Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 08:03, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы: оценка целесообразности введения процедуры финансового оздоровления и разработка мероприятий по восстановлению платежеспособности предприятия.
Объектом исследования курсовой работы ОАО «Липецкий металлургический завод».
Главной задачей курсовой работы является осуществление диагностики экономического состояния предприятия, которое включает в себя проведение анализа и оценки имущественного положения, ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, обоснование антикризисных мероприятий, а также разработка финансового плана и графика погашения задолженности.

Скачать в ZIP (220.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсак!!!!!!!!!.doc

— 1.99 Мб (Скачать)

Таблица 3.4.8 – Расчет финансовых результатов

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Выручка от реализации без НДС за весь период ФО 1 790 093,32 1 883 053,92 1 977 206,61 2 076 066,94 2 179 870,29 2 288 863,81 12 195 154,89
Себестоимость продукции за весь период ФО, в том числе: 711 556,97 656 399,19 687 415,26 719 982,14 754 177,36 790 082,35 4 319 613,27
    Затраты на оплату труда
 159 283,83 150 444,83 157 967,07 165 865,43 174 158,70 182 866,63 990 586,48
    Общепроизводственные  затраты
 67 423,25 67 932,38 69 525,11 71 197,48 72 953,47 74 797,26 423 828,95
    Затраты на сырьё
 484 849,89 438 021,98 459 923,08 482 919,23 507 065,20 532 418,46 2 905 197,84
Валовая прибыль 1 078 536,35 1 226 654,73 1 289 791,35 1 356 084,80 1 425 692,93 1 498 781,46 7 875 541,62
Коммерческие  и административные расходы 662 665,43 682 545,39 703 419,35 725 337,01 748 350,55 772 514,77 4 294 832,52
Прибыль (убыток) от продаж 415 870,92 544 109,34 586 372,00 630 747,79 677 342,37 726 266,69 3 580 709,10
Прочие  доходы 546 558,85 407 597,00 325 773,00 285 819,00 252 445,00 250 686,00 2 068 878,85
Прибыль (убыток) до налогообложения 962 429,77 951 706,34 912 145,00 916 566,79 929 787,37 976 952,69 5 649 587,95
Налог на прибыль 192 485,95 190 341,27 182 429,00 183 313,36 185 957,47 195 390,54 1 129 917,59
Прибыль (убыток) после налогообложения 769 943,82 761 365,07 729 716,00 733 253,43 743 829,90 781 562,15 4 519 670,36

Таблица 3.4.9 – Бюджет денежных поступлений и выплат

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Денежные  средства на начало периода 28 073,50 321 625,90 609 406,01 927 288,07 1 256 444,53 1 968 190,74 5 111 028,74
Поступление денежных средств 2 425 974,60 2 814 314,15 2 847 019,76 2 926 478,93 2 885 505,51 3 015 399,54 16 914 692,49
в том числе от потребителей 1 879 415,75 2 406 717,15 2 521 246,76 2 640 659,93 2 633 060,51 2 764 713,54 14 845 813,64
Денежные  средства 546 558,85 407 597,00 325 773,00 285 819,00 252 445,00 250 686,00 2 068 878,85
Расходование  денежных средств – всего 2 454 048,10 3 135 940,05 3 456 425,76 3 853 767,00 4 141 950,04 4 983 590,28 22 025 721,23
в том числе: основные материалы 2 132 422,20 2 526 534,05 2 529 137,70 2 597 322,47 2 173 759,31 2 265 003,32 14 224 179,04
оплата  труда основного персонала 750 270,65 1 134 179,58 1 103 252,72 1 129 483,66 578 392,37 607 311,98 5 302 890,96
общепроизводственные расходы 159 283,83 150 444,83 157 967,07 165 865,43 174 158,70 182 866,63 990 586,48
коммерческие  и административные расходы 66 089,63 66 598,75 68 191,49 69 863,86 71 619,85 73 463,64 415 827,21
НДС 662 665,43 682 545,39 703 419,35 725 337,01 748 350,55 772 514,77 4 294 832,52
налог на прибыль 301 626,71 302 424,22 313 878,07 323 459,15 415 280,37 433 455,76 2 090 124,28
Остаток/дефицит  денежных средств 321 625,90 609 406,01 927 288,07 1 256 444,53 1 968 190,74 2 718 586,95 2 718 586,95

       Исходя из приведенных расчетов, можно сделать вывод, что благодаря введению нового продукта, предприятие сможет вести безубыточную деятельность и накопить денежные средства, достаточные для покрытия своих долгов.

