Финансы домашних хозяйств и их роль в финансовой системе страны

-совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

-накопления и обеспечения  (резервный фонд), используемый для  будущих капитальных расходов (покупки  дома, квартиры, участка земли, средств  транспорта, а также формирования  первоначального капитала для  коммерче-ской деятельности).

      Потребность  в создании фонда накопления  возникает не только для приобретения  товаров длительного пользования,  требующих больших средств, для  отдыха и дорогостоящего медицинского  обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.[16]

     В экономической  зарубежной литературе различают  постоянный и временный доход  домохозяйства. Постоянный - это  доход, который, согласно ожиданиям  человека, сохранится в будущем.  В стабильном экономическом обществе  к этому виду относят, как  правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который  в будущем может исчезнуть,  например, доход от ценных бумаг  в связи с прекращением акционерного  общества. В России, когда общее  экономическое положение страны  неустойчиво, весь доход домохозяйства  становится временным, трудно  прогнозируемым.

     Доход семейного  бюджета определяет объем потребления  домохозяйств. Постоянный доход,  размер которого повторяется  из года в год, не вызовет  серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.[20, с. 15]

    Государство оказывает  существенное воздействие на  объем бюджета домашнего хозяйства,  так как в рыночной экономке  оно полностью интегрировано  в общий кругооборот материальных  и денежных средств. Это воздействие  осуществляется:

-через налоговую систему  - домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие  обязательные отчисления

-через оплату труда  работников в государственном  секторе;

-через предоставляемые  различные общественные блага  и услуги;

-через государственное ценообразование. [17, с. 23]

      Как   правило, домашнее  хозяйство  начинает  свою  хозяйственную   деятельность  не на пустом  месте, т. е. первоначально обладает  некоторым накопленным ранее  богатством, которое главным образом  переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.  Это богатство может быть представлено  в различных  формах,  прежде  всего в  форме  недвижимости, наличных денег, а также в  некоторых случаях – ценных  бумаг. Помимо пер-воначальных ресурсов их источниками являются:                                           

а) располагаемый доход  домашнего хозяйства;                                                 

б) потребительский кредит;                                                            

в)социальные трансферты;                                                                           

г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

     Доходы служат  основным источником удовлетворения  потребностей домашних хозяйств  в  потребительских  товарах   и  услугах,  накопления  и   сбережения  и  обязательных  платежей, т.е. осуществления расходов  Неразрывная связь  доходов  и расходов домашних  хозяйств  проявляется,  прежде  всего,  в  зависимости  структуры  и  объема  расходов  от  структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить. [13, с. 6]                                                                                 

    Доходы  домашних  хозяйств  можно  разделять   по  различным  критериям.  Прежде  всего, можно выделить доходы  в денежной и неденежной (натуральной)  форме.  К последним относят продукты, полученные  в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства,  вырученные от продажи.                                                                                        

             В любой стране с развитыми  рыночными отношениями подавляющая  часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы доминируют над натуральными.                                                                                                           Денежные  доходы  домашних  хозяйств  подразделяются  по следующим источникам поступления:   

1) заработная плата;       

2) пенсии, пособия, стипендии  и др. социальные выплаты;

3) доходы от предпринимательской  деятельности;

4) доходы от недвижимости  и операций с денежными средствами на финансовом рынке.[18, с. 25]

Заработная плата.

      Оплата  труда является основным источником  доходов домохозяйства, хотя ее  роль в  последние  годы  снижается. В  конкретном  домохозяйстве  значение того  или иного   источника формирования доходов  зависит от социального состава.  Если из трех совместно проживающих двое — родители-пенсионеры, а единственная дочь оказалась безработной и зарегистрирована в службе занятости, то денежные доходы домохозяйства формируются за счет выплат пенсий из Пенсионного фонда и пособия из Государственного фонда занятости населения. Если в домохозяйстве из четырех человек двое (родители) работают и получают заработную плату, а дети еще учатся в общеобразовательной школе, то денежные доходы домохозяйства формируются за счет оплаты труда и ежемесячных пособий на детей до 16 лет.[12, с. 566]

     Необходимо  принимать  во внимание,  что  различаются понятия заработанных  доходов, т.е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов.  С одной  стороны,  не  все  заработанные  доходы поступают  в домашние хозяйств.  Это относится например к взносам на социальное страхование, налоги на прибыль предприятий.  С другой  стороны,  часть доходов поступающих в домохозяйства,  не  являются результатом труда. Прежде всего, это – трансфертные платежи, которые включают выплаты по  социальному обеспечению,  от  несчастных  случаев,  пособия по  безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства. [7, с. 11]                                                                   

     В  приведенной   выше  классификации  не  учтены  случайные  доходы  граждан,  например  выигрыши  в  лотерею,  доходы  от  непредусмотренных   дарений,  а  также  доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные  в результате  ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим  гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (оружия  и т.п.). Учет  случайных и особенно  незаконных  доходов является  чрезвычайно затруднительным.                 

      Для измерения  доходов домашних хозяйств используют  понятия совокупных, располагаемых,  номинальных  и  реальных  доходов  населения.

     Под  совокупными  доходами понимают общую сумму денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных  услуг за  счет  социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.                                                              

      Для населения   более  существенное  значение  имеет показатель располагаемых  доходов, или доходов, остающихся  в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных  доходов путем вычета налогов  и обязательных платежей. В общей  сумме располагаемые  доходы  населения  образуют  часть валового  внутреннего продукта,  которая расходуется на потребление и накопление.                                  

     Номинальные  доходы – доходы  домашнего хозяйства за  определенный  период  в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются  от фактических на величину  начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате по-гашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими  и начисленными  доходами  может быть весьма существенный. Для работников большее значение имеют фактические доходы. [5]                                                                              

      Реальные  доходы  домашних  хозяйств  определяются  двумя  факторами: располагаемыми  доходами  и  ценами  на  товары  и  услуги.  Они  могут   быть  адекватно  выражены количеством  потребительских товаров и услуг,  которые можно приобрести на  фактически полученные номинальные  доходы. Реальные доходы зависят  от соотношения темпов роста  располагаемых доходов и индекса  потребительских цен за определенный  период.  Для домашних хозяйств  реальные доходы, наряду  с размерами  имущества и ранее  накопленных  сбережений, входят в число наиболее  важных показателей, определяющих уровень их благосостояния. [12, с. 600]

      Основное  значение для работников государственной  сферы и лиц наемного труда  в частном секторе  экономики  играет  оплата  труда в   различных формах.  В соответствии  с системой национальных счетов  к ней относят   

1) начисленную  заработную  плату  по  сдельным  расценкам,  тарифным  ставкам  и должностным  окладам,                                                                     

2) выплаты за работу  в особых условиях,                                                          

3) доплаты за сверхурочную  работу и работу в ночное  время, в выходные и праздничные  дни,                                                                                                  

4) премии и единовременные  поощрительные выплаты,                                  

5) плата за выслугу  лет,                                                                                       

6) оплату ежегодных и  дополнительных отпусков,                                          

7) доходы от участия  в прибылях (например, дивиденды  на акции),            

8) командировочные расходы  и подъемные,                                                     

9) стоимость выданной спецодежды, спецпитания и др. [21, с. 43]                        

     Часть полученных  в форме оплаты труда доходов  работника необходима ему непосредственно   для  выполнения  служебных   обязанностей,  другая,  являющаяся  основной, идет на содержание  домашнего хозяйства, включая  членов семьи. В целях социальной  защиты государство гарантирует  населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ). В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат. Это означает,  что для отдельных работников  их  ставки (оклады) равняются минимальному размеру  оплаты труда, а все другие  виды выплат не увеличивают зарплату до минимального размера, а начисляются сверх него. Размеры ставок и окладов, их соотношение для разных  категорий персонала,  работников  различных профессионально-квалификационных групп, а также доплат за условия труда, отклоняющиеся от нормальных, за работу в вечернее и ночное время определяются в организациях и фиксируются в коллективных договорах. При этом указанные доплаты должны быть не меньше установленных соответствующими правовыми актами.                          

Социальные и  страховые выплаты домашним хозяйствам.

     Пенсии, пособия  и другие социальные и страховые  поступления объединены в одну  большую группу, поскольку основную  их часть выплачивает государство.  Их начисление и выплата зависят  в существенной степени  от  законодательных норм.  Страховые   и социальные поступления   являются неоднородными. Можно  выделить те из них, которые  зависят напрямую или косвенно  от трудового  вклада работников.  В первую очередь это относится  к большей части пенсионных  выплат, которую можно рассматривать  как трудовые пенсии. Однако же  большая часть доходов, рассматриваемых  в данном разделе, носят чисто  «социальный» характер, поскольку  они выплачиваются государством  как средство поддержания минимального  уровня  жизни населения. Имеются  выплаты,  которые  носят «промежуточный»   характер  между  чисто  безвозмездными  и связанными  с трудовым вкладом их  получателей.  Речь  идет  о социальных  выплатах,  которые предоставляются гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся  ставкам,  имея  целью стимулирование  безработного  к обучению  какой-либо специальности.