Валютные операции коммерческого банка

ММВА также обращает внимание, что нынешний статус рубля, как полноценной свободно-конвертируемой валюты ставит российские банки в дискриминационное положение по сравнению с банками-нерезидентами и, по сути, отдает внутренний валютный рынок на откуп крупнейшим иностранным банкам, которые не имеют таких жёстких ограничений.

В сообщении ММВА отмечается, что большинство представителей банков-операторов валютного рынка считает, что давно назрела необходимость увеличения размера лимита ОВП и приведения его в соответствии с нынешними реалиями рынка и мировой практикой.

Приемлемым и даже консервативным значением размера ОВП мог бы стать лимит в 25% по отдельным валютам и 50% по совокупной нетто-позиции от капитала банка, считают в ММВА.

Предлагаемое увеличение лимита ОВП не только не повысит волатильность валютного рынка, но, напротив, позволит стимулировать участие банков-операторов в сглаживании курсовых колебаний.

Заключение

Валютные операции — операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных ценностей.

Все валютные операции тесно взаимосвязаны, из-за этого сложно классифицировать операции с иностранной валютой. Но можно отнести виды валютных операций по основным направлениям: конверсионные операции, расчеты и переводы, кредиты и займы, инвестиции и ценные бумаги, неторговые операции, открытие и ведение валютных счетов клиентуры, установление корреспондентских отношений с иностранными банками, арбитражные операции, срочные валютные операции, экспортно-импортные сделки, форвардные валютные операции, валютные фьючерсы, своп-сделки, опционные сделки, инкассо, аккредитив и пр.

Из рассмотренного материала финансовой деятельности АКБ «Алмазэргиэнбанка» ОАО можно сделать вывод, что банк является универсальным кредитным учреждением, стремится обеспечить высокий уровень обслуживания корпоративных и индивидуальных клиентов на основе безусловного выполнения взятых на себя обязательств, предоставляя полный комплекс банковских услуг, используя современные банковские технологии, повышая качество обслуживания, расширяет свою деятельность и динамично растет.

Отдел валютных операций АКБ «Алмазэргиэнбанка» предоставляет следующие услуги: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях и иностранных валютах, операции с драгоценными металлами, привлечение валютных вкладов у физических лиц, операции с ценными бумагами, денежные переводы физических лиц за границу без открытия счета, выдача кредитов в рублях и в иностранной валюте физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, консультации по валютному законодательству РФ, выпуск международных пластиковых карт, различные виды международных расчетов в любой иностранной валюте.

Финансовые показатели АКБ «Алмазэргиэнбанка» ОАО показывают видимый рост прибыльности банка, за счет валютных операций.

Например, темп роста чистого дохода 2010 года по сравнению с предыдущим равен 118,5%. Рост этого показателя за анализируемый период связан со значительным ростом объема обслуживания клиентов по платным операциям в процессе расширения оказания такой услуги, как переводы физических лиц.

Чистые процентные доходы в 2010 году больше 2009 года на 16%. Это связано с увеличением кредитного портфеля банка.

В 2010 году операционные доходы составляют 30% от чистого дохода.

Комиссионные расходы в 2010 году в 2,5 раза больше, чем в предыдущие годы.

Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой невысока и составляет 5% от чистого дохода банка.

Операции с ценными бумагами с отрицательного баланса в 2008 и 2009 годах, впервые составил положительную цифру в 2010 году и был равен 7% чистого дохода банка.

Такая же ситуация проявляется с переоценкой иностранной валюты, только в 2010 году значение составило положительный баланс. Переоценка иностранной валюты в 2010 году равна 0,3% от чистого дохода банка.

В 2010 году чистый доход от операций с иностранной валютой составил 12% от всего чистого дохода.

По корреспондентским счетам банка в 2010 г. переведено иностранной валюты  в 3 раза больше, чем в 2009 году.

Положительная динамика очевидна.

Также в данной работе было рассмотрено состояние финансового внутреннего рынка РФ на февраль 2011 года.

На протяжении февраля курсы доллара США и евро к рублю преимущественно снижались. По итогам месяца официальный курс доллара США к рублю снизился на 3,0%, курс евро к рублю — на 1,9%.

Общий средний дневной оборот межбанковских биржевых и внебиржевых кассовых конверсионных операций по всем валютным парам в пересчете на доллары США в феврале по сравнению с январем сократился на 10,3%.

Остатки средств кредитных организаций на корреспондентских счетах в Банке России увеличились, их средний дневной объем сократился.