    1. Финансовый план. График погашения задолженности с учетом проведения запланированных мероприятий

     Таблица 3.5.1 – Скорректированный бюджет денежных поступлений

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Денежные  средства на начало периода 28 073,50 22 767,29 11 688,79 30 712,24 61 008,09 747 180,30 901 430,21
Поступление денежных средств 2 425 974,60 2 814 314,15 2 847 019,76 2 926 478,93 2 885 505,51 3 015 399,54 16 914 692,49
    в том числе  от потребителей
 1 879 415,75 2 406 717,15 2 521 246,76 2 640 659,93 2 633 060,51 2 764 713,54 14 845 813,64
    от реализации части имущества
 546 558,85 407 597,00 325 773,00 285 819,00 252 445,00 250 686,00 2 068 878,85
Денежные  средства 2 454 048,10 2 837 081,44 2 858 708,54 2 957 191,17 2 946 513,61 3 762 579,84 17 816 122,70
Расходование  денежных средств - всего 2 431 280,81 2 825 392,66 2 827 996,31 2 896 183,08 2 199 333,31 2 290 577,32 15 470 763,48
    в том числе  основные материалы
 750 270,65 1 134 179,58 1 103 252,72 1 129 483,66 578 392,37 607 311,98 5 302 890,96
    оплата труда  основного персонала
 159 283,83 150 444,83 157 967,07 165 865,43 174 158,70 182 866,63 990 586,48
    общепроизводственные  расходы
 66 089,63 66 598,75 68 191,49 69 863,86 71 619,85 73 463,64 415 827,21
    коммерческие  и административные расходы
 662 665,43 682 545,39 703 419,35 725 337,01 748 350,55 772 514,77 4 294 832,52
    НДС
 301 626,71 302 424,22 313 878,07 323 459,15 415 280,37 433 455,76 2 090 124,28
    налог на прибыль
 192 485,95 190 341,27 182 429,00 183 313,36 185 957,47 195 390,54 1 129 917,59
    судебные расходы
 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 300,00
    Выплаты до долгосрочной задолженности
 25 524,00 25 524,00 25 524,00 25 524,00 25 524,00 25 524,00 153 144,00
    Выплаты до краткосрочной  задолженности (за исключением поставщиков)
 273 284,61 273 284,61 273 284,61 273 286,61 - - 1 093 140,44
Остаток/дефицит денежных средств 22 767,29 11 688,79 30 712,24 61 008,09 747 180,30 1 472 002,51 1 472 002,51

 

 

Таблица 3.5.2 – График погашения задолженности

Вид задолженности Период  финансового оздоровления Итого
I II III IV V VI  
Долгосрочная  задолженность 25 524 25 524 25 524 25 524 25 524 25 524 153 144
Краткосрочная задолженность 851 918 851 918 851 918 851 920     3 407 676
займы 200 206 200 206 200 206 200 206     800 826
Поставщики 578 634 578 634 578 634 578 634     2 314 535
Итого 877 442 877 442 877 442 877 444 25 524 25 524 3 560 820
Итого без поставщиков 298 809 298 809 298 809 298 811 25 524 25 524 1 246 284

     Исходя  из полученных данных, можно сделать  вывод – предприятие сможет расплатиться по своим долгам, следовательно, введение процедуры финансового оздоровления на данном предприятии целесообразно.

    1. Оценка эффективности предлагаемого плана финансового оздоровления

     Для оценки предлагаемого плана финансового оздоровленияприведем скорректированный баланс предприятия с учетом всех предлагаемых изменений.

Таблица 3.6.1 – Скорректированный бухгалтерский баланс

АКТИВ код показателя Сумма
I. Внеоборотные активы - -
Нематериальные  активы 110 288,15
Основные  средства 120 1 055 564,00
Незавершенное строительство 130 -
Доходные  вложения в материальные ценности 135 -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 -
Отложенные  налоговые активы 145 49 806,00
Прочие  внеоборотные активы 150 -
ИТОГО по разделу I 190 1 105 658,15
II. Оборотные активы -  
Запасы, в т.ч.. 210 3 036 465,01
  сырьё, материалы и другие аналогичные ценности 211 245 351,80
  животные на выращивании и откорме 212 -
  затраты в незавершенном производстве 213 -
  готовая продукция и товары для перепродажи 214 2 693 307,21
  товары отгруженные 215 -

Окончание таблицы  3.6.1

  расходы будущих периодов 216 97 806,00
  прочие запасы и затраты 217 -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 2 450,00
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 558 259,46
Краткосрочные финансовые вложения 250 -
Денежные  средства 260 1 472 002,51
Прочие  оборотные активы 270 1 945,5
ИТОГО по разделу II 290 5 071 122,49
БАЛАНС 300 6 176 780,64
ПАССИВ    
III Капитал и резервы    
Уставной  капитал 410 37,00
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 -
Добавочный  капитал 420 604 671,00
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 4 357 334,36
ИТОГО по разделу III 490 4 962 042,36
IV Долгосрочные обязательства -  
Займы и кредиты 510 574 801
Отложенные  налоговые обязательства 515 10 658,5
Прочие  долговые обязательства 520 -
ИТОГО по разделу IV 590 585 459,50
V Краткосрочные обязательства -  
Займы и кредиты 610 -
Кредиторская  задолженность, в т.ч.. 620 628 253,78
подрядчики 621 628 253,78
задолженность перед персоналом организации 622 -
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 -
задолженность по налогам и сборам 624 -
прочие  кредиторы 625 -
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 -
Доходы  будущих периодов 640 1 025,00
Резервы предстоящих расходов 650 -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 -
ИТОГО по разделу V 690 629 278,78
БАЛАНС 700 6 176 780,64
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 56 336,00
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 2 104 298

Информация о работе Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»