Финансовый план

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Сентября 2011 в 14:30, курсовая работа

Краткое описание

Финансовое планирование на предприятии является важнейшим элементом управления и движения финансовых ресурсов и соответствующих финансовых отношений. Успешное функционирование финансов на предприятии во многом зависит от предварительного моделирования движения финансовых ресурсов, формирования, распределения фондов денежных средств. Такой процесс требует создания комплексной системы взаимоувязанных заданий, показателей, определяющих порядок применения передовых форм, методов мобилизации денежных поступлений.

Оглавление

Введение…………………………………………................................4


1.Понятие, цели, виды финансового плана…………………………6

2.Сроки составления и порядок разработки финансового плана 13

3.Формы отчетов и структура финансового плана……………… 15


Заключение………………………………………………………….. 26

Расчетная часть……………………………………………………… 27

Список литературы………………………………………………….. 40

Приложение………………………………………………………….. 41

Скачать в ZIP (79.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая работа моя.doc

— 451.50 Кб (Скачать)
 
 
 
 

Задание 15. Обобщить результаты проведённых расчётов и сделать выводы об эффективности работы строительной организации. 
 
 
 

Таблица 19. Основные показатели работы предприятия за год:

Показатели Единица измерения По плану Фактически Отклонения (+, -) % выполнения плана
Выручка тыс. руб. 348088 358798,4 10710,4 103,08
Себестоимость тыс. руб. 214877,4 223579,6 8702,2 104,05
Балансовая  прибыль тыс. руб. 79233,1 79024,4 -208,74 99,74
Прибыль от реализации СМР тыс. руб. 74212,6 74405,5 192,9 100,26
Чистая  прибыль тыс. руб. 58709,3 58393,7 -315,6 99,46
Затраты на один рубль СМР тыс. руб. 0,78 0,78 0,01 ×
Рентабельность  выполненных СМР % 36,9 35,3 -1,6 ×
Рентабельность  реализации СМР % 22,8 22,0 -0,8 ×
Рентабельность  капитала % 94,7 90,1 -4,6 ×
Коэффициент оборачиваемости капитала   4,16 4,09 -0,07 ×
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств   2,26 2,22 -0,04 ×
Продолжительность оборота оборотных средств дней 159,23 161,87 2,63 ×
Коэффициент поступления основных фондов   × 0,45 × ×
Коэффициент выбытия основных фондов   × 0,27 × ×
Коэффициент износа основных средств   0,15 0,46 0,31 ×
Коэффициент годности основных средств   0,85 0,54 -0,31 ×
Фондоотдача руб. 8,13 8,38 0,25 ×
Фондоёмкость руб. 0,12 0,12 0,00 ×
Фондовооружённость тыс. руб. 159,40 164,00 4,60 ×
Механовооружённость тыс. руб. 107,06 107,65 0,59 ×
Коэффициент оборота по приёму на работу   × 0,25 × ×
Коэффициент оборота по выбытию кадров   × 0,20 × ×
Коэффициент текучести кадров   × 0,14 × ×
Среднегодовая выработка одного работающего тыс. руб. 1295,13 1373,49 78,36 106,05
Среднегодовая выработка одного рабочего тыс. руб. 1522,85 1578,38 55,53 103,65
Среднечасовая выработка одного рабочего тыс. руб. 0,88 0,84 -0,04 95,86
Среднее количество дней, отработанных одним  рабочим дни 217,97 240,77 22,81 110,46
Средняя продолжительность рабочего дня часы 7,98 7,81 -0,17 97,88
 
 
 
 
 

    Вывод 

    В результате проведенных расчетов по основным показателям  работы предприятия за год, можно сделать вывод о том, что предприятие работало неэффективно. Фактические показатели себестоимости возросли, вследствие чего снизилась балансовая прибыль и чистая прибыль предприятия. На основании того, что коэффициенты поступления и годности выше, чем коэффициенты выбытия и износа, можно сказать о рациональном использовании имеющихся оборотных средств на предприятии. Фондоотдача свидетельствует о том, сколько приходится, т.е. ее увеличение на 0,25 руб. по сравнению с планом свидетельствует об эффективной деятельности предприятия, т.е. увеличился объем оказанных услуг при неизменных затратах, а как следствие из этого увеличилась выручка предприятия. Увеличение фондо - и механовооруженности связано с внедрением в эксплуатацию основных фондов. Коэффициент оборота по приему кадров выше, чем по выбытию, что свидетельствует о предоставлении большого количества рабочих мест, что в свою очередь связано с увеличением производства. Небольшой коэффициент текучести кадров говорит о незначительном количестве уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины. Среднегодовая выработка одного работающего и рабочего увеличилась, что несомненно положительно сказалось на деятельности предприятия и способствовало увеличению выручки. Одновременно с этим среднечасовая выработка рабочего снизилась. Увеличение среднего количества дней, отработанных одним рабочим повлекло снижение средней продолжительности рабочего дня.

    Проанализировав данные таблицы, можно сказать о  не слишком эффективной работе предприятия.  
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

    Список  используемой литературы. 

     
  1. Ковалева  В.В.Финансы: Учебник-2-е издание.-М.:ТК Велби, изд – во Проспект, 2004-634с.
  2. Родионова В.М., Вавилов Ю.Я., Гончаренко Л.И.Финансы и статистика, 1993 – 400с.
  3. Заяц Н.Е., Фисенко М.К., БондарьТ.Е. Теория финансов: Учебное пособие-Мн.1997 – 368с.
  4. Воробьев М.К. Теория финансов: учебно – методический комплекс/ Воробьев М.К., Осипов И.Л.-Мн.:Изд – во МИУ,2006 – 192с.
  5. Колпина. Финансовые планы предприятий. - Мн.: Выш. шк., 1997 – 114с.
  6. Ильина. Планирование на предприятии.
  7. Афитов. Планирование на предприятии: учеб.пособие/Афитов Э.А.-2-е изд., перераб. и доп.- Мн.:Выш.шк.,2005.-302с.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Приложение. 

    Таблица 1.1. Баланс доходов и расходов (финансовый план) по предприятию на 20_г., тыс. руб. 
     

    Таблица 1.1

Статьи Ожидаемое исполнение в году, предшествующем планируемому 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 2 4 5 6 7
1.Доходы  и поступления средств.          
1.1.Балансовая  прибыль          
1.2.Амортизационные  отчисления.          
1.3.Износ  по нематериальным активам.          
1.4.Мобилизация  внутренних ресурсов в капстроительстве.          
1.5.Долгосрочные кредиты.          
1.6.Прирост  устойчивых пассивов.          
1.7.Прочие  доходы и поступления.          
ИТОГО доходов и поступлений средств.          
2.Расходы  и отчисления средств.          
2.1.Резервный  фонд.          
2.2.Фонд  накопления.          
2.3.Фонд  потребления.          
2.4.Использование  чистой прибыли на:          
Дивиденды          
Благотворительные цели          
2.5.Прочие  расходы.          
ИТОГО расходов и отчислений.          
Превышение  доходов над расходами( +) или превышение расходов над доходами(-)          
3.Взаимоотношения с бюджетом.          
3.1.Платежи  в бюджет:          
Налог на недвижимость          
Налог на прибыль          
Другие  налоги и сборы из прибыли          
ИТОГО          
3.2.Ассигнования  из бюджета          
ИТОГО ассигнований из бюджета           
Превышение  ассигнований из бюджета над ассигнованиями в бюджет или превышение ассигнований в бюджет над ассигнованиями из бюджета          

Информация о работе Финансовый план