Отчет по преддипломной практике в ВТБ24

Кроме того, пассивы  банка можно разделить на оплачиваемые и неоплачиваемые. К оплачиваемым относятся: средства организаций, средства клиентов (некредитных организаций), вклады физических лиц, выпущенные долговые обязательства, обязательства по уплате процентов. К неоплачиваемым пассивам можно отнести: средства акционеров, резервы на возможные потери по ссудам (РВПС), переоценка основных средств, фонды и капитал.

Итак, основными  источниками средств в ВТБ24 (ЗАО) являются средства акционеров (участников), средства кредитных организаций  и средства клиентов (табл.2.3.).

 

Таблица 2.3

Источники средств ВТБ24 (ЗАО)

тыс. руб.

Наименование  источников средств	2009 г.	2010 г.	Темп роста, %	2011 г.	Темп роста, %
Средства акционеров (участников)	5 871 813	5 87181 3	100,0%	19371849	329,9%
Средства кредитных  организаций	28686872	82013613	285,9%	108431914	132,2%
Средства клиентов	29544543	42941679	145,3%	62125078	144,7%
Вклады физических лиц	15665778	19167974	122,4%	25125805	131,1%
Всего	7976 8996	149995069	188,0%	215054626	143,4%

 

Анализируя  состав источников средств ВТБ24 (ЗАО) можно сказать, что на протяжении трех анализируемых лет видна динамика роста привлеченных средств как оплачиваемых, так и не оплачиваемых. Статья «средства акционеров банка» в 2010 году по сравнению с 2009 годом осталась на прежнем уровне. Резкий рост в 2,8 раза произошел в 2010 году в статье «средства кредитных организаций». Это связано, в первую очередь с увеличенным количеством выданных кредитов в 2010 году, о чем свидетельствует рост ссудной задолженности физических и юридических лиц на 71% в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Такая потребность банка в заемных средствах других кредитных организаций возникла вследствие того, что при резко увеличившейся активности предоставления кредитов малому и среднему бизнесу, другие источники средств не смогли дать нужного прироста. Так, статьи «средства клиентов» и «вклады физических лиц» возросли в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 45,3% и 22,4% соответственно. В 2011 году произошли достаточно резкие изменения в статье «средства акционеров», она возросла почти в 3,3 раза по сравнению с 2009 г. Дело в том, что после собрания Правления ВТБ24 (ЗАО) в декабре 2009, было решено увеличить уставный капитал банка. Итак, банк получил 19 371 849 тыс. руб. неоплаченных пассивов. Тем не менее, основным источником средств банка являются именно денежные средства кредитных организаций, их доля в 2009 г. – 34%, в 2010 г. – 54%, в 2011 г. – 54%. Доля средств клиентов в общем объеме средств ВТБ24 (ЗАО) на протяжении 2009-2011 г. упала с 36% до 31%, в 2010 году – 28%.

Анализируя вклады и депозиты необходимо рассмотреть показатели стабильности в разрезе видов вкладов населения. Одним из таких показателей является средний срок хранения вкладного рубля (табл. П.3.1). Средний срок хранения вкладного рубля в 2010 г. составил 343,94 дня, что на 15,4 дня больше, чем в 2009 году. В тоже время в 2011 году средний срок хранения опять упал до отметки 326,44, что на 2,1 дня меньше, чем в 2009 году. Таким образом, рассматривая этот показатель видно, что он отражает нестабильность вкладов. Рассмотрим такие показатели, как коэффициенты ликвидности ВТБ24 (ЗАО) – мгновенная ликвидность, текущая и долгосрочная. Эти показатели являются нормативами Центрального банка РФ Н2, Н3, Н4 соответственно (рис. П.4.1). В 2010 году по сравнению с 2009 и 2011 гг. основные нормативы ЦБ РФ имеют наилучшие значения. Норматив краткосрочной ликвидности при необходимом значении ³ 15% в 2009 году имеет показатель 62,6%, в 2010 г. – 166,9% и в 2011 г. – 68,6%. Резкий скачок в 2010 году значения этого норматива связано с наибольшим количеством ликвидных средств, прежде всего денежных средств на дату составления норматива.