В феврале 2011 года на фоне традиционного повышения активности населения на внутреннем рынке наличной иностранной валюты спрос на наличную иностранную валюту незначительно превысил ее предложение.

Емкость рынка (суммарный объем наличной иностранной валюты по всем источникам поступления, включая ее остатки в кассах уполномоченных банков на начало периода) в феврале 2011 года по сравнению с январем увеличилась на 13%.

В феврале 2011 года совокупный спрос населения на наличную иностранную валюту (сумма купленной в уполномоченных банках, полученной по конверсии и снятой с валютных счетов наличной иностранной валюты) по сравнению с январем увеличился на 12%.

Объем купленной населением наличной иностранной валюты в уполномоченных банках в феврале 2011 года по сравнению с предыдущим месяцем увеличился на 12%.

Количество операций по покупке физическими лицами наличной иностранной валюты по сравнению с январем увеличилось на 16%.

Совокупное предложение населением наличной иностранной валюты (сумма проданной в уполномоченных банках, направленной на конверсию и зачисленной на валютные счета наличной иностранной валюты) в феврале 2011 года по сравнению с январем возросло на 28%.

Ввоз в страну наличной иностранной валюты уполномоченными банками в феврале 2011 года уменьшился почти в 2 раза.

Одновременно в феврале 2011 года уполномоченные банки существенно увеличили вывоз из страны наличной иностранной валюты, который по сравнению с январем возрос в 3,7 раза.

Коммерческие банки постоянно подвергаются финансовым и нефинансовым рискам.

В общем понятии валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

Классификация валютных рисков: риски форфейтирования, трансляционные риски, конверсионные риски, коммерческие риски.

К методам регулирования валютных рисков относят: установление лимитов на валютные операции, применение защитных валютных оговорок, использование валютного свопа, применение методов нэттинга и мэтчинга, применение форфейтирования, использование метода хеджирования.

Рассмотрен лимит открытой позиции, как метод регулирования валютными рисками АКБ «Алмазэргиэнбанка» ОАО.

Таким образом, в настоящей работе рассмотрены вопросы по нескольким основным направлениям: понятие и классификация валютных операций, также порядок их учета, проанализированы финансовая деятельность АКБ «Алмазэргиэнбанка» и состояние внутреннего финансового рынка и рынка наличной иностранной валюты  Российской Федерации, рассмотрены валютные риски коммерческих банков, методы их регулирования, изучен один из основных видов регулирования валютного риска в АКБ «Алмазэргиэнбанке» ОАО.

Список использованной литературы:

1. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Статья 20.

3. Федеральный Закон № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января, 28 мая, 30 июня 2003 г., 3 ноября 2006 г., 23 ноября 2009 г., 8 мая, 27 июля, 28 сентября 2010 г.).

4. Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. №135 И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Раздел 3, Глава 14.

5. Инструкция ЦБ РФ от 15 июля 2005 г. № 124 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

6. Унифицированные правила по инкассо. Публикация № 522. Международная торговая палата, ред. 1995 г.

7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация № 600. Международная торговая палата, 2007 г.

8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», ПБУ 3/2000, Главы 2,3.

9. «Отчет о прибылях и убытках» АКБ Алмазэргиэнбанка» за период: 2008-2010 годы.

10. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета АКБ «Алмазэргиэнбанка» по состоянию на 1 марта 2011 года.

11. Мэнвилл Хэррис Дж. Международные Финансы. – М.: Филинъ, 1996 г.

12. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. – М.: «Дело Лтд», 1995. – 768 с.

13. Банки  и  банковское  дело /  Под  ред.  И.Т.  Балабанова. – С.Пб.:  ЭНТ-ПИ,  2009 г. – с. 90-107, 267 с.

14. Виноградова  Т. Банковские  операции/  Т.  Виноградова. – Ростов  на  Дону.: ФЕНИКС,  2009 г. – 384с., 521 с.

15. Дараева Ю. А. Управление финансами. М.: ЛитРес, 2008 г. – 327 с., 572 с.

16. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. – М.: КНОРУС, 2008. – 288 с., 300 с.

17. Банковское  дело:  Учебник / Под  ред.  О.И. Лаврушина. – М.:  Финансы  и  статистика,  2009 г. – с. 576-578, 700 с.

18. Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008г.. – 232 - 276 с.

19. Макаренко  Н.  Кассовые  операции  в  кредитных  организациях./ Н. Макаренко.// Бухгалтерия  и  банки. – 2008 г. -№1. – с.30-36.

