Отчет по преддипломной практике в ВТБ24

Данная работа будет основываться на анализе банка в целом и  Омского филиала в частности. Мероприятия по улучшению эффективности  банковских услуг и обслуживания  будут рассматриваться на примере Омского филиала ВТБ24 (ЗАО). В ближайшее время планируется открытие еще одно Дополнительного офиса в Омске в районе остановки «Кристалл», где будет как расчетно-кассовое обслуживание, так и кредитный отдел. Таким образом, в Омске будет действовать десять полноценных офиса в крупнейших округах нашего города.

 Анализ структуры активов и пассивов баланса

Одной из основных составляющих анализа деятельности банка является анализ структуры его активов. Благодаря этому анализу, возможно понять направления использования ресурсов банка, на какие цели и в каком объеме. На основании этого разрабатываются предложения по улучшению деятельности банка, более эффективному и безрисковому вложению собственных средств.

К основным активам, приносящим доход, относятся:

• кредиты юридических лиц;
• кредиты физических лиц;
• вложения в ценные бумаги.

ВТБ24 (ЗАО) предоставляет кредиты  населению, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам всех форм собственности в соответствии со своей кредитной политикой и Уставом заемщика. ВТБ24 (ЗАО) предоставляет своим клиентам краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (от 3 до 7 лет) кредиты в российских рублях.

Кредиты предоставляются заемщикам - юридическим лицам на коммерческой договорной основе, при соблюдении принципов целевого использования (на развитие бизнеса), возвратности, срочности, платности. Основные принципы кредитования утверждаются Правлением Банка в соответствии с законодательством РФ и нормативами ЦБ РФ. Кредиты предоставляются на основе потребностей клиентов в заемных средствах, а также при соблюдении процедуры расчета и выдачи кредита. Источниками предоставления кредита являются собственные и привлеченные средства.

Анализируя  кредитный портфель ВТБ24 (ЗАО) наибольшее значение имеет ссудная задолженность юридических лиц (в данном случае индивидуальные предприниматели и все формы образования юридических лиц) в рублях, как наиболее популярная форма кредитования. Структура активов ВТБ24 (ЗАО), приносящих доход, в разрезе 2009-2011 г.г., представлена в табл. 2.1.

 

 

Таблица 2.1.

Структура активов, приносящих доход ВТБ24 (ЗАО)

Активы, приносящие доход	2009 г.	2010 г.	Темп  роста, %	2011 г.	Темп  роста, %
Ссудная задолженность физических лиц, тыс. руб.	5 012 790	8 891 650	177,4%	13 551 028	152,4%
Ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб.	11 363 870	19 122 100	168,3%	26 815 280	140,2%
Чистые вложения в ценные бумаги, тыс. руб.	9030	11230	124,4%	15 670	173,53%
Всего	24 574 020	42 029 625	171,0%	60 562 062	164,1%

 

Как показывает таблица, наибольшую долю в общем  портфеле ссудной задолженности составляет задолженность юридических лиц. В 2010 году по сравнению с 2009 годом темп прироста ссудной задолженности, как по физическим, так и по юридическим лицам вырос на 77,4% и 68,3% соответственно. В 2011 году прирост сохранился, хотя немного снизился 52,4% и 40,2% соответственно. Статья «чистые вложения в ценные бумаги» не играет существенную роль в структуре активов. Это еще раз подчеркивает направленность деятельности ВТБ24 (ЗАО).

К активам, не приносящим доход, относятся:

• денежные средства;
• основные средства, в том числе нематериальные активы и материальные запасы;
• обязательные резервы;
• прочие активы.

Для анализа структуры активов, не приносящих доход, представим имеющуюся  информацию в виде табл 2.2. (рис. П.1.1.)

 

Таблица 2.2.

Структура активов, не приносящих доход в ВТБ24 (ЗАО)

 

Активы, не приносящие доход	2009 г.	2010 г.	Темп  роста, %	2011 г.	Темп  роста, %
Денежные средства, тыс. руб.	14843854	26424663	178,0%	178 98387	67,7%
Основные средства, в том числе нематериальные активы и материальные запасы, тыс. руб.	45622658	92183523	202,1%	133978184	145,3%
Обязательные  резервы, тыс. руб.	9024295	12669617	140,4%	20132868	158,9%
Прочие активы, тыс. руб.	6324624	15501657	245,1%	17920557	115,6%
Всего	75815289	146779313	193,6%	189929774	129,4%

 

На протяжении исследуемых лет видны изменения в структуре активов, не приносящих доход. Так, в 2010 году по сравнению с 2009 годом заметен достаточно сильный рост этих статей активов. Однако в 2011 году по сравнению с 2010 годом в целом рост есть, но в разрезе по статьям не значительный. Это говорит о том, что политика банка направлена на увеличение именно статей, приносящих доход банку. Хотя в то же время понятно, что без роста таких статей как, например, нематериальные активы, невозможен такой рост, ссудной задолженности по кредитам.

Наибольший  удельный вес в структуре активов, не приносящих доход за анализируемый  период (рис. П.1.1) составили основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (60%, 62%, 71% соответственно). Это связано не только с расширением географии местонахождения ВТБ24 (ЗАО), но и с увеличением потребности такой услуги, как лизинг (финансовая аренда). Таким образом, на время лизинга банк данное имущество оприходует на своем балансе, о чем