Норматив Н2, при необходимом  значении ³ 50%, на протяжении всех анализируемых лет имеет стабильно одинаковый уровень от 110% до 74%. Несмотря на небольшое уменьшение значения данного коэффициента в 2011 году, его уровень остался в пределах допустимого. И последний норматив, который характеризует уже долгосрочную ликвидность банка – это Н3. Его максимально допустимое значение не может превышать 120%. В 2010 году показатель Н3 приблизился к максимально допустимому, составив 112,8%. В остальные же годы – 2009 и 2011 г.г. этот показатель составил 60,1% и 67,5% соответственно.

Проанализировав пассивы баланса  ВТБ24 (ЗАО) можно сделать вывод о существенном увеличении размера собственных средств акционеров. Это, в первую очередь, связано с началом процесса слияния с Транскредитбанком и Банком Москвы и, как следствие, увеличение уставного капитала. Увеличив этот показатель, банк гарантирует своим клиентам полную защищенность и возвратность вкладов. Однако основным источником средств, по-прежнему, являются средства кредитных организаций, их доля увеличилась соответственно росту ссудной задолженности по кредитам.

 Анализ доходов и расходов

Доходы и расходы коммерческого  банка можно классифицировать следующим образом: процентные и непроцентные. Так, к процентным доходам ВТБ24  (ЗАО) можно отнести: доходы по кредитам юридических лиц, доходы по кредитам физических лиц, доходы от размещения средств в кредитных организациях, доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу), доходы от операций с ценными бумагами.

К непроцентным доходам относятся: комиссионные доходы по услугам 

клиентам и банкам;  чистые доходы от операций с иностранной валютой.

Проанализируем структуру процентных доходов ВТБ24 (ЗАО) в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Структура процентных доходов  ВТБ24 (ЗАО)

тыс. руб.

Процентные доходы	2009 год	2010 год	Темп роста, %	2011 год	Темп роста, %
Доходы по кредитам юридических лиц	11 784 942	14308223	121,4%	19 198 095	134%
Доходы по кредитам физических лиц	1 309 434,8	1 244 191	95,0%	3 125 276	251%
Доходы от размещения средств в  кредитных организациях	321 521	475 425	147,9%	282 163	59%
Доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	1 398 072	2 756 164	197,1%	4 599 584	167%
Доходы от операций с цен. бумагами	0	-1 942	-	2 492	-128%
Итого	14 813 973	18764575	126,7%	27 230 020	145%

 

Процентные доходы ВТБ24 (ЗАО) в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились  на 26,7%, в то время как в 2011 году по сравнению с 2010 годом темп роста составил 145%. На эти изменения в большей степени повлияли, в первую очередь ежегодное увеличение доходов по кредитам юридических лиц, а также рост доходов от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу). Так, в 2010 году темп прироста составил 97,1%, а в 2011 году 67%. Данная услуга достаточно новая в ВТБ24 (ЗАО). Еще в 2007 году такой статьи дохода у банка не было. Однако, с 2008 года и по настоящий момент лизинг очень востребованная услуга в сфере малого и среднего бизнеса, которая дает отличные преимущества нашим клиентам. Структура непроцентных расходов представлена в табл. 2.5.

Таблица 2.5

Структура непроцентных доходов в ВТБ24 (ЗАО)

Процентные доходы	2009 год	2010 год	Темп роста, %	2011 год	Темп роста, %
Комиссионные доходы, тыс. руб.	2345502	4057714	173%	7384553	182%
Чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс. руб.	- 21962	56 3664	2 567%	1 203 498	214%
Итого	2 323 540	4621378	199%	8588015	186%

 

Доля непроцентных доходов в 2009 г. составила 14%, процентных – 86%, в 2010 г. прирост непроцентных доходов стал 6% и составил – 20%, в 2011 г. прирост непроцентных доходов составил всего 1 пункт (рис. П.5.1). Увеличение непроцентных доходов в 2010 году объясняется тем, что ВТБ24 (ЗАО) на протяжении многих лет не имел ярко выраженного конкурента в сфере предоставления кредитов малому и среднему бизнесу, поэтому, являясь практически монополистом, имел возможность не менять свое комиссионное вознаграждение.  Но за последний год ситуация сильно изменилась, на рынке появились банки, которые предоставляют кредиты малому и среднему бизнесу на схожих условиях. Для удержания своих позиций, ВТБ24 (ЗАО) в 2011 году стал снижать свою комиссию на многие виды услуг. Таким образом, началась выравниваться нормальная ситуация, когда уровень процентных доходов из года в год растет.

