Финансовый план

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Сентября 2011 в 14:30, курсовая работа

Краткое описание

Финансовое планирование на предприятии является важнейшим элементом управления и движения финансовых ресурсов и соответствующих финансовых отношений. Успешное функционирование финансов на предприятии во многом зависит от предварительного моделирования движения финансовых ресурсов, формирования, распределения фондов денежных средств. Такой процесс требует создания комплексной системы взаимоувязанных заданий, показателей, определяющих порядок применения передовых форм, методов мобилизации денежных поступлений.

Оглавление

Введение…………………………………………................................4


1.Понятие, цели, виды финансового плана…………………………6

2.Сроки составления и порядок разработки финансового плана 13

3.Формы отчетов и структура финансового плана……………… 15


Заключение………………………………………………………….. 26

Расчетная часть……………………………………………………… 27

Список литературы………………………………………………….. 40

Приложение………………………………………………………….. 41

Скачать в ZIP (79.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая работа моя.doc

— 451.50 Кб (Скачать)
Показатели Значение
Коб по приёму 0,245
Коб по выбытию 0,202
Коб текучести 0,135
 

Задание 10. Рассчитать показатели, характеризующие производительность труда и использование рабочего времени по плану и фактически. 

     Производительность  труда – важнейший показатель работы предприятий и организаций. 

Среднегодовая выработка работающего = Стоимость  СМР / Среднесписочная численность  работающих 

Среднегодовая выработка рабочего = Стоимость СМР / Среднесписочная численность рабочих 

Среднечасовая выработка рабочего = Стоимость СМР / Общее число отработанных рабочими человеко-часов 
 

Среднее количество дней, отработанных одним  рабочим = Общее количество отработанных человеко-дней / Среднесписочная численность рабочих 

Средняя продолжительность рабочего дня = Общее  число отработанных рабочими человеко-часов / Общее количество отработанных человеко-дней 

Таблица 12. Показатели производительности труда  и использования рабочего времени: 

Показатели По плану Фактически Отклонения (+, -)
Среднегодовая выработка работающего 1295,13 1373,49 78,36
Среднегодовая выработка рабочего 1522,85 1578,38 55,53
Среднечасовая выработка рабочего 0,88 0,84 -0,04
Среднее количество дней, отработанных одним рабочим 217,97 240,77 22,8
Средняя продолжительность рабочего дня 7,98 7,81 -0,17
 

Задание 11. Изучить структуру  себестоимости по экономическим элементам  затрат и рассчитать участие каждой статьи калькуляции в  общем изменении  себестоимости СМР. 

Под структурой себестоимости понимается соотношение  отдельных статей, их удельный вес  в общей себестоимости ( в процентах), который исчисляется следующим образом: 

di = Зi / З * 100% 

где di – удельный вес i-того элемента затрат в себестоимости продукции, %;

Зi – сумма затрат по i-тому элементу, тыс. руб.;

З –  общая сумма затрат на производство продукции, тыс. руб. 

Таблица 13. Структура себестоимости СМР  по элементам затрат: 

Элементы  затрат По плану Фактически Отклонения
Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % Сумма, тыс. руб. Удельный вес, % По сумме, тыс. руб. По удельному весу
Материальные  затраты 113798 52,96 122500,2 54,79 8702,2 1,83
Расходы на оплату труда 48866,2 22,74 44849,8 20,06 -4016,4 -2,68
Отчисления  на социальные нужды 17404,4 8,10 17404,4 7,78 0 -0,32
Амортизация основных фондов 19412,6 9,03 22090,2 9,88 2677,6 0,85
Прочие  затраты 15396,2 7,17 16735 7,49 1338,8 0,32
Итого 214877,4 100,00 223579,6 100,00 8702,2 0,00
 

Таблица 14. Структура себестоимости СМР  по статьям калькуляции: 

Статьи  калькуляции По плану, тыс. руб. Фактически, тыс. руб. Отклонение от плана (+,-), тыс. руб. Участие каждой статьи в общем изменении с/с, %
1. Материалы 109781,6 107104 -2677,6 30,77
2. Основная  заработная плата рабочих 44849,8 40164 -4685,8 53,85
3. Расходы  по эксплуатации машин и механизмов 14726,8 24767,8 10041 115,38
Итого прямых затрат 169358,2 172035,8 2677,69 30,77
4. Накладные  расходы 45519,2 51543,8 6024,6 69,23
Всего затрат 214877,4 223579,6 8702,2  
Затраты на 1 рубль СМР 0,78 0,78 0,00 -
 

Задание 12. Определить прибыль  от реализации СМР, балансовую прибыль и чистую прибыль по плану и фактически.

