Валютные операции коммерческого банка

Карточный счет – это счет для ведения расчетов с использованием пластиковой карты.

Для того чтобы приобрести пластиковую карточку необходимо:

- подойти с паспортом в АКБ «Алмазэргиэнбанк» заполнить анкету и подписать договор;

- внести минимальный первоначальный взнос.

АКБ "Алмазэргиэнбанк" имеет лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами №2602 от 31.01.2006. На основании данной лицензии банк предлагает физическим лицам следующие виды услуг:

                  Покупка и продажа мерных слитков золота: продажа золота осуществляется в виде мерных слитков. Слитки имеют пробу 999,9, сопровождаются сертификатом качества завода - изготовителя. Котировки продажи золота меняются ежедневно и рассчитываются в зависимости от текущей стоимости золота в мире;

                  Открытие и ведение обезличенных металлических счетов: возможность разместить свободные денежные средства в драгоценные металлы путем заключения договора на открытие обезличенного металлического счета.

Обезличенный металлический счет (ОМС) - счет, открываемый вкладчику (физическое лицо резидент или нерезидент РФ) для учета драгоценных металлов, без указания индивидуальных признаков слитков. Ведение счета исчисляется в граммах золота.

Частное лицо может открыть в банке "металлический" счет, на который будет зачислен необходимый объем золота. Котировки продажи золота меняются ежедневно. Курс АКБ "Алмазэргиэнбанк", по которому проводятся операции с драгоценными металлами, зависит от текущих мировых цен. Снять сбережения с "металлического" счета можно в виде золотого слитка или в денежном эквиваленте, продав купленное золото банку.

Преимущества обезличенного металлического счета для клиента:

- избежание оплаты НДС при покупке драгоценных металлов, что делает цену драгоценных металлов еще более привлекательной для инвестирования средств;

- отсутствие комиссии по операциям с обезличенными драгоценными металлами (открытие и ведение обезличенных металлических счетов осуществляется бесплатно);

- возможность приобретать ровно столько золота, сколько необходимо (независимо от массы слитков);

- уверенность в сохранности золота;

- получение дохода за счет роста стоимости драгоценных металлов;

- возможность открытия ОМС, не владея драгоценным металлом в слитках. Можно приобрести необходимое количество безналичного металла у банка в объеме от 1 гр. золота.

Оптимальный способ поиграть на рынке драгоценных металлов. При закрытии счета масса золота на счете вкладчика конвертируется обратно в рубли уже по курсу на день закрытия счета. Можно так же получить часть золота мерными слитками.

АКБ «Алмазэргиэнбанк» является профессиональным участником рынка ценных бумаг. В банке доступны такие операции с ценными бумагами, как операции по выпуску, погашению и досрочному учету собственных векселей (процентных и дисконтных) со сроками платежа (с фиксированной датой и по предъявлении). Векселя выпускаются и погашаются как юридическим, так и физическим лицами и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица.

В банке также производятся операции по купле-продаже ценных бумаг следующего типа: векселей, акций и облигаций республиканских и российских эмитентов, операции мены ценных бумаг. Оплата по всем операциям производится как в наличной, так и в безналичной форме.

2.2. Анализ и динамика финансовых показателей АКБ «Алмазэргиэнбанка» ОАО.

Финансовые показатели являются визитной карточкой банков. Они выступают в роли своеобразных ориентиров, как для рейтинговых агентств, так и для вкладчиков. Если первым значения финансовых показателей помогают в определении рейтинга организаций, то вторым – в выборе банка, которому можно доверить свои сбережения.

АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО регулярно информирует клиентов и акционеров о результатах своей деятельности, публикуя финансовую отчетность.

В данной главе автор проанализирует достаточность капитала и нормативов ликвидности, структуру доходов и расходов банка, структуру доходов валютных операций, а также данные Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета.

Из приведенной ниже Таблицы 1 видно, что чистый доход банка по результатам 2010 года за 3 квартала составил 571 215 т.р. Темп роста по сравнению с предыдущим годом равен 118,5%. В 2008 году чистый доход был выше, чем в 2009 году на 16,8%. Снижение темпа роста чистого дохода банка в 2009 году обусловлен мировым экономическим кризисом, наступившим в конце 3 квартала 2008 года.

Полученные процентные доходы 2010 года в 2 раза превышают процентные доходы 2009 года. Наибольшее влияние на полученные процентные доходы банка оказывают процентные доходы от ссуд, предоставляемых клиентам, не являющихся кредитными организациями: в 2010 году это 85%, в 2009 году – 84%, в 2008 году – 61% от всех полученных процентных доходов.