Рост (снижение) доходов, полученных за выдачу ссуд юридическим и физическим лицам, зависит от роста (снижения) средних  остатков по ссудной задолженности  и изменения средней процентной ставки. Определим влияние этих двух факторов, используя формулы, а результат занесем в таблицу 2.6.

Рост (снижение) доходов за счет изменения  среднего остатка задолженности по кредитам определяется по формулам (2.4, 2.5).

Д_з = (З_а – З_п)*П_п,         (2.4)

где  Д_з – рост (снижение) доходов за счет изменения среднего остатка задолженности по кредитам, тыс. руб.;

З_а – средний остаток задолженности по кредитам в анализируемом периоде, тыс. руб.;

З_п – средний остаток задолженности по кредитам в предыдущем периоде, тыс. руб.;

П_п – средняя процентная ставка в предыдущем периоде, %

Рост (снижение) доходов за счет изменения  средней процентной ставки определим  по формуле (2.5).

Д_пс = (П_а – П_п)*З_п,        (2.5)

где  Д_пс – рост (снижение) доходов за счет изменения средней процентной ставки, тыс. руб.;

П_а – средняя процентная ставка в анализируемом периоде, %;

П_п – средняя процентная ставка в предыдущем периоде, %;

З_п – средний остаток задолженности по кредитам в предыдущем периоде, тыс. руб.

Таблица 2.6

Рост (снижение) доходов  за счет изменения остатков по ссудной

задолженности и изменения средней процентной ставки

Показатель	2009 год	2010 год	2011 год
Средний остаток задолженности  по кредитам (тыс. руб.)	8 420 121,7	10 842 913,94	16 223 004,2
Средняя процентная ставка, %	19,52	18,01	16,44
Рост (снижение) доходов за счет изменения среднего остатка задолженности по кредитам (тыс. руб.)	Х	472 924,91	968 956,29
Рост (снижение) доходов  за счет изменения средней процентной ставки (тыс. руб)	Х	-1 271,44	-1 702,34

 

Итак, большей частью на рост доходов, полученных за выдачу ссуд юридическим и физическим лицам в ВТБ24 (ЗАО) повлияли увеличивающиеся

остатки задолженности по кредитам на 47 292,91 тыс. руб. в 2010 году и на 96 895,29 тыс. руб.  в 2011 году. В то же время  заметное снижение процентной ставки в течение трех анализируемых лет на 3,08% дало снижение доходов на 1 271,44 тыс. руб. в 2010 году и на 1 702,34 тыс. руб. в 2011 году. Таким образом, из таблицы стало ясно, что в банке ведется грамотная работа по увеличению своего ссудного портфеля, тем самым не давая снизить собственный уровень дохода из-за снижения средней ставки процента.

Анализируя доходы ВТБ24 (ЗАО) можно  сделать вывод о стабильно  развивающейся работе банка. Ежегодно процентный доход увеличивается на 25-45%. Наибольшую долю в процентных доходах занимают доходы по кредитам юридических лиц. Также существенные позиции стал занимать доход от лизинга (финансовая аренда), достигнув доли 17% от всех процентных доходов ВТБ24 (ЗАО).

Что касаемо расходов ВТБ24 (ЗАО), то они классифицируются следующим образом: процентные и непроцентные расходы.

К процентным расходам ВТБ24 (ЗАО) можно  отнести:

• проценты по привлеченным средствам кредитных организаций;

• проценты по привлеченным средствам клиентов (в том числе по вкладам и депозитам граждан и по счетам и депозитам юридических лиц)

• проценты, уплаченные по выпущенным долговым обязательствам.

К непроцентным расходам относятся: резервы  на возможные потери, комиссионные расходы, административно-управленческие расходы, налоги (всех видов). Структура  процентных расходов представлена в табл. 2.7.

Таблица 2.7

Структура процентных расходов ВТБ24 (ЗАО)

Процентные  расходы	2009 год	2010 год	Темп роста, %	2011 год	Темп роста, %
Проценты по привлеченным средствам  кредитных организаций, тыс. руб.	2336461	2061542	88,23%	2 741 687	132,99%
Проценты по привлеченным средствам  клиентов (в том числе по вкладам и депозитам граждан и по счетам и депозитам юридических лиц), тыс. руб.	1957054	3517333	179,73%	4 679 045	133,03%
Проценты, уплаченные по выпущенным долговым обязательствам, тыс. руб.	777415	943386	121,35%	11 023 434	116,85%
Итого	5070920	6522251	128,62%	8523066	130,68%