Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»

Таблица 3.2.8 – Бюджет коммерческих и административных расходов

Показатель	Квартал						Итого
	I	II	III	IV	V	VI
Объем реализации, тн.	170 621,54	179 152,62	188 110,25	197 515,76	207 391,55	217 761,13	1 160 552,86
Чугун	148 839,16	156 281,12	164 095,18	172 299,94	180 914,93	189 960,68	1 012 391,01
Трубы	18 539,90	19 466,90	20 440,24	21 462,25	22 535,37	23 662,14	126 106,80
ТНП	3 242,48	3 404,60	3 574,83	3 753,57	3 941,25	4 138,31	22 055,05
Норматив  переменных коммерческих и административных расходов на 1 тн.

Окончание таблицы  3.2.8

Чугун	1,77	1,77	1,77	1,77	1,77	1,77
Трубы	6,85	6,85	6,85	6,85	6,85	6,85
ТНП	3,29	3,29	3,29	3,29	3,29	3,29
Переменные  коммерческие и административные расходы	401 299,55	421 364,53	442 432,76	464 554,39	487 782,11	512 171,22	2 729 604,57
Чугун	263 706,63	276 891,96	290 736,56	305 273,39	320 537,06	336 563,91	1 793 709,52
Трубы	126 930,87	133 277,42	139 941,29	146 938,35	154 285,27	161 999,53	863 372,74
ТНП	10 662,05	11 195,15	11 754,91	12 342,65	12 959,78	13 607,77	72 522,31
Постоянные  коммерческие и административные расходы	312 700,95	312 700,95	312 700,95	312 700,95	312 700,95	312 700,95	1 876 205,70
Чугун	205 485,69	205 485,69	205 485,69	205 485,69	205 485,69	205 485,69	1 232 914,12
Трубы	98 907,17	98 907,17	98 907,17	98 907,17	98 907,17	98 907,17	593 443,05
ТНП	8 308,09	8 308,09	8 308,09	8 308,09	8 308,09	8 308,09	49 848,53
Сумма коммерческих и административных расходов	714 000,50	734 065,48	755 133,71	777 255,34	800 483,06	824 872,17	4 605 810,27

Таблица 3.2.9 – Расчет финансовых результатов

Показатель	Квартал						Итого
	I	II	III	IV	V	VI
Выручка от реализации без НДС за весь период ФО	1 238 809,50	1 309 336,06	1 374 802,86	1 443 543,01	1 515 720,16	1 591 506,16	8 473 717,75
Себестоимость продукции за весь период ФО, в том числе:	623 125,41	652 285,64	682 903,88	715 053,04	748 809,65	784 254,10	4 206 431,72
Затраты на оплату труда	167 667,2	176 050,6	184 853,1	194 095,7	203 800,5	213 990,5	1 140 457,62

 

Окончание таблицы  3.2.9

Общепроизводственные затраты	67 865,3	69 262,5	70 729,6	72 270,0	73 887,5	75 585,9	429 600,83
Затраты на сырьё	387 592,9	406 972,6	427 321,2	448 687,3	471 121,6	494 677,7	2 636 373,27
Валовая прибыль	615 684,09	657 050,42	691 898,98	728 489,97	766 910,50	807 252,07	4 267 286,03
Коммерческие  и административные расходы	714 000,50	734 065,48	755 133,71	777 255,34	800 483,06	824 872,17	4 605 810,27
Прибыль (убыток) от продаж	-98 316,41	-77 015,06	-63 234,73	-48 765,38	-33 572,56	-17 620,10	-338 524,24
Налог на прибыль	-	-	-	-	-	-
Прибыль (убыток) после налогообложения	-98 316,41	-77 015,06	-63 234,73	-48 765,38	-33 572,56	-17 620,10	-338 524,24

Таблица 3.2.10– Бюджет денежных поступлений и выплат

Показатель	Квартал						Итого
	I	II	III	IV	V	VI
Денежные  средства на начало периода	28 073,50	-483 362,79	-917 354,82	-1 335 426,47	-1 738 498,96	-1 760 388,86	-6 206 958,40
Поступление денежных средств	1 341 577,88	1 712 532,94	1 793 604,59	1 876 635,66	1 830 835,03	1 922 376,78	10 477 562,90
в том числе от потребителей	1 341 577,88	1 712 532,94	1 793 604,59	1 876 635,66	1 830 835,03	1 922 376,78	10 477 562,90
Денежные  средства	1 369 651,38	1 229 170,16	876 249,78	541 209,19	92 336,07	161 987,92	4 270 604,50
Расходование  денежных средств – всего	1 853 014,17	2 146 524,97	2 211 676,25	2 279 708,14	1 852 724,94	1 927 730,10	12 271 378,58
в том числе: основные материалы	807 313,62	1 047 427,43	1 070 867,11	1 095 478,78	542 687,24	569 821,60	5 133 595,78

 
 