Комиссионные доходы составляют более 20% от чистого дохода банка: в 2010 году – 36%, в 2009 году – 23%, в 2008 – 25%. Рост комиссионного дохода за анализируемый период связан со значительным ростом объема обслуживания клиентов по платным операциям в процессе расширения оказания такой услуги, как переводы физических лиц.

Таблица 1

Краткая структура доходов и расходов банка за 2008-2010гг.

Комиссионные доходы составляют более 20% от чистого дохода банка: в 2010 году – 36%, в 2009 году – 23%, в 2008 – 25%. Рост комиссионного дохода за анализируемый период связан со значительным ростом объема обслуживания клиентов по платным операциям в процессе расширения оказания такой услуги, как переводы физических лиц.

Значительную часть уплаченных процентных расходов составляют процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций): в 2010 году – 902 215 т.р., это 96%, в 2009 году – 338 080 т.р., это 99,5%, а в 2008 году – 432 667 т.р., это практически 100%.

В сравнении чистые процентные доходы в 2010 году больше, чем в 2009 году на 151 376 т.р., это увеличение на 16%, что связано с увеличением кредитного портфеля банка.

Операционные доходы неумолимо растут. Этим выражается то, что в 2008 году операционные доходы занимали 14% чистого дохода, в 2009 году – 21%, а в 2010 году – уже 30% от чистого дохода.

Комиссионные расходы в 2008 и в 2009 годах приблизительно были чуть больше 15 500 т.р. А в 2010 году значительно увеличились почти в 2,5 раза и составили примерно 38 000 т.р.

Рис.1. Чистый доход от операций с иностранной валютой.

Рис. 2. Чистый доход от переоценки иностранной валюты.

Рис. 3. Чистый доход от операций с ценными бумагами.

Из трех предыдущих рисунков, можно сделать соответствующие выводы.

Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой невысока. В 2008 году: 16838 т.р. – это 3,1% от чистого дохода, в 2009 году: 21455 т.р. - это 6%, а в 2010 году равна 37294 т.р. - это 5% от чистого дохода банка.

Наряду с операциями с иностранной валютой заметна положительная тенденция развития операций с ценными бумагами. Чистый доход с операций с ценными бумагами  в 2008 и в 2009 годах был отрицательным. В 2008 году был равен: -35 583 т.р., а в 2009 году:  -788 т.р. Только в 2010 году он вышел с положительным значением – 37 294 т.р., что составило 7% от чистого дохода банка.

Такая же ситуация проявляется с переоценкой иностранной валюты. Чистый доход от переоценки иностранной валюты в 2008 и 2009 годах: -9 680 т.р. и -187 т.р. соответственно. В 2010 году заметна слабая динамика в положительную сторону – чистый доход от переоценки иностранной валюты был равен 1 627 т.р. Это 0,3% от общего чистого дохода банка.

Рис. 4. Чистый доход по валютным операциям.

Чистый доход по валютным операциям в 2008 году был отрицательным и равнялся -28425 т.р., в 2009 году – 20480 т.р., а в 2010 году составил – 68023 т.р.

На рис. 5, можно увидеть, что в 2010 году от чистого дохода всех операций, производимых АКБ «Алмазэргиэнбанком», чистый доход от валютных операций составляет 12%.

Рис. 5. Чистый доход в 2010 году.

По корреспондентским счетам банка в 2010 г. переведено иностранной валюты  в 3 раза больше, чем в 2009 году. В 2009 году – 1002150 долларов США, а в 2010 году – 3013633 долларов США.

В 2010 году оформлено паспортов сделки – 67 раз, а в предыдущем 2009 году – 112 раз.

Из Таблицы 2 видно, что по активам балансовых счетов выделяются корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах (итого по дебету – 1 622 769 т. р., по кредиту – 1 412 574 т. р.), расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам (итого по дебету – 1 031 828 т. р., по кредиту – 1 033 727 т. р.).

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте и отрицательная переоценка драгоценных металлов представлены только по дебету и равны 14 829 т. р. и 6 785 т. р. соответственно.

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах по дебету - 8 234 т. р., а по кредиту - 11 525 т. р., из них корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах по дебету - 3 628 т. р., по кредиту - 1 759 т. р.

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам по дебету равны 12 т. р., а по кредиту равны 30 т. р.

Таблица 2.

Краткие данные Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета АКБ «Алмазэргиэнбанка» ОАО по состоянию на 1 марта 2011 года.