Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Марта 2012 в 19:39, курсовая работа
Нечеткие цели и отсутствие технологии планирования приводят к тому, что сотрудники планово-экономических и финансовых служб подготавливают документы, по которым затруднительно принимать оперативные решения по управлению финансами и экономикой предприятия.
Содержание
Введение
1. Теоретические основы планирования и бюджетирования
1.1. Планирование: сущность, задачи, принципы и методы
1.2. Бюджетирование
2. Составление финансового плана компании
3. Анализ финансовой устойчивости
3.1. Анализ структуры и динамики финансовых отчетов
3.1.1. Горизонтальный анализ
3.1.2. Вертикальный анализ
3.2. Оценка ликвидности
3.2.1. Коэффициенты ликвидности
3.2.2. Оценка ликвидности баланса
3.3. Оценка рентабельности
3.4. Оценка финансовой устойчивости
3.5. Оценка деловой активности
3.6. Анализ безубыточности
Заключение
Список литературы
Таблица 10
Смета товарно-материальных запасов на конец периода
| Единицы | Цена за единицу | Итого |
"Мишка" |
|
|
|
Основные производственные материалы | 111 | 50,00 | 5550,00 |
| 111 | 70,00 | 7770,00 |
Готовая продукция | 110 | 158,00 | 17380,00 |
|
|
|
|
"Ослик" |
|
|
|
Основные производственные материалы | 150 | 80,00 | 12000,00 |
| 150 | 30,00 | 4500,00 |
Готовая продукция | 150 | 138,00 | 20700,00 |
|
|
|
|
"Дельфин" |
|
|
|
Основные производственные материалы | 222 | 100,00 | 22200,00 |
| 333 | 30,00 | 9990,00 |
Готовая продукция | 110 | 234,00 | 25740,00 |
33
Таблица 11
Смета торговых и административных расходов на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | итого |
"Мишка" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ожидаемые продажи | 600 | 700 | 800 | 900 | 800 | 700 | 900 | 1000 | 1100 | 1200 | 1100 | 1000 | 10800 |
Переменные торговые и административные расходы на единицу | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 |
Переменные торговые и административные расходы | 2400,00 | 2800,00 | 3200,00 | 3600,00 | 3200,00 | 2800,00 | 3600,00 | 4000,00 | 4400,00 | 4800,00 | 4400,00 | 4000,00 | 43200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Ослик" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ожидаемые продажи | 1100 | 1100 | 1200 | 1200 | 1200 | 1200 | 1300 | 1300 | 1400 | 1400 | 1400 | 1400 | 15200 |
Переменные торговые и административные расходы на единицу | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 |
Переменные торговые и административные расходы | 4400,00 | 4400,00 | 4800,00 | 4800,00 | 4800,00 | 4800,00 | 5200,00 | 5200,00 | 5600,00 | 5600,00 | 5600,00 | 5600,00 | 60800,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
"Дельфин" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ожидаемые продажи | 300 | 400 | 500 | 400 | 600 | 700 | 800 | 700 | 900 | 1000 | 1100 | 1000 | 8400 |
Переменные торговые и административные расходы на единицу | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 |
Переменные торговые и административные расходы | 1200,00 | 1600,00 | 2000,00 | 1600,00 | 2400,00 | 2800,00 | 3200,00 | 2800,00 | 3600,00 | 4000,00 | 4400,00 | 4000,00 | 33600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переменные торговые и административные расходы | 8000,00 | 8800,00 | 10000,00 | 10000,00 | 10400,00 | 10400,00 | 12000,00 | 12000,00 | 13600,00 | 14400,00 | 14400,00 | 13600,00 | 137600,00 |
Постоянные торговые и административные расходы | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 92000,00 | 1104000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие торговые и административные расходы | 100000,00 | 100800,00 | 102000,00 | 102000,00 | 102400,00 | 102400,00 | 104000,00 | 104000,00 | 105600,00 | 106400,00 | 106400,00 | 105600,00 | 1241600,00 |
Таблица 12
Кассовый план на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | итого |
Кассовый остаток на начало периода | 55000,00 | 101226,00 | 241117,00 | 447905,90 | 659221,50 | 909673,90 | 1202242,70 | 1553704,50 | 1911881,50 | 2051697,40 | 2458717,00 | 3008703,60 | 55000,00 |
