Анализ вкладных операций банка и направления его совершенствования

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

      собственных средств банка; вкладов физических и юридических лиц, привлекаемых на определенный срок и до востребования;

      средств юридических и физических лиц, находящихся на счетах в банк, а также переданных банку в управление;

      правительственных вкладов;

      межбанковских депозитов;

      вкладов иностранных банков и правительств;

      покупки кредитных ресурсов, в том числе на биржевом и межбанковском внебиржевом рынках;

      других источников, незапрещенных законодательством Республики Беларусь.

Банк состоит из центрального аппарата, филиалов-областных управлений, филиала - Минского управления, зарубежных представительств, филиалов и их структурных подразделений.

Филиал № 300 – Гомельское областное управление ОАО «АСБ «Беларусбанк» имеет юридический  адрес – 246036, г. Гомель, ул. Фрунзе, 6-а. По состоянию на 01.01.2011 года в  свою  сеть  включает 13 филиалов. Кроме этого, в структуре Гомельского областного управления состоит 12 центров банковских услуг, 218 отделений, 23 обменных пункта валют, 1 операционная передвижная касса.

Организационная структура филиала № 300 - Гомельского областного  управления ОАО «АСБ Беларусбанк» представлена на рисунке 1.10.

Отделы могут создаваться при штатной численности работников не менее 4-х единиц. В зависимости от объема выполняемой работы, в составе отделов могут быть образованы сектора, группы.

На базе отдела бухгалтерского учета могут создаваться самостоятельные отделы (сектора), подчиненные главному бухгалтеру:

      внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

      по контролю отчетности отделений и расчетов по платежам населения;

      по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц;

      учета вкладных операций физических лиц.

На базе отдела по работе с юридическими лицами могут создаваться самостоятельные отделы (сектора):

      по работе с юридическими лицами;

      по кредитованию юридических лиц;

      валютных операций.

Руководство;

Юридический отдел;

Отдел по работе с персоналом;

Финансово-экономический отдел;

Отдел бухгалтерского учета;

Отдел внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

Отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

Отдел учета операций физических лиц;

Центр розничного бизнеса;

Центр корпоративного бизнеса;

Отдел валютных операций и валютного контроля;

Отдел по работе с ценностями;

Отдел объединенной службы инкассации и кассовой работы;

Отдел ревизий;

Отдел автоматизации;

Отдел безопасности;

Административно-хозяйственный отдел;

Отдел капитального строительства и залогов имущества;

Отдел контрольных обмеров;

Центры банковских услуг

Операционный отдел, отделения;

Обменные пункты валют.

Рисунок 1.10 – Организационная структура филиала №300 – Гомельское областное управление ОАО «АСБ Беларусбанк». Источник: собственная разработка

На все структурные подразделения филиала возлагаются функции (по вопросам, относящимся к их компетенции):

        проведение самопроверок состояния работы в отделе;

        контроль за устранением недостатков, выявленных в ходе ревизий и проверок;

        организация семинаров, обмен опытом, работа по обучению персонала на местах;

        организация и формирование отчетности, статистических данных и их анализ;

        участие в подготовке предложений по доработке и совершенствованию программного обеспечения;

        осуществление контроля за полнотой и своевременностью взаиморасчетов по банковским операциям, входящим в компетенцию данной службы.

Банк занимает лидирующее положение в Республике Беларусь по основным направлениям банковского бизнеса.

Корпоративный бизнес является одним из основных видов деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». Корпоративными клиентами банка являются крупные предприятия, малый и средний бизнес, индивидуальные предприниматели, а также государственные предприятия и совместные предприятия с участием иностранного капитала.

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим корпоративным клиентам широкий диапазон финансовых продуктов и услуг, а именно:

        открытие и ведение счетов в белорусских рублях и иностранной валюте;

        расчетно-кассовое обслуживание, в том числе с использованием системы «Клиент-банк» и пластиковых карточек;

        депозитные вклады в белорусских рублях и иностранной валюте;

        операции на рынке государственных ценных бумаг;

        операции с векселями;             

        депозитарные услуги;

        валютообменные операции по поручению клиентов;

        международные расчеты;

        кредитные, лизинговые и факторинговые операции;

        инкассация, перевозка денежной наличности, ценностей;

        операции с пластиковыми карточками;

        добровольное и обязательное страхование автотранспорта.

