Валютные операции коммерческого банка

Доходы  по конверсионным операциям включают:

доходы  по открытой валютной позиции;

доходы  от операции на ММВБ по фьючерсным и  форвардным контрактам.

К доходам  по неторговым операциям относятся: комиссия, взымаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже наличной иностранной валюты.  
 
 
 
 
 
 
 
 

               

2. Валютная  позиция банка.

                        Банк-дилер на валютном рынке РФ 
 

Валютная  позиция – остатки валютных активов и обязательств банка, которые создают риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении валютных курсов. 
Валютная позиция считается открытой, если валютные активы в определенной иностранной валюте не равны валютным обязательствам в соответствующей валюте. 
Величина открытой валютной позиции – это разница между суммой валютных активов в определенной иностранной валюте и суммой валютных обязательств в соответствующей валюте. 
Открытая валютная позиция является длинной, если сумма валютных активов в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных обязательств в соответствующей валюте. 
Открытая валютная позиция является короткой, если сумма валютных обязательств в определенной иностранной валюте превышает сумму валютных активов в соответствующей валюте. 
Отношение открытой валютной позиции - это выраженное в процентах отношение между величиной открытой валютной позиции (пересчитанной в молдавские леи) и величиной совокупного нормативного капитала банка. 
В целях уменьшения валютного риска банка Национальный банк Молдовы установил следующие лимиты отношения открытой валютной позиции:⁴

a) отношение  длинной открытой валютной позиции  по каждой иностранной валюте  не должно превышать "+10%"; 
b) отношение короткой открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте не должно быть меньше "-10%"; 
c) сумма отношений длинных открытых валютных позиций по всем иностранным валютам не должна превышать "+20%"; 
d) сумма отношений коротких открытых валютных позиций по всем иностранным валютам не должна быть меньше "-20%";

Отношение между суммой балансовых валютных активов и суммой балансовых валютных обязательств не должно быть более "+25%" или менее "-25%". 
Информация, ежемесячно публикуется на официальной web-странице НБМ, содержит агрегированные данные о валютных активах и обязательствах лицензированных банков, величине открытой валютной позиции, совокупном нормативном капитале, отношении открытой валютной позиции. 
Начиная с марта 2009 года, данные о валютных активах и обязательствах представлены следующим образом: 
 1) валютные активы, которые включают: 
    а) балансовые валютные активы:

балансовые  активы в иностраннойвалюте - наличная иностранная валюта; средства размещенные  на счетах «Ностро», открытых за границей; средства лицензированных банков, размещенные  за границей; кредиты овернайт и средства, размещенные овернайт; ценные бумаги; кредиты выданные в иностраннойвалюте, обязательные резервы в иностраннойвалюте, размещенные в НБМ, прочие балансовые активы в иностраннойвалюте;

активы, привязанные к курсу иностранной  валюты –привязанные предоставленные кредиты, прочие привязанные  активы;  

  б) условные активы в иностранной валюте (внебалансовые), -  покупки по срочным сделкамв иностранной валюте и прочие условные активы в иностранной валюте; 

2) валютные обязательства, которые включают: 
    а)балансовые валютные обязательства:

балансовые  обязательства банка в иностранной  валюте - средства на счетах «Лоро» иностранных  банков, срочные депозиты иностранных  банков, срочные депозиты и депозиты до востребования клиентов в иностранной  валюте, кредиты полученные в иностранной валюте и прочие балансовые обязательства;

обязательства, привязанные к курсу иностранной  валюты –привязанные полученные кредиты  и прочие привязанные обязательства;    

 б)  условные обязательства в иностранной валюте (внебалансовые) - продажи по срочным сделкам, прочие условные обязательства в иностранной валюте.

Информация  о валютных активах и обязательствах включает данные об остатках (эквивалент в молдавских леях) валютных активов  и обязательств на конец месяца, среднемесячных остатках за соответствующий период в абсолютном и удельном весе (в %). 
Информация о величине открытой валютной позиции представлена в абсолютном значении (в молдавских леях) на конец месяца, как среднемесячное значение за  соответствующий период и как удельный вес (в %) данных среднемесячных значений в разрезе наиболее ликвидных валют (доллара США, евро, российского рубля, румынского лея) и по другим иностранным валютам. 
Отношение открытой валютной позиции представлено в процентах на конец месяца и как среднемесячное значение за соответствующий период в разрезе вышеназванных иностранных валют. Информация о консолидированной валютной позиции по банковскому сектору Республики Молдова публикуется ежемесячно до конца месяца, следующего за отчетным.⁵ 

Банк-дилер — коммерческий банк, выступающий в качестве продавца государственных ценных бумаг на фондовом рынке.