Окончание таблицы  3.2.10

оплата  труда основного персонала	167 667,19	176 050,55	184 853,08	194 095,73	203 800,52	213 990,55	1 140 457,62
общепроизводственные расходы	67 865,29	69 262,52	70 729,61	72 270,05	73 887,51	75 585,85	429 600,83
коммерческие  и административные расходы	714 000,50	734 065,48	755 133,71	777 255,34	800 483,06	824 872,17	4 605 810,27
НДС	96 167,57	119 718,99	130 092,75	140 608,24	231 866,60	243 459,93	961 914,08
налог на прибыль	0	0	0	0	0	0	0,00
Остаток/дефицит  денежных средств	-483 362,79	-917 354,82	-1 335 426,47	-1 738 498,96	-1 760 388,86	-1 765 742,18	-1 765 742,18

     Из  приведенных расчетов можно сделать  вывод, о том, что при сохранении существующих условий деятельности предприятие не сможет рассчитаться по своим долгам в течение периода финансового оздоровления. Поэтому, необходимо провести дополнительные мероприятия.

3. Анализ возможности восстановления безубыточной деятельности предприятия за счет инвестиционной деятельности предприятия

Таблица 3.3.1 – Расчет финансовых результатов, с учетом поступления средств за счет реализации активов

Показатель	Квартал						Итого
	I	II	III	IV	V	VI
Выручка от реализации без НДС за весь период ФО	1 238 809,50	1 309 336,06	1 374 802,86	1 443 543,01	1 515 720,16	1 591 506,16	8 473 717,75

 

Окончание таблицы  3.3.1

Себестоимость продукции за весь период ФО, в том  числе:	623 125,41	652 285,64	682 903,88	715 053,04	748 809,65	784 254,10	4 206 431,72
Затраты на оплату труда	167 667,19	176 050,55	184 853,08	194 095,73	203 800,52	213 990,55	1 140 457,62
Общепроизводственные  затраты	67 865,29	69 262,52	70 729,61	72 270,05	73 887,51	75 585,85	429 600,83
Затраты на сырьё	387 592,92	406 972,57	427 321,20	448 687,26	471 121,62	494 677,70	2 636 373,27
Валовая прибыль	615 684,09	657 050,42	691 898,98	728 489,97	766 910,50	807 252,07	4 267 286,03
Коммерческие  и административные расходы	714 000,50	734 065,48	755 133,71	777 255,34	800 483,06	824 872,17	4 605 810,27
Прибыль (убыток) от продаж	-98 316,41	-77 015,06	-63 234,73	-48 765,38	-33 572,56	-17 620,10	-338 524,24
Прочие  доходы (от реализации имущества)	546 558,85	407 597,00	325 773,00	285 819,00	252 445,00	250 686,00	2 068 878,85
Прибыль (убыток) до налогообложения	448 242,44	330 581,94	262 538,27	237 053,62	218 872,44	233 065,90	1 730 354,61
Налог на прибыль	89 648,49	66 116,39	52 507,65	47 410,72	43 774,49	46 613,18	346 070,92
Прибыль (убыток) после налогообложения	358 593,95	264 465,55	210 030,62	189 642,90	175 097,95	186 452,72	1 384 283,69

Таблица 3.3.2 – Бюджет денежных поступлений и выплат с учетом реализации имущества должника

Показатель	Квартал						Итого
	I	II	III	IV	V	VI
Денежные  средства на начало периода	28 073,50	-124 833,02	-290 711,90	-494 157,35	-710 268,98	-568 928,47	-2 160 826,21
Поступление денежных средств	1 888 136,73	2 120 129,94	2 119 377,59	2 162 454,66	2 083 280,03	2 173 062,78	12 546 441,75
в том числе от потребителей	1 341 577,88	1 712 532,94	1 793 604,59	1 876 635,66	1 830 835,03	1 922 376,78	10 477 562,90
от  реализации части имущества	546 558,85	407 597,00	325 773,00	285 819,00	252 445,00	250 686,00	2 068 878,85

Окончание таблицы  3.3.2

Денежные средства	1 916 210,23	1 995 296,93	1 828 665,70	1 668 297,31	1 373 011,06	1 604 134,31	10 385 615,54
Расходование  денежных средств – всего	2 041 043,25	2 286 008,82	2 322 823,05	2 378 566,29	1 941 939,53	2 019 466,76	12 989 847,69
в том числе основные материалы	807 313,62	1 047 427,43	1 070 867,11	1 095 478,78	542 687,24	569 821,60	5 133 595,78
оплата  труда основного персонала	167 667,19	176 050,55	184 853,08	194 095,73	203 800,52	213 990,55	1 140 457,62
общепроизводственные  расходы	67 865,29	69 262,52	70 729,61	72 270,05	73 887,51	75 585,85	429 600,83
коммерческие  и административные расходы	714 000,50	734 065,48	755 133,71	777 255,34	800 483,06	824 872,17	4 605 810,27
НДС	194 548,16	193 086,45	188 731,89	192 055,66	277 306,70	288 583,41	1 334 312,27
налог на прибыль	89 648,49	66 116,39	52 507,65	47 410,72	43 774,49	46 613,18	346 070,92
Остаток/дефицит  денежных средств	-124 833,02	-290 711,90	-494 157,35	-710 268,98	-568 928,47	-415 332,45	-415 332,45