Обслуживая большой круг корпоративных клиентов, банк стремиться делать все возможное, чтобы привлекать их средства, предлагая выгодные условия по вкладам, надежно и эффективно управлять этими средствами.

Розничный бизнес самый динамично развивающийся сегмент деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк». Развитие розничного бизнеса является одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк».

Розничные услуги банка включают:

        кредитование населения (на строительство или приобретение жилья; на потребительские нужды; на приобретение автомобилей);

        вклады;

        валютно-обменные операции;

        банковские пластиковые карточки;

        дорожные чеки;

        облигации;

        продажа драгоценных металлов;

        услуги депозитария;

        международные денежные переводы (Western Union, Svift).

С целью укрепления лидирующих позиций на рынке розничных банковских услуг особое внимание уделяется вопросам максимальной доступности услуг для клиентов, расширения количества услуг и улучшения их качества, включая определение удобных для клиентов сроков обслуживания, повсеместное внедрение принципа «одного окна», развитие и совершенствование информационных услуг, оптимизацию и упрощение организации выдачи кредитов и управления другими розничными услугами.

В настоящее время деятельность учреждений  банка области  направлена  на решение  задач  и  достижение  всех  показателей,  определённых Программой развития  Банка на 20010-2014 годы, также на достижение индикативных параметров, определённых Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «АСБ Беларусбанк» в настоящее время это крупнейший универсальный банк республики, активно участвующий в реализации государственных программ и проектов, направленных на решение экономических и социальных проблем, осуществляющий полный комплекс банковских и финансовых услуг, имеющий

сложную организационную структуру. А его филиал № 300 занимает в этом процессе одно из ведущих мест.

Возможности по наращиванию объемов деятельности филиала во многом зависят от макроэкономических условий в стране, функционирования различных секторов экономики, увеличения рентабельности деятельности субъектов хозяйствования и повышения благосостояния населения.

Регулярный анализ деятельности уполномоченных банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а также для Национального банка Республики Беларусь.

Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным областям и по республике в целом, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой кредитно-денежной политики и при необходимости корректировать её.

Уполномоченные банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления её улучшения, а также делать выводы о сотрудничестве и его объёмах с тем или иным банком.

Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надёжность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал уполномоченного банка.

Анализ баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, так как от объема и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка, его прибыльность (таблица 1.3).

Таблица 1.3 – Состав, структура и динамика ресурсов  филиала                                        №300 ОАО АСБ «Беларусбанк» за 2010 год

Примечание: таблица составлена на основе Формы 5 – АРС «Структура активов и пассивов (с учетом межфилиальных оборотов)»

По данным таблицы видно, что ресурсы банка на конец года, по сравнению с началом, увеличились на 992649,9 млн р. или на 20,5% и составили 5830192,8 млн р.

Увеличение ресурсов за период обусловлено, главным образом, ростом объемов ресурсов, привлеченных в системе АСБ «Беларусбанк» на 1087181,2 млн р.

Следует отметить  снижение за анализируемый период средств клиентов на 217774 млн р. или на 9,4%.

Кроме того, отрицательной тенденцией является увеличение, за анализируемый период, средств, привлеченных на межбанковском рынке на 1080,3%, что свидетельствует о том, что у банка есть проблемы с ликвидностью средств.

Собственный капитал банка и выпущенные ценные бумаги увеличились в 2 и 2,2 раза соответственно, но данный рост не принес значительных изменений в общей сумме ресурсов.

В структуре банка, как на начало, так и на конец 2010г. наибольший удельный вес занимают привлеченные ресурсы 98,6% и 98,0% соответственно. При этом их доля в ресурсах банка  снизилась на 0,6%.

Негативно следует отметить низкий удельный вес в ресурсах банка доли прочих обязательств, всего 1,1% на конец анализируемого периода, т.к. данные ресурсы, как правило, являются для банка бесплатными.

Так как основным источников пополнения ресурсной базы банка являются средства клиента, следовательно, необходимо оценить их структуру и динамику по таким признакам классификации, как срок и виды привлечения, вид валюты и т.п. Информацию следует представить в таблице 1.4.

Таблица 1.4 – Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов филиала №300 ОАО  АСБ «Беларусбанк» за 2010 год