ.
2. "Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394).
3. Приказ Минфина Российской Федерации от 31 октября 2000г. №94н "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению" (в ред. Приказа Минфина РФ от 08.11.2010);
4. «Консультант+» [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www/consultant. ru , свободный
5. Автоматизированные информационные технологии в экономике. Учеб. / М.И. Семенов, И.Т. Трубилин, В.И. Лойко, Т.П. Барановская. Под общ. ред. И.Т. Трубилина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 416 с.
6. Автоматизированные информационные технологии в экономике. Учеб. / В.В. Брага, Н.Г. Бубнова, Л.А. Вдовенко и др.; Под ред. Г.А. Титоренко. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 399 с.
7. Экономические информации. Учебник. В.С.Рожнов,О.М.Островский, В.Б. Либерман, Г.Н. Козлова. Под ред. Проф. В.С. Рожнова – М:Финансы и статистика,2005 – 272с.
8. Балабайченко Е.Е., Троценко Г.Г. Компьютер для бухгалтера. Серия «Учебный курс».-Москва: «Аст», Ростов-на-Дону: «Феникс»,  2001. -192 с.
9. Борисова А. Новое поколение платформы «1С: Предприятие» // Бухгалтер и компьютер - 2005 - №5 - с.35.
10. Брыкова Н.В. Автоматизация бухгалтерского учета: Лабораторный практикум. - М.: Проф. обзор. издат., 2002. - 80 с.
11. Василевский Э. Информационные технологии: масштабы и эффективность использования // МЭ и МО. – 2006. - №5. – с. 3.
12. Гождиева О. Организация компьютерного учета при помощи программ «1С: Бухгалтерия» // Бухгалтер и компьютер. – 2005. - №5. -с.34
13. Груздев А.. Галактика - Финансы: вопросы и ответы // Бухгалтер и компьютер - 2003 - №4 - с.43.
14. Давыдов В.Н. Компьютеризация бухгалтерского учета: опыт, поиски, решения. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 144 с.
15. Ионов В.М. Автоматизация управления денежными потоками // Бухгалтер и компьютер. – 2007. - № 8. – с. 12 – 18.
16. Костенко Н.А. Применение в аграрном секторе информационных технологий как фактора его прогрессивного развития // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. – 2007. - № 8. – с. 49.
17. Костюк Г.И. Учет денежных средств // Бухгалтерский учет. – 2005. - №6. – с. 7 – 13.
18. Литвиненко А. Информационные технологии сельскому товаропроизводителю // АПК: экономика, управление. – 2007. - № 5. – с. 45.
19. Лукьянчиков А. Как эффективно управлять денежными средствами // Финансовый директор. – 2007. - №10. – с. 10 – 24.
20. Нуралиев С. Автоматизация кассовых операций // Бухгалтерское приложение (к № 43 газеты «Экономика и жизнь») – 2006. - № 43. – с. 19 – 20.
21. Патрушина С.М., Веретенникова Е.Г., Савельева Н.Г. Компьютер в работе  бухгалтера. Ростов - на - Дону: Издательский центр «Март», 2002. - 160 с.
22. Пизенгольц М.З. Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве. Т.2.Ч.2. Бухгалтерский управленческий учет. Ч.3. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 400 с.
23. Федорова Г.В. Информационные технологи бухгалтерского учета, анализа и аудита: Учеб. пособие.- 2-е изд., стер.- М.: Издательство Омега-Л, 2006.-304 с.
24. Филимонова Е.В. Практическая работа в 1С: Предприятие 8.0 Настройка, конфигурирование, программирование и эксплуатация: Учебное пособие.- Ростов н/Д: Феникс, 2005. - 384 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения