Валютные операции коммерческих банков

 

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………..2

 

Глава 1. Принципы организации и структура валютного рынка…………………………………………………………………..3

            1.1 Валютный рынок…………………………………………3

            1.2 Биржевые опционы………………………………………5

Глава 2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ ………………………………………..….6

            2.1 Основные операции……………………………………....6

Глава 3. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой…………………..9

            3.1 Операции с иностранной валютой……………………..9

            3.2 Внутренняя лицензия…………………………………...11

Глава 4. Классификация валютных операций, осуществляемых коммерческими банками РФ………………………………………13

            4.1 Классификация валютных операций………………...13

            4.2 Виды валютных счетов и режим их функционирования………………………………………………….18

Глава 5. Порядок организации международных расчетов в коммерческом банке………………………………………………..22

            5.1 Международные расчеты………………………………22

Глава 6. Организация валютного контроля в коммерческих банках…………………………………………………………………25

             6.1 Валютный контроль……………………………………25

             6.2 Паспорт сделки………………………………………….26

 

Заключение…………………………………………………………..32

 

Библиографический список……………………………………….34

 

 

Введение

 

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и

другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы. Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена од- них национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

 

 

Глава 1. Принципы организации и структура валютного рынка

 

1. Валютный рынок

 

Валютный рынок представляет собой официальный финансовый центр, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в

иностранной валюте на основе спроса и предложения и определяется курс иностранной валюты относительно денежной единицы данной страны. Безусловно, валютный рынок является частью финансового рынка страны, существующего наряду с другими видами рынка, такими, как рынок ценных бумаг, учетный рынок, рынок краткосрочных кредитов и т. д. Однако в отличие от других видов рынка валютный рынок имеет свои особенности:

 

· он не имеет четких географических границ и определенного места расположения;

 

· он функционирует круглосуточно;

 

· на нем может действовать неограниченное число участников;

 

· он обладает высокой степенью ликвидности.

 

Основными участниками валютного рынка являются банки и другие финансовые учреждения, брокеры и брокерские фирмы, а также другие участники.

Участники первой группы осуществляют валютные операции как в собственных целях, так и в интересах своих клиентов.

Вторую группу участников составляют специализированные брокерские и дилерские организации, которые, кроме проведения

собственно валютных операций, осуществляют информационную и посредническую функции.

Третья группа участников включает финансовые небанковские учреждения, юридических и физических лиц, лично не осуществляющих валютные операции, а пользующихся услугами банков, т. е. услугами первой группы.

Валютный рынок состоит из множества национальных валютных рынков, которые в той или иной степени объединены.

 

В зависимости от объема, характера валютных операций и количества используемых валют различают мировые, региональные и национальные валютные рынки. На мировых валютных рынках осуществляются сделки с валютами, широко используемыми в мировом платежном обороте.

На региональных валютных рынках осуществляются операции с определенными конвертируемыми валютами.

Национальный валютный рынок - это рынок, где совершается ограниченный объем сделок с определенными валютами и который обслуживает валютные потребности одной страны.

Валютный рынок представляет собой преимущественно межбанковский рынок. С точки зрения институциональной структуры, межбанковский рынок иностранной валюты подразделяется на два основных сектора:

 

· биржевой;

 

· внебиржевой.

 

На биржевом секторе валютного рынка операции с валютой совершаются через валютную биржу. Валютная биржа - это

некоммерческое предприятие, действующее на основании устава биржи. Основная функция валютной биржи заключается в мобилизации временно свободных денежных и валютных средств через куплю-продажу иностранной валюты и установлении валютного курса.

Однако необходимо отметить, что валютные биржи имеются не во всех странах, а в таких как Германия, Франция и Япония, роль валютных бирж заключается только в фиксации справочных курсов валют.

На внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя валютную биржу. К главному достоинству внебиржевого валютного рынка относится более высокая скорость расчетов, чем при торговле на валютной бирже.

 

Биржевой и внебиржевой валютные рынки взаимосвязаны и дополняют друг друга.

На валютном рынке осуществляются различные по содержанию операции. Основными операциями на межбанковском валютном рынке являются кассовые операции (спот) и срочные операции (форвард). Различие между этими операциями заключается в дате валютирования.

К кассовым валютным сделкам (типа спот) относятся операции с немедленной поставкой валюты. При этом дата валютирования

отличается от даты заключения сделки не более чем на два рабочих дня заключения сделки.

Сделки на любой срок свыше двух рабочих дней получили название форвардных операций. Форвардный контракт является банковским контрактом, он не стан- дартизирован и может быть оформлен под конкретную операцию. Помимо традиционных операций на валютном рынке появились относительно новые виды сделок: валютные фьючерсы и опционы.

Валютные фьючерсы предоставляют владельцу право и налагают на него обязательства по поставке некоторого количества валюты к определенному сроку в будущем по согласованному валютному курсу, т. е. внешне фьючерсы очень похо- жи на форвардные сделки, однако особенностью фьючерсных сделок является большой уровень стандартизации и абсолютная обезличенность контракта.

Опционными контрактами торгуют как на биржах, так на внебиржевом рынке. Валютные опционы дают владельцу право, но не налагают никаких обязательств по покупке (опцион покупателя), по продаже (опцион продавца) или по покупке либо продаже (двойной опцион).

 

1.2 Биржевые опционы

 

Биржевые опционы - это стандартные контракты с указанием вида опциона, це- ны исполнения, установленной даты исполнения,

объемов контракта, величины премии. Биржевые сделки с опционами носят обезличенный характер. Опционные валютные сделки на

 

внебиржевом рынке заключаются в основном только крупными банками и не имеют стандартных условий исполнения.

 

 

Глава 2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ

 

2.1 Валютные операции

 

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

- денежные знаки в виде  банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и  являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства на счетах  в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

-  иностранная валюта;

- ценные бумаги в иностранной  валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

- драгоценные металлы  — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

- природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

- находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;

- средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

- средства в рублях  на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;

- ценные бумаги в валюте  Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях. Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент». Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организации:

-лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

-предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

-дипломатические и иные  официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

-филиалы и представительства  резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

-физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

-юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

-предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

-находящиеся в Российской  Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

Под валютными операциями следует понимать:

-операции, связанные с  переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

-ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;

-осуществление международных  денежных переводов.

 

Глава 3. Порядок лицензирования коммерческих банков для совершения операций с иностранной валютой

 

3.1 Операции с  иностранной валютой

 

Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т. е. коммерческими

банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

 

· копию утвержденного устава банка;

 

· обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

 

· организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

 

· копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;