Поступления от покупателей | 439550,00 | 665280,00 | 776290,00 | 791400,00 | 848340,00 | 910410,00 | 1020520,00 | 1045830,00 | 1154770,00 | 1283040,00 | 1342050,00 | 1290960,00 | 11568440,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого денежных средств в наличии | 494550,00 | 766506,00 | 1017407,00 | 1239305,90 | 1507561,50 | 1820083,90 | 2222762,70 | 2599534,50 | 3066651,50 | 3334737,40 | 3800767,00 | 4299663,60 | 11623440,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основные производственные материалы | 199064,00 | 264599,00 | 296871,10 | 304224,40 | 323717,60 | 345381,20 | 379228,20 | 393073,00 | 433644,10 | 469850,40 | 480823,40 | 477911,40 | 4368387,80 |
труд производственных рабочих | 65100,00 | 71400,00 | 79800,00 | 82350,00 | 80700,00 | 79350,00 | 91800,00 | 95550,00 | 105600,00 | 110700,00 | 107400,00 | 102900,00 | 1072650,00 |
общезаводские накладные расходы | 88160,00 | 88590,00 | 90830,00 | 91510,00 | 91070,00 | 90710,00 | 94030,00 | 95030,00 | 97710,00 | 99070,00 | 97440,00 | 96240,00 | 1120390,00 |
торговые и административные расходы | 100000,00 | 100800,00 | 102000,00 | 102000,00 | 102400,00 | 102400,00 | 104000,00 | 104000,00 | 105600,00 | 106400,00 | 106400,00 | 105600,00 | 1241600,00 |
закупка оборудования | 150000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 90000,00 | 0,00 | 0,00 | 240000,00 |
налог | 31000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 31000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого выплат | 633324,00 | 525389,00 | 569501,10 | 580084,40 | 597887,60 | 617841,20 | 669058,20 | 687653,00 | 742554,10 | 876020,40 | 792063,40 | 782651,40 | 8074027,80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Излишки (дефицит) денежных средств | -138774,00 | 241117,00 | 447905,90 | 659221,50 | 909673,90 | 1202242,70 | 1553704,50 | 1911881,50 | 2324097,40 | 2458717,00 | 3008703,60 | 3517012,20 | 3549412,20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансирование: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредитование | 240000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 240000,00 |
погашение долгов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 240000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 240000,00 |
проценты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 32400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 32400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого финансирование | 240000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -272400,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -32400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассовый остаток на конец периода | 101226,00 | 241117,00 | 447905,90 | 659221,50 | 909673,90 | 1202242,70 | 1553704,50 | 1911881,50 | 2051697,40 | 2458717,00 | 3008703,60 | 3517012,20 | 3517012,20 |
33
Таблица 13
Прогнозный отчет о прибылях и убытках на год, заканчивающийся 31.12.Х2 года
Продажи |
| 12076000,00 |
Переменные расходы: |
| 5907200,00 |
переменная стоимость продаж | 5769600,00 |
|
переменные торговые и административные расходы | 137600,00 |
|
Маржинальная прибыль |
| 6168800,00 |
Постоянные расходы: |
| 1968000,00 |
общезаводские накладные расходы | 864000,00 |
|
общие торговые и административные расходы | 1104000,00 |
|
Чистая производственная прибыль |
| 4200800,00 |
Проценты |
| 32400,00 |
Прибыль до налогов |
| 4168400,00 |
Налог на прибыль |
| 1000416,00 |
Чистая прибыль |
| 3167984,00 |
Таблица 14
Балансовый отчет компании от 31.12.Х2 года
Активы | Пассивы и акционерный капитал | ||
1. Оборотные средства |
| 3. Краткосрочные обязательства: |
|
1.1. Денежные средства | 3517012,20 | 3.1. Счета к оплате | 142846,20 |
1.2. Дебиторская задолженность | 552560,00 | 3.2. Налог, подлежащий оплате | 1000416,00 |
1.3. Материальные запасы | 62010,00 |
|
|
1.4. Товарные запасы | 63820,00 |
|
|
Итого оборотные средства | 4195402,20 | Итого краткосрочные обязательства | 1143262,20 |
2. Основные средства: |
| 4. Собственный капитал: |
|
2.1 Земля | 110000,00 | 4.1. Обыкновенные акции | 199506,00 |
2.2. Здания и оборудование | 370000,00 | 4.2. Нераспределенная прибыль | 3262984,00 |
2.3. Накопленный износ | 69650,00 |
|
|
Итого основные средства | 410350,00 | Итого собственный капитал | 3462490,00 |
Итого активы | 4605752,20 | Итого пассивы | 4605752,20 |
Информация о работе Финансовое планирование деятельности предприятия