Федеральное агентство по образованию 

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

«Поморский  государственный университет имени  М.В. Ломоносова»

Факультет управления 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

 по финансам и кредиту 

                  Валютные операции коммерческого банка 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка  3  курса,

33 группы кафедры общего и специального  менеджмента

Некрасова Ольга Андреевна 

Научный руководитель:

                                                          Шелюк Евгения Александровна

                                             Старший преподаватель 

                                кафедры ГиМУ 
 
 
 
 
 

                                               

                                              

                                               Архангельск

                                                       2010 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1. Классификация и понятие валютных операций коммерческих

банков России........................................................................................................ 

1. Открытие  и ведение валютных счетов клиентуры

     1.2.   Неторговые операции коммерческого  банка

     1.3. Конверсионные операции

     1.4. Операции по привлечению и размещению

           банком валютных средств

2.   Валютная позиция банка. Банк-дилер на валютном рынке РФ

3. Нормативное  оформление деятельности банка  на валютном рынке

4. Валютные  операции коммерческих банков  на примере 

                                                               ОАО «Альфа-банк».

       4.1. Общая информация об ОАО «Альфа-банк»

       4.2. Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк»

                   4.3. Анализ операций ОАО «Альфабанк» на международном и

                           внутреннем валютном рынке

       4.4. Анализ доходности валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 

      

Заключение……………………………………………………………….…….

Список использованной литературы…………………………………………

 

                                                 
 

                                                      Введение

      В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур. Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем. Особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков. Исходя из актуальности темы целью данной дипломной работы является - анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

Объектом  исследования является ОАО «Альфабанк».

Для достижения указанной выше цели поставлены следующие  задачи:

-       изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;

-       проанализировать валютные операции ОАО «Альфабанка»;

Для решения  поставленных задач предварительно изучив теоретические аспекты,  проанализировав во втором разделе проведение валютных операций коммерческим банком.

1. Классификация и  понятие валютных операций коммерческих банков России.

Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».¹ Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

текущие валютные операции;

валютные  операции, связанные с движением  капитала.

В настоящее  время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется  на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. 

1. Открытие  и ведение валютных счетов клиентуры

 

Данная  операция включает в себя следующие виды:

открытие  валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства  банка); предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

контроль  за экспортно-импортными операциями 

1.2. Неторговые операции коммерческого банка 

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных  с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг  клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

покупку и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте;

инкассо иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

осуществлять  выпуск и обслуживание пластиковых  карточек клиентов банка;

производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных

банков;

оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.

Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку. 

3. Конверсионные операции

 

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и  безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных  рублей Российской Федерации.²

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Сделка  с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка  типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой  типа «spot» понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.³ 

Сделка  СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой. 

4. Операции  по привлечению и размещению банком валютных средств

 

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов: 

физических  лиц;

юридических лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

2) выдача  кредитов:

физическим  лицам;

юридическим лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Проанализировав расходы одного из московских банков по процентам, уплаченным за I квартал 1996 г. и имея примерную структуру привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках

Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1009969  долл. США.

Необходимо  кратко рассмотреть расшифровку  статей дохода, отнесенных к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание  иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.