Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 08:03, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы: оценка целесообразности введения процедуры финансового оздоровления и разработка мероприятий по восстановлению платежеспособности предприятия.
Объектом исследования курсовой работы ОАО «Липецкий металлургический завод».
Главной задачей курсовой работы является осуществление диагностики экономического состояния предприятия, которое включает в себя проведение анализа и оценки имущественного положения, ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, обоснование антикризисных мероприятий, а также разработка финансового плана и графика погашения задолженности.

Скачать в ZIP (220.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсак!!!!!!!!!.doc

— 1.99 Мб (Скачать)

     Таблица 3.3.7 – Бюджет затрат на оплату труда производственного персонала и общепроизводственных затрат, с учетом снижения затрат

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Объем производства, тн. в том числе: 188 150,47 197 557,99 207 435,89 217 807,69 228 698,07 240 132,98 1 279 783,10
    Чугун
 164 247,74 172 460,12 181 083,13 190 137,29 199 644,15 209 626,36 1 117 198,78
    Трубы
 20 341,64 21 358,73 22 426,66 23 548,00 24 725,40 25 961,67 138 362,09
    ТНП
 3 561,09 3 739,14 3 926,10 4 122,41 4 328,53 4 544,95 24 222,23
Норматив  затрат на оплату труда на 1 тн.             -
    Чугун
 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64  
    Трубы
 2,48 2,48 2,48 2,48 2,48 2,48  
    ТНП
 1,19 1,19 1,19 1,19 1,19 1,19  

Продолжениетаблицы  3.3.7

Оплата  труда производственного персонала 159 283,83 167 248,02 175 610,43 184 390,95 193 610,49 203 291,02 1 083 434,74
    Чугун
 104 670,45 109 903,97 115 399,17 121 169,12 127 227,58 133 588,96 711 959,25
    Трубы
 50 381,41 52 900,48 55 545,50 58 322,78 61 238,91 64 300,86 342 689,94
    ТНП
 4 231,98 4 443,58 4 665,76 4 899,05 5 144,00 5 401,20 28 785,56
Норматив  переменных общепроизводственных затрат на 1 тн.             -
    чугун
0,11 0,106 0,106 0,106 0,106 0,106  
    Трубы
 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41  
    ТНП
 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20  
Переменные  общепроизводственные затраты 26 547,31 27 874,67 29 268,40 30 731,82 32 268,42 33 881,84 180 572,46
    Чугун
17 445,07 18 317,33 19 233,19 20 194,85 21 204,60 22 264,83 118 659,87
    Трубы
 8 396,90 8 816,75 9 257,58 9 720,46 10 206,49 10 716,81 57 114,99
    ТНП
 705,33 740,60 777,63 816,51 857,33 900,20 4 797,59
Постоянные  общепроизводственные затраты 35 928,68 35 928,68 35 928,68 35 928,68 35 928,68 35 928,68 215 572,10
    Чугун
23 609,87 23 609,87 23 609,87 23 609,87 23 609,87 23 609,87 141 659,25
    Трубы
 11 364,23 11 364,23 11 364,23 11 364,23 11 364,23 11 364,23 68 185,36
    ТНП
 954,58 954,58 954,58 954,58 954,58 954,58 5 727,49
Суммарные общепроизводственные затраты 62 475,99 63 803,35 65 197,09 66 660,51 68 197,10 69 810,52 396 144,56
    Чугун
41 054,95 41 927,20 42 843,07 43 804,73 44 814,47 45 874,70 260 319,12
    Трубы
 19 761,13 20 180,97 20 621,81 21 084,69 21 570,71 22 081,04 125 300,35
    ТНП
 1 659,91 1 695,18 1 732,21 1 771,09 1 811,91 1 854,78 10 525,08

Окончание таблицы  3.3.7

Амортизация 1 333,62 1 333,62 1 333,62 1 333,62 1 333,62 1 333,62 8 001,74
    чугун
876,37 876,37 876,37 876,37 876,37 876,37 5 258,20
    Трубы
 421,82 421,82 421,82 421,82 421,82 421,82 2 530,95
    ТНП
 35,43 35,43 35,43 35,43 35,43 35,43 212,60
Оплата  общепроизводственных затрат 61 142,37 62 469,73 63 863,47 65 326,89 66 863,48 68 476,90 388 142,82

 Таблица 3.3.8 – Бюджет коммерческих и административных расходов, с четом их снижения на 15%

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Объем реализации, тн. 170 621,54 179 152,62 188 110,25 197 515,76 207 391,55 217 761,13 1 160 552,86
    Чугун
148 839,16 156 281,12 164 095,18 172 299,94 180 914,93 189 960,68 1 012 391,01
    Трубы
 18 539,90 19 466,90 20 440,24 21 462,25 22 535,37 23 662,14 126 106,80
    ТНП
 3 242,48 3 404,60 3 574,83 3 753,57 3 941,25 4 138,31 22 055,05
Норматив  переменных коммерческих и административных расходов на 1 тн.              
    Чугун
1,7 1,7 1,7 1,7 1,7 1,7  
    Трубы
 6,50 6,50 6,50 6,50 6,50 6,50  
    ТНП
 3,12 3,12 3,12 3,12 3,12 3,12  
Переменные  коммерческие и административные расходы 381 234,57 400 296,30 420 311,12 441 326,67 463 393,01 486 562,66 2 593 124,34
    Чугун
250 521,30 263 047,37 276 199,73 290 009,72 304 510,21 319 735,72 1 704 024,04
    Трубы
 120 584,33 126 613,55 132 944,22 139 591,43 146 571,01 153 899,56 820 204,10
    ТНП
 10 128,94 10 635,39 11 167,16 11 725,52 12 311,80 12 927,39 68 896,20