20. Картуесов А.И., Велиева И.С. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат // Банковское дело. 2008. №11.

21. Селивановский А. С. Статья  «Валютное регулирование». Бухгалтерский учет № 51, 2008 г.

22. Официальный сайт Центрального банка России www.cbr.ru

23. Официальный сайт АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО www.albank.ru

24. Автоматизированная информационно – справочная система «Кассовые операции в кредитных организациях» (Система «Касса КО»). – НТЦ «Информрегистр». Регистрационное свидетельство №6585.

88

[1] Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

[2] Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

[3]Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

[4] Банки  и  банковское  дело /  Под  ред.  И.Т.  Балабанова. – С.Пб.:  ЭНТ-ПИ,  2009 г. – с. 90-107.

[5] Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. №135 И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Раздел 3, Глава 14.

[6] Инструкция ЦБ РФ от 02.04.2010 г. №135 И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Раздел 3, Глава 14.

[7] Банковское  дело:  Учебник / Под  ред.  О.И. Лаврушина. – М.:  Финансы  и  статистика,  2009 г. – 576 с.

[8] Банковское  дело:  Учебник / Под  ред.  О.И. Лаврушина. – М.:  Финансы  и  статистика,  2009 г. – 577 с.

[9] Банковское  дело:  Учебник / Под  ред.  О.И. Лаврушина. – М.:  Финансы  и  статистика,  2009 г. – 578 с.

[10] Виноградова  Т. Банковские  операции/  Т.  Виноградова. – Ростов  на  Дону.: ФЕНИКС,  2009 г. – 384с.

[11] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Статья 20.

[12] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1. Статья 20.

[13] Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. – М.: КНОРУС, 2008. – 300 с.

[14] Автоматизированная информационно – справочная система «Кассовые операции в кредитных организациях» (Система «Касса КО»). – НТЦ «Информрегистр». Регистр. свидетельство №6585.

[15] Автоматизированная информационно – справочная система «Кассовые операции в кредитных организациях» (Система «Касса КО»). – НТЦ «Информрегистр». Регистр. свидетельство №6585.

[16] Дараева Ю. А. Управление финансами. М.: ЛитРес, 2008 г. – 327 с.

[17] Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. – М.: «Дело Лтд», 1995. – 768 с.

[18] Мэнвилл Хэррис Дж. Международные Финансы. Филинъ, 1996 г.

[19] Банковское  дело:  Учебник / Под  ред.  О.И. Лаврушина. – М.:  Финансы  и  статистика,  2009 г. – 700 с.

[20] Унифицированные правила по инкассо. Публикация № 522. Международная торговая палата, ред. 1995 г.

[21] Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация № 500. Международная торговая палата, 1993 г.

[22] Дараева Ю. А. Управление финансами. М.: ЛитРес, 2008 г. – 572 с.

[23] Мэнвилл Хэррис Дж. Международные финансы. Филинъ, 1996 г.

[24] Федеральный Закон № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января, 28 мая, 30 июня 2003 г., 3 ноября 2006 г., 23 ноября 2009 г., 8 мая, 27 июля, 28 сентября 2010 г.).

[25] Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», ПБУ 3/2000, Глава 2.

[26] Виноградова  Т. Банковские  операции/  Т.  Виноградова. – Ростов  на  Дону.: ФЕНИКС,  2009 г. – 521с.

[27] Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», ПБУ 3/2000, Глава 3.

[28] Макаренко  Н.  Кассовые  операции  в  кредитных  организациях./ Н. Макаренко.// Бухгалтерия  и  банки. – 2008 г. -№1. – с.30-36.

[29] Макаренко  Н.  Кассовые  операции  в  кредитных  организациях./ Н. Макаренко.// Бухгалтерия  и  банки. – 2008 г. -№1. – с.30-36.

[30] Банки  и  банковское  дело /  Под  ред.  И.Т.  Балабанова. – С.Пб.:  ЭНТ-ПИ,  2009 г. – 267 с.

[31] Селивановский А. С. Статья  «Валютное регулирование». Бухгалтерский учет № 51, 2008 г.

[32] Селивановский А. С. Статья  «Валютное регулирование». Бухгалтерский учет № 51, 2008 г

[33] Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru

[34] Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru

[35] Картуесов А.И., Велиева И.С. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат // Банковское дело. 2008. №11.

[36] Картуесов А.И., Велиева И.С. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат // Банковское дело. 2008. №11.

[37] Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008г.. – 232-276 с.

[38] Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008г.. – 232-276 с.

[39] Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008г.. – 232- 276с.