Финансы домашних хозяйств и их роль в финансовой системе страны

     Объектом действия  распределительной функции является  располагаемый доход домашнего  хозяйства – часть совокупного  дохода, которая осталась в распоряжении  домашнего хозяйства после выплаты  налогов и других обязательных  платежей.

     Еще одной  функцией финансов домашних хозяйств  является контрольная функция.  Домашнее хозяйство в условиях  рыночной экономики является  самостоятельным хозяйствующим  субъектом, т е уровень жизни  членов домашнего хозяйства полностью  зависит от величины приходящегося  на его долю дохода. На эту  величину влияет целый ряд  факторов. Под их воздействием  она может изменяться как в  сторону увеличения, так и в  сторону уменьшения. Поэтому, имея  целью поддержание обычного уровня  потребления, домашнее хозяйство  просто не может обойтись без  контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов. [17, с. 10]

     Экономика  домашнего хозяйства опирается  на достаточно сложный комплекс  отношений между его различными  участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии финансовых решений.    Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

     Важной функцией  финансов домашних хозяйств в  системе общественного воспроизводства  выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики.

     Рост доходов  домашних хозяйств является материальной  основой для выполнения данной  функции. Часто инвестиционную  функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно ни вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так, в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот. [12, с. 501]

     Выделяется  также «функция обеспечения жизненных  потребностей», заключающаяся в  создании реальных условий существования»  членов данного домашнего хозяйства.  Эта функция финансов домашнего  хозяйства может быть обозначена  как воспроизводственная функция.  Этот термин, на мой взгляд, более  полно отражает ее содержание.

     В рамках  консолидирующей функции финансы  домашнего хозяйства выступают  связующим звеном финансовой  системы, целью функционирования  которой является финансовое  обеспечение потребностей отдельных членов домашнего хозяйства. [7, с. 11]

        Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств. [4, с. 215]

     Вместе с  тем государство способно косвенно  влиять на общую величину дохода, которым реально располагает  домашнее хозяйство. Реальные  доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает. Существенное изменение в финансах домашнего хозяйства вызывает отказ государства от финансирования системы образования или здравоохранения.

      Функции,  выполняемые финансами домашних  хозяйств, определяют их специфику  как одного из элементов национальной  финансовой системы.              Каждый из этих элементов определенным  образом влияет на процесс  общественного воспроизводства.  В каждой области финансовой  системы процесс образования  и использования фондов денежных  средств имеет свои, присущие  только ему характеристики.

     Выполняемые  финансами домашнего хозяйства  функции определяют их значительную  роль в системе общественного  воспроизводства. Эта роль заключается  в том, что финансы домашнего  хозяйства, обеспечивая непрерывность  воспроизводства рабочей силы, являясь  источником инвестиционных ресурсов, создают одну из основ для  поступательного развития национальных экономических систем. [9, с. 5]

     Таким образом, можно сделать вывод, что сущность финансов домашних хозяйств заключается в том, что они формируют и используют фонды денежных средств для обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства. Состояние финансов домашних хозяйств определяет состояние экономики страны. Они также отражают уровень развития производственных сил и процессы в хозяйственной жизни.

     Также сущность  финансов домашних хозяйств проявляется через функции (ресурсообразующая, распределительная, контрольная, регулирующая, инвестиционная, воспроизводственная, консолидирующая). Перечисленные функции определяют роль финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства.

1.2. Роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны

    Специфика экономического  сектора домашних хозяйств состоит  в том, что домашние хозяйства  являются собственниками основных  факторов производства. Продавая  эти факторы предприятиям (организациям) и государству, домашние хозяйства  получают доход, который позволяет  им покупать производимые предприятиями  (организациями) товары, услуги, блага  и осуществлять сбережения. Основной  мотив участия домашних хозяйств  в экономической деятельности  – наиболее полное удовлетворение  потребностей участников домашнего  хозяйства.

     В условиях  развития рыночных отношений  роль домашнего хозяйства в  экономике страны существенно  возросла. По данным последних  переписей населения в России  всего насчитывается примерно 50 млн домашних хозяйств, в том числе 40 млн семейных и около 10 млн домашних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших с нею связь.

