Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»

Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 08:03, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы: оценка целесообразности введения процедуры финансового оздоровления и разработка мероприятий по восстановлению платежеспособности предприятия.
Объектом исследования курсовой работы ОАО «Липецкий металлургический завод».
Главной задачей курсовой работы является осуществление диагностики экономического состояния предприятия, которое включает в себя проведение анализа и оценки имущественного положения, ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, обоснование антикризисных мероприятий, а также разработка финансового плана и графика погашения задолженности.

Скачать в ZIP (220.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсак!!!!!!!!!.doc

— 1.99 Мб (Скачать)

       Исходя из данных таблицы 3.3.2 можно сделать вывод – при реализации части имущества предприятию не удастся рассчитаться по своим долгам. Поэтому следующим этапом станет анализ операционной деятельности. Исходя из анализа структуры себестоимости продукции, можно сделать вывод о завышенном значении коммерческих и управленческих расходов. Именно по причине высокого значения этих показателей в конце 2009года и 2010года предприятие несло убытки по обычным видам деятельности. Следовательно, предприятию необходимо снизить данный вид расходов. Расходы по обычным видам деятельности так же необходимо пересмотреть. Общепроизводственные расходы и оплату труда необходимо сократить. Расчеты с поставщиками осуществлять по принципу 30% в текущем квартале и 70% в следующем, как и прежде. Расчеты с покупателями осуществлять по принципу 80% в текущем квартале и 20% в следующем. Произведем расчет изменений денежных поступлений и выплат, с учетом описанных выше мероприятий.

Таблица 3.3.3 – Бюджет продаж и график поступления денежных средств

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Прогнозный  объем продаж чугун, тн. 148 839,16 156 281,12 164 095,18 172 299,94 180 914,93 189 960,68 1 012 391,01
Прогнозная  цена чугуна с учетом НДС, тыс. руб. 6,74 6,74 6,74 6,74 6,74 6,74  
Прогнозный  объем продаж труб, тн. 18 539,90 19 466,90 20 440,24 21 462,25 22 535,37 23 662,14 126 106,80
Прогнозная  цена труб с учетом НДС, тыс. руб. 25,77 25,77 25,77 25,77 25,77 25,77  
Прогнозный  объем продаж ТНП, тн. 3 242,48 3 404,60 3 574,83 3 753,57 3 941,25 4 138,31 22 055,05
Прогнозная цена ТНП с учетом НДС, тыс. руб. 12,379 12,38 12,38 12,38 12,38 12,38  
Валовая выручка от реализации тыс. руб. 1 510 743,29 1 596 751,29 1 676 588,86 1 760 418,30 1 848 439,21 1 940 861,18 10 333 802,13
в том числе НДС, тыс. руб. 271 933,79 287 415,23 301 785,99 316 875,29 332 719,06 349 355,01 1 860 084,38
Выручка (нетто), тыс. руб. 1 238 809,50 1 309 336,06 1 374 802,86 1 443 543,01 1 515 720,16 1 591 506,16 8 473 717,75
Задолженность покупателей на начало периода, руб. (вся ДЗ) 132 983,25 132 983,25 132 983,25 132 983,25     531 933,00
Приток  денежных средств от продаж по кварталам, руб. (80 на 20)             -
в 1-м 1 208 594,63 302 148,66         1 510 743,29
в 2-м   1 277 401,03 319 350,26       1 596 751,29
в 3-м     1 341 271,09 335 317,77     1 676 588,86
в 4-м       1 408 334,64 352 083,66   1 760 418,30
в 5-м         1 478 751,37 369 687,84 1 848 439,21
в 6-м           1 552 688,94 1 552 688,94

Окончание таблицы  3.3.3

Итого поступление денежных средств, руб. 1 341 577,88 1 712 532,94 1 793 604,59 1 876 635,66 1 830 835,03 1 922 376,78 10 477 562,90
в том числе НДС 204 647,47 261 233,84 273 600,70 286 266,46 279 279,92 293 243,92 1 598 272,31

Таблица 3.3.4 – Бюджет производства, тн.

Показатель  Квартал   Итого 
I II III IV V VI
Прогноз продаж всего 170 621,54 179 152,62 188 110,25 197 515,76 207 391,55 217 761,13 1 160 552,86
    Чугун
 148 839,16 156 281,12 164 095,18 172 299,94 180 914,93 189 960,68 1 012 391,01
    Трубы
 18 539,90 19 466,90 20 440,24 21 462,25 22 535,37 23 662,14 126 106,80
    ТНП
 3 242,48 3 404,60 3 574,83 3 753,57 3 941,25 4 138,31 22 055,05
Технологический запас готовой продукции на конец квартала (10% от следующего квартала) всего 125 406,83 131 677,18 138 261,03 145 174,09 152 432,79 160 054,43 853 006,35
    Чугун
 109 396,78 114 866,62 120 609,95 126 640,45 132 972,48 139 621,10 744 107,39
    Трубы
 13 626,83 14 308,17 15 023,58 15 774,76 16 563,49 17 391,67 92 688,50
    ТНП
 2 383,22 2 502,38 2 627,50 2 758,88 2 896,82 3 041,66 16 210,46
Требуемый объем продукции 296 028,38 310 829,80 326 371,29 342 689,85 359 824,34 377 815,56 2 013 559,21
    Чугун
 258 235,95 271 147,74 284 705,13 298 940,39 313 887,41 329 581,78 1 756 498,40
    Трубы
 32 166,73 33 775,07 35 463,82 37 237,01 39 098,86 41 053,81 218 795,30
    ТНП
 5 625,70 5 906,98 6 202,33 6 512,45 6 838,07 7 179,98 38 265,51
Технологический запас готовой продукции на начало квартала (10% от текущего квартала) 107 877,91 113 271,80 118 935,39 124 882,16 131 126,27 137 682,58 733 776,11
    Чугун
 93 988,21 98 687,62 103 622,00 108 803,10 114 243,26 119 955,42 639 299,61
    Трубы
 11 825,09 12 416,34 13 037,16 13 689,02 14 373,47 15 092,14 80 433,21