 
 

Окончание таблицы  3.3.8

Постоянные  коммерческие и административные расходы 281 430,86 281 430,86 281 430,86 281 430,86 281 430,86 281 430,86 1 688 585,13
    Чугун
184 937,12 184 937,12 184 937,12 184 937,12 184 937,12 184 937,12 1 109 622,71
    Трубы
 89 016,46 89 016,46 89 016,46 89 016,46 89 016,46 89 016,46 534 098,74
    ТНП
 7 477,28 7 477,28 7 477,28 7 477,28 7 477,28 7 477,28 44 863,68
Сумма коммерческих и административных расходов 662 665,43 681 727,16 701 741,97 722 757,53 744 823,86 767 993,51 4 281 709,47

Таблица 3.3.9 – Расчет финансовых результатов

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Выручка от реализации без НДС за весь период ФО 1 238 809,50 1 309 336,06 1 374 802,86 1 443 543,01 1 515 720,16 1 591 506,16 8 473 717,75
Себестоимость продукции за весь период ФО, в том  числе: 609 352,74 638 023,95 668 128,71 699 738,71 732 929,21 767 779,24 4 115 952,57
Затраты на оплату труда 159 283,83 167 248,02 175 610,43 184 390,95 193 610,49 203 291,02 1 083 434,74
Общепроизводственные  затраты 62 475,99 63 803,35 65 197,09 66 660,51 68 197,10 69 810,52 396 144,56
Затраты на сырьё 387 592,92 406 972,57 427 321,20 448 687,26 471 121,62 494 677,70 2 636 373,27
Валовая прибыль 629 456,76 671 312,11 706 674,15 743 804,29 782 790,94 823 726,92 4 357 765,18
Коммерческие  и административные расходы 662 665,43 681 727,16 701 741,97 722 757,53 744 823,86 767 993,51 4 281 709,47
Прибыль убыток от продаж -33 208,67 -10 415,05 4 932,18 21 046,76 37 967,08 55 733,41 76 055,71
Прочие  доходы 546 558,85 407 597,00 325 773,00 285 819,00 252 445,00 250 686,00 2 068 878,85
Прибыль (убыток) до налогообложения 513 350,18 397 181,95 330 705,18 306 865,76 290 412,08 306 419,41 2 144 934,56
Налог на прибыль 102 670,04 79 436,39 66 141,04 61 373,15 58 082,42 61 283,88 428 986,91
Прибыль (убыток) после налогообложения 410 680,14 317 745,56 264 564,14 245 492,61 232 329,66 245 135,53 1 715 947,65

Таблица 3.3.10 – Бюджет денежных поступлений и выплат с учетом реализации имущества должника и использованием выявленных резервов в операционной деятельности

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Денежные  средства на начало периода 28 073,50 3 593,78 - 103 921,12 - 247 561,56 - 402 355,09 - 198 107,75 - 920 278,24
Поступление денежных средств 1 888 136,73 2 120 129,94 2 119 377,59 2 162 454,66 2 083 280,03 2 173 062,78 12 546 441,75
в том числе от потребителей 1 341 577,88 1 712 532,94 1 793 604,59 1 876 635,66 1 830 835,03 1 922 376,78 10 477 562,90
от  реализации части имущества 546 558,85 407 597,00 325 773,00 285 819,00 252 445,00 250 686,00 2 068 878,85
Денежные  средства 1 916 210,23 2 123 723,72 2 015 456,47 1 914 893,10 1 680 924,94 1 974 955,03 11 626 163,51
Расходование  денежных средств – всего 1 912 616,46 2 227 644,84 2 263 018,03 2 317 248,19 1 879 032,69 1 954 891,75 12 554 451,97
в том числе основные материалы 715 841,69 1 042 853,83 1 066 064,84 1 090 436,39 537 392,73 564 262,36 5 016 851,84
оплата  труда основного персонала 159 283,83 167 248,02 175 610,43 184 390,95 193 610,49 203 291,02 1 083 434,74
общепроизводственные  расходы  61 142,37 62 469,73 63 863,47 65 326,89 66 863,48 68 476,90 388 142,82
коммерческие  и административные расходы 662 665,43 681 727,16 701 741,97 722 757,53 744 823,86 767 993,51 4 281 709,47
НДС 211 013,11 193 909,70 189 596,30 192 963,29 278 259,71 289 584,08 1 355 326,18
налог на прибыль 102 670,04 79 436,39 66 141,04 61 373,15 58 082,42 61 283,88 428 986,91
Остаток/дефицит  денежных средств 3 593,78 - 103 921,12 - 247 561,56 - 402 355,09 - 198 107,75 20 063,28 20 063,28

Информация о работе Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»