Анализ вкладных операций банка и направления его совершенствования
Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Апреля 2012 в 13:52, курсовая работа
Краткое описание
Целью курсовой работы является – определить экономическую сущность вкладных (депозитных) операций банка, изучить методики проведения финансового анализа вкладных (депозитных) операций банка и определить пути совершенствования анализа операций банка по привлечению средств клиентов во вклады (депозиты).
Исходя из данной целевой установки, в работе необходимо решить ряд задач:
изучить экономическую сущность вкладных (депозитных) операций банка;
Оглавление
Введение ………………………………………………………………………….…3
1.Теоретические аспекты анализа вкладных (депозитных) операций банка
1.1 Экономическая сущность вкладных (депозитных) операций банка…………5
1.2 Информационная база анализа вкладных (депозитных) операций банка…..17
1.3Экономико-организационная характеристика филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк»……………………………………..19
2. Анализ вкладных (депозитных) операций банка
2.1 Методика анализа вкладных (депозитных) операций банка…………...……33
2.2 Анализ состава, структуры и динамики вкладных (депозитных) операций банка………………………………………………………...……………………..39
2.3 Оценка эффективности вкладных (депозитных) операций банка……..……44
2.4 Направления совершенствования анализа вкладных (депозитных) операций банка…………………………………………………………..……………………..47
Заключение………………………………………………………………………...52
Список использованных источников
Файлы: 1 файл
Курсовая по анализу вкладных операций .doc
— 1,007.50 Кб (Скачать)Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обязательства (события) [2, с.142].
Рисунок 1.2 – Виды договора банковского вклада (депозита). Источник: собственная разработка
При составлении договора следует учитывать существенные условия договора банковского вклада (депозита):
- сумма и валюта банковского вклада (депозита);
- размер процента по вкладу (депозиту);
- вид договора банковского вклада (депозита);
- Ф.И.О. и паспортные данные лица на имя, которого делается вклад (депозит);
- срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного банковского вклада (депозита);
- условия возврата вклада (договора) – для условного договора банковского вклада (депозита);
- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто согласие [2, с.143-144].
Вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Данные лица обладают определенными правами, которые представлены на рисунке 1.3.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
Рисунок 1.3 – Виды вкладчиков и их права. Источник: собственная разработка
Классифицировать вклады (депозиты) можно по множеству различных признаков. Я буду рассматривать сроки размещения во вклады, виды валют, виды вкладчиков, виды вкладов, форму изъятия средств.
Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:
вклады небанковских финансовых организаций (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, страховые организации, лизинговые компании и т.п.);
вклады коммерческих (некоммерческих) организаций;
вклады индивидуальных предпринимателей;
вклады физических лиц (рисунок 1.4).
Рисунок 1.4 – Классификация видов банковских депозитов. Источник: собственная разработка
По форме изъятия средств классификация представлена на рисунке 1.5.
Депозиты до востребования вносятся на условиях выдачи их по первому требованию вкладчика. У большинства банков вклады (депозиты) до востребования, как правило, - самый дешевый источник образования ресурсов.
Срочные вклады (депозиты) - вклады (депозиты), привлекаемые банками на определенный срок. Естественно, что вследствие того, что вкладчик обязуется не изымать вклад в течении оговоренного периода времени, проценты по таким вкладам существенно выше, чем по вкладам «до востребования». Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.
Рисунок 1.5 – Классификация вкладов (депозитов) по форме изъятия средств. Источник: собственная разработка
Условные вклады (депозиты) вносятся на условиях выдачи их, при наступлении заранее оговоренных условий.
Наиболее распространенными видами вкладов (депозитов) в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» в настоящее время являются вклад «Срочный» в иностранной валюте, «Жилищно-накопительный» в белорусских рублях, «Пенсионный» и др., представленные в таблице 1.2.
Таблица 1.2 – Виды банковских вкладов (депозитов) ОАО «АСБ Беларусбанка»
Вид вклада | Срок | Процентная ставка,% | Капитализация | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
«Срочный», в иностранной валюте (USD, EUR) | 40 месяцев | 7% | Только в конце года | C вклада средства не могут быть сняты ранее обусловленных сроков. |
«Пенсионный», в белорусских рублях | До востребования | 12% | В конце года и при закрытии счета | Вклад открывается физическим лицам при достижении ими пенсионного возраста при предъявлении пенсионного удостоверения. |
«Гарантирован- ный доход», в белорусских рублях | 15 дней | 13% | В конце срока вклада | - |
Окончание таблицы 1.2
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Мобильный», в белорусских рублях | 2 года | 17% | Ежемесячно | По вкладу в течение всего срока хранения возможно совершение расходной операции в пределах 30% процентов от суммы остатка вклада без пересчета процентов по пониженной процентной ставке. Совершение расходной операции свыше 30% влечет перерасчет процентов по ставке до востребования |
Примечание. Источник: собственная разработка
В таблице 1.2 представлено несколько видов банковских вкладов, которые осуществляет ОАО «АСБ Беларусбанк», наибольшим спросом у населения пользуются вклады в белорусских рублях.
Разновидностью срочных вкладов (депозитов) являются вклады (депозиты), оформленные депозитными и сберегательными сертификатами.
Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.
Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита) внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.
Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть именными или ценными бумагами на предъявителя. Выпускаться они могут только в документарной форме и должны быть срочными.
Сертификаты выдаются в белорусских рублях, так как их выдача в иностранной валюте не допускается.
Расчеты по выпуску, обращению и погашению депозитных сертификатов осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих (расчетных) счетов владельцев сертификатов.
Расчеты по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь [1, с. 136].
Во вклады (депозиты) клиент может размещать драгоценные металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со ст.191 БК РБ под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства.
Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней [2, с.147-148].