 

Окончание таблицы  3.3.4

    ТНП
 2 064,61 2 167,84 2 276,23 2 390,04 2 509,54 2 635,02 14 043,29
Требуемый объем производства всего 188 150,47 197 557,99 207 435,89 217 807,69 228 698,07 240 132,98 1 279 783,10
    Чугун
 164 247,74 172 460,12 181 083,13 190 137,29 199 644,15 209 626,36 1 117 198,78
    Трубы
 20 341,64 21 358,73 22 426,66 23 548,00 24 725,40 25 961,67 138 362,09
    ТНП
 3 561,09 3 739,14 3 926,10 4 122,41 4 328,53 4 544,95 24 222,23

Таблица 3.3.5 – Бюджет затрат на основные материалы

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI
Объем производства всего, тн. 188 150,47 197 557,99 207 435,89 217 807,69 228 698,07 240 132,98 1 279 783,10
  чугун 164 247,74 172 460,12 181 083,13 190 137,29 199 644,15 209 626,36 1 117 198,78
  трубы 20 341,64 21 358,73 22 426,66 23 548,00 24 725,40 25 961,67 138 362,09
  ТНП 3 561,09 3 739,14 3 926,10 4 122,41 4 328,53 4 544,95 24 222,23
Стоимость сырья и материалов на 1тн., тыс. руб. - - - - - - -
  чугун 1,73 1,73 1,73 1,73 1,73 1,73  
  трубы 6,74 6,74 6,74 6,74 6,74 6,74  
  ТНП 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23 3,23  
Стоимость сырья и материалов на 1тн. без  НДС, тыс. руб. - - - - - -  
  чугун 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42  
  трубы 5,52 5,52 5,52 5,52 5,52 5,52  
  ТНП 2,65 2,65 2,65 2,65 2,65 2,65  
Суммарная стоимость сырья и материалов на производство, тыс. руб. всего 433 140,25 454 797,26 477 537,12 501 413,98 526 484,68 552 808,91 2 946 182,19
  чугун 284 630,16 298 861,67 313 804,75 329 494,99 345 969,74 363 268,22 1 936 029,53
  трубы 137 002,07 143 852,17 151 044,78 158 597,02 166 526,87 174 853,22 931 876,14

Окончание таблицы  3.3.5

  ТНП 11 508,02 12 083,42 12 687,59 13 321,97 13 988,07 14 687,47 78 276,52
Технологический запас на начало квартала (10% от стоимости на текущий квартал) 157 699,50 165 584,48 173 863,70 182 556,88 191 684,73 201 268,96  
  чугун 103 629,33 108 810,80 114 251,34 119 963,90 125 962,10 132 260,20  
  трубы 49 880,28 52 374,30 54 993,01 57 742,66 60 629,80 63 661,29  
  ТНП 4 189,89 4 399,38 4 619,35 4 850,32 5 092,83 5 347,47  
Технологический запас на конец квартала (10% от стоимости на следующий квартал) 181 918,90 191 014,85 200 565,59 210 593,87 221 123,56 232 179,74  
  чугун 119 544,67 125 521,90 131 798,00 138 387,89 145 307,29 152 572,65  
  трубы 57 540,87 60 417,91 63 438,81 66 610,75 69 941,29 73 438,35  
  ТНП 4 833,37 5 075,03 5 328,79 5 595,23 5 874,99 6 168,74  
Требуемые затраты на сырье и материалы 457 359,65 480 227,63 504 239,01 529 450,96 555 923,51 583 719,69 3 110 920,46
  чугун 300 545,50 315 572,77 331 351,41 347 918,98 365 314,93 383 580,67 2 044 284,26
  трубы 144 662,66 151 895,79 159 490,58 167 465,11 175 838,36 184 630,28 983 982,79
  ТНП 12 151,50 12 759,07 13 397,02 14 066,88 14 770,22 15 508,73 82 653,42
в том числе НДС 69 766,73 73 255,06 76 917,82 80 763,71 84 801,89 89 041,99 474 547,19
Требуемые затраты на сырье и материалы без учета НДС 387 592,92 406 972,57 427 321,20 448 687,26 471 121,62 494 677,70 2 636 373,27

 

Таблица 3.3.6 – График выплат за сырье и материалы 

Показатель Квартал Итого
I II III IV V VI  
Задолженность поставщикам на начало периода, тыс. руб. 578 634 578 634 578 634 578 634     2 314 535,16

Окончание таблицы  3.3.6

Оплата  за сырье по кварталам, тыс. руб. (30 на 70)              
1-й 137 207,89 320 151,75         457 359,65
2-й   144 068,29 336 159,34       480 227,63
3-й     151 271,70 352 967,31     504 239,01
4-й       158 835,29 370 615,67   529 450,96
5-й         166 777,05 389 146,46 555 923,51
6-й           175 115,91 175 115,91
Выплаты – всего 715 841,69 1 042 853,83 1 066 064,84 1 090 436,39 537 392,73 564 262,36 5 016 851,84
в том числе НДС 109 196,19 159 079,40 162 620,06 166 337,75 81 975,16 86 073,92 765 282,48

Информация о работе Финансовое оздоровление ОАО «Липецкий металлургический завод»