Таблица 15. Формирование прибыли от реализации СМР:

Показатели По плану, тыс. руб. Фактически, тыс. руб. Отклонение от плана, (+, -)
1. Выручка  от реализации строительно-монтажных  работ 348088 358798,4 10710,4
2. НДС  (Выручка*18/118) 53098,2 54732 1633,8
3. Отчисления  в республиканский бюджет от  выручки ((Выручка - НДС)*2/100) 5899,8 6081,3 181,53
4. Себестоимость  СМР 214877,4 223579,6 8702,2
5. Прибыль  (+), убыток (-) от реализации СМР  (Выручка - НДС - Отчисления в  республиканский бюджет от выручки - себестоимость) 79233,1 79024,36 -208,74

Балансовая  прибыль = Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) + Прибыль от прочей реализации + Внереализационные доходы – Внереализационные  расходы.

Таблица 16. Формирование чистой прибыли:

Показатели По плану, тыс. руб. Фактически, тыс. руб. Отклонение (+, -), тыс. руб.
1. Балансовая  прибыль 79233,1 79024,36 -208,74
2. Прибыль  от дивидендов и приравненных  к ним доходов 669,4 535,52 -133,88
3. Налог  на недвижимость 334,7 401,64 66,94
4. Льготируемая прибыль 1673,5 1472,68 -200,82
5. Налогооблагаемая  прибыль (1-2-3-4) 76555,5 76614,52 59,02
6. Налог  на прибыль по установленной  ставке (5*ставку/100) 18373,32 18387,48 14,16
7. Сумма  налога, уплаченная за рубежом - 33,47 33,47
8. Налог  на прибыль к уплате (6-7) 18373,32 18354,01 -19,31
9. Прибыль,  остающаяся в распоряжении строительной организации (1-3-8) 60525,08 60268,71 -256,37
10. Экономические  санкции - 66,94 66,94
11. Местные  налоги и сборы (9*ставку/100) 1815,8 1808,1 -7,7
12. Чистая прибыль (9-10-11) 58709,3 58393,7 -315,6

    Задание 13. Произвести распределение  чистой прибыли по фондам.

Сумма отчислений в фонд = Чистая прибыль * Норматив отчислений /100; 

Таблица 17. Расчёт сумм отчислений в фонды:

Показатели По плану Фактически Отклонение (+, -)
1. Чистая  прибыль 58709,3 58393,7 -315,6
2. Нормативы  отчислений, %: 100 100                   -      
2.1. Резервный  фонд 12 8 -4
2.2. Фонд  накопления 50 48 -2
2.3. Фонд  потребления 38 44 6
3. Сумма  отчислений, тыс. руб.: 58709,35 58393,71 -315,64
3.1. Резервный  фонд 7045,12 4671,50 -2373,63
3.2. Фонд  накопления 29354,68 28028,98 -1325,69
3.3. Фонд  потребления 22309,55 25693,23 3383,68
 

Задание 14. Рассчитать показатели рентабельности и  эффективности использования  капитала по плану  и фактически: 

Рентабельность  выполненных СМР = Балансовая прибыль / Себестоимость СМР * 100%; 

Рентабельность  реализации СМР = Балансовая прибыль / Выручка от реализации СМР * 100%; 

Рентабельность  капитала = Балансовая прибыль / Средняя  сумма капитала * 100%; 

Коэффициент оборачиваемости капитала = Выручка / Средняя сумма капитала * 100% 

Таблица 18. Показатели рентабельности и эффективности  использования капитала:

Показатели По плану, % Фактически, % Изменение, (+, -), %
Рентабельность  выполненных строительно-монтажных работ 36,9 35,,3 -1,6
Рентабельность  реализации строительно-монтажных  работ 22,8 22,0 -0,8
Рентабельность  капитала 94,7 90,1 -4,6
Коэффициент оборачиваемости капитала 4,16 4,09 -0,07

Информация о работе Финансовый план