Для получения  статуса официального дилера банки  должны заключить договор с Центральным  Банком Российской Федерации на выполнение функций по обслуживанию операций с ГКО. Для этого банк обязан предоставить необходимый комплект документов, на основании которого Центральный банк принимает решение об удовлетворении либо отклонении просьбы банка в статусе официального дилера. 
       Договором между Банком России с Дилером оговариваются права и обязанности обеих сторон. 
       На первичных дилеров возложены обязательства по выкупу 1% от объема эмиссии ГКО-ОФЗ на аукционе. Эти требования должны быть жестко исполнены, в противном случае Дилеры будут переведены в другую группу. Этой группе будет предоставляться возможность инвестировать почти все денежные средства по неконкурентным заявкам. 
       Для дилеров второй группы будет установлен объем участия, правила участия и принципы работы на рынке такие же, как на настоящий момент. 
       Первая группа будет иметь право заключать сделки со своими клиентами на внебиржевом рынке, обслуживать нерезидентов, заключать сделки “репо” с Центральным Банком. Взамен на эту группу дилеров будут наложены обязательства выдерживать двухсторонние котировки с определенным спрэдом и проводить хеджирование (страхование рисков на рынке) д Первая группа будет иметь право заключать сделки со своими клиентами на внебиржевом рынке, обслуживать нерезидентов, заключать сделки “репо” с Центральным Банком. Взамен на эту группу дилеров будут наложены обязательства выдерживать двухсторонние котировки с определенным спрэдом и проводить хеджирование (страхование рисков на рынке) для иностранных инвесторов.⁶ 
       При этом каждому дилеру присваивается уникальный код, который указывается во всех операционных, регистрационных и учетных документах, связанных с операциями данного дилера от своего имени и за свой счет. Код Дилера состоит из одинадцатизначщих разрядов:        

x1x2x3x4x5x6x7x8x9x10x11 (2)        

гдех1- указывает  код рынка; 
       x2-тип дилера; 
       C-банк, кредитная организация, 
       N- небанковская организация, 
       S- государственная организация, 
       Z- Центральный банк России. 
       х2х3х4х5х6- указывают номер Дилера, присвоенный ему Банком России; 
       х7х8х9х10х11- всегда равны 00000 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        3. Нормативное оформление деятельности банка

                                       на валютном рынке.

Процесс лицензирования можно разделить  на три этапа. Предварительный этап, в ходе которого сотрудники органа банковского надзора и представители организационной группы по открытию нового банка обсуждают требования по получению банковской лицензии, порядок лицензирования и перспективы открытия нового банка; 
Этап представления заявки, в ходе которого организационная группа направляет органу банковского надзора необходимый пакет документов и, по результатам рассмотрения которого, получает предварительное разрешение на открытие банка; 
Организационный этап, в ходе которого организационная группа на основе предварительного разрешения занимается набором персонала, подготовкой соответствующей технологической и технической базы по ведению банковской деятельности, выполняет требования по минимальному размеру капитала и как результат всего процесса получает лицензию на проведение банковских операций. 
В ходе рассмотрения заявок на выдачу банковской лицензии, органы банковского надзора подробно рассматривают следующие факторы: прогнозы банка в отношении будущих доходов; структура собственности нового банка; компетентность и репутация кандидатов на руководящие должности; адекватность банковского капитала. 
При обсуждении данных факторов, учредители нового банка должны достаточно подробно ответить на следующие вопросы:⁷

Будет ли деятельность банка успешной и прибыльной? 
Кто будет собственником нового банка и каково их финансовое положение? 
Кто будет руководить новым банком? Являются ли руководители нового банка квалифицированными специалистами, обладающими достаточным опытом работы и положительной репутацией? 
Каков должен быть размер первоначального капитала, необходимый для защиты интересов вкладчиков нового банка? 
Каким образом новый банк будет удовлетворять потребности населения и компаний в банковских услугах и продуктах? Какие новые услуги он может предложить?

Для проведения оценки того, как эти факторы изложены организационной группой, органам  банковского надзора представляются следующие документы: операционный план; анкетные данные кандидатов на руководящие  должности; прогнозы финансовых отчетов банка.

Следует отметить, что рассмотрение заявки не является механическим процессом. Скорее, принятие решения о выдаче банковской лицензии основывается на рассмотрении комбинации вышеперечисленных факторов, а само решение является уникальным в каждом конкретном случае. Некоторые недостатки в доводах представителей организационной группы могут быть компенсированы преимуществами по другим вопросам. Например, орган банковского надзора может предпочесть выдать банковскую лицензию для ведения бизнеса в более рисковых условиях, если кандидаты на руководящие должности в банке являются очень компетентными и опытными специалистами. Если очевидные недостатки не компенсируются преимуществами в других сферах, орган банковского надзора может отказать в выдаче лицензии. Рассмотрим каждый фактор более подробно.⁸ 
 
 
 
 
 
 
 
 

                 4. Валютные операции коммерческих банков

                              на примере ОАО  «Альфа-Банк. 

1. Общая информация об ОАО  «Альфа-Банк»

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2006 года, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 12,3 млрд. долларов США, совокупный капитал — 1,0 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов — 7,9 млрд. долларов США. Чистая прибыль за первое полугодие составила 114,7 млн. долларов США (в 2005 г. — 180,6 млн. долларов США).⁹

В Альфа-Банке обслуживается более 40 тыс. корпоративных клиентов и более 1,8 млн. физических лиц. Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

Стратегическое  направление деятельности Альфа-Банка  — розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто 29 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть — важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто более 185 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США.