     Особенно велика  роль домашних хозяйств в сельской  местности (личные подсобные хозяйства,  коллективные и индивидуальные  сады,  коллективные и индивидуальные  огороды, фермерские хозяйства).  Домашние хозяйства производят  сельскохозяйственную продукцию,  как продукцию растениеводства,  так и продукцию животноводства. В общем объеме сельскохозяйственной  продукции доля продукции, произведённой домашними хозяйствами составляет свыше 50%, а фермерскими хозяйствами – около 6%. Значительная роль домашних хозяйств и в других отраслях экономики страны. Постоянно растёт объём перевозок грузов физическими лицами, имеющими лицензии на осуществление перевозок автомобильным транспортом. В общем объёме розничной торговли частная собственность стала превалирующей (её доля составляет в настоящее время свыше 85%). В целом в домашних хозяйствах выпуск продукции и услуг по всем видам экономической деятельности составил за последние годы около 9% общего выпуска.

     Важная роль  домашних хозяйств как налогоплательщиков , в том числе налогоплательщиков местных налогов – налога на землю, прежде всего. Их доля в поступлении этого налога в местные бюджеты постоянно растёт, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.[17, с. 14]

     В современных  условиях хозяйствования финансам  домохозяйств отводится приоритетная  роль, поскольку они являются  важнейшим элементом финансовой  системы и индикатором состояния общества. Их вовлечение в оборот рассматривается как обязательное условие дальнейшего расширение финансового рынка, источник инвестирования для корпоративного сектора.

     Финансовые  ресурсы домохозяйств постоянно  используются и находятся в движении, осуществляя кругооборот. Основными стадиями кругооборота являются доходы и расходы. 

      Если в домохозяйствах происходит не только потребление, но и производство, то они могут рассматриваться как предприятия.

     В отличие от финансов предприятий (организаций), где расходы структурируются на потребление и накопление, расходы домашних хозяйств подразделяются на потребление, накоплении и  сбережение.    Сбережения включают часть дохода домохозяйств после уплаты налогов, которые не расходуется на приобретение потребительских товаров и услуг. В широком смысле слова к ним относятся выплаты по долговым обязательствам (такой подход к сбережениям лежит в основе действующей в России методологии статистического наблюдения в области финансов домохозяйств).

     Сбережения  домохозяйств – важный элемент  стабильности национальной экономики.  Сбережения подразделяются на  денежные фонды (например, страховой и резервный фонды), средства, из которых население будет направлять для последующего потребления и инвестиций (средства, используемые в качестве источников дохода). Страховой фонд или фонд самострахования служит для поддержания уровня текущего потребления в случае снижения доходов. Резервный фонд или фонд самообеспечения связан с приобретением предметов длительного пользования, осуществления дорогостоящего лечения и т. д. Доходы от инвестиции в акции и облигации и другие финансовые инструменты формируют фонды накоплений домохозяйств. По форме финансовые ресурсы домохозяйств могут быть представлены в виде денежных средств (фондов), нематериальных активов (прав), обязательств (долгов).[22]

     Таким образом, роль финансов домашних хозяйств в финансовой системе страны очень велика. С помощью них растут поступления налогов, также постоянно увеличивается доля продукции, произведённой сельскими хозяйствами. За счет этого растут сбережения домохозяйств и это позволяет финансовым ресурсам находиться в постоянном движении.

Глава II. БЮДЖЕТ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА

2.1 Доходы домашнего  хозяйства

      С  точки   зрения  материального  состава   финансы домашнего хозяйства  – это совокупность созданных   им целевых денежных фондов, другими  словами – это общий объем  финансовых ресурсов, которыми располагает  домашнее хозяйство. Созданный  в результате производственной  деятельности членов домохозяйства,  он выступает частью национального  дохода общества. Объем денежного  фонда домохозяйства зависит  от усилий каждого в хозяйстве. [6, с. 187]

     Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего  хозяйства. Бюджет домашнего хозяйства  - это баланс фактических доходов  и расходов домашнего хозяйства  за определенный период времени  (месяц, квартал, год). В доходной  части бюджета домашнего хозяйства  отражаются все доходы его  членов по следующим источникам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, дивиденды, проценты, доходы от собственности, рента, доходы от личного подсобного хозяйства и другие. В расходной части бюджета показываются расходы домашнего хозяйства по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-бытового назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и другие. Доходная и расходная части бюджета балансируются с учетом накоплений домашнего хозяйства в виде изменения суммы наличных денег, прироста вкладов на банковских счетах. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. [5]

      Средств  семейного бюджета постоянно  не хватает в связи с расширением  потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     В рамках  бюджета формируются обособленные  денежные фонды:

-индивидуальные, предназначенные  для отдельных членов семьи  и используемые на приобретение  различных товаров, развлечения,  учебу, медицинское обслуживание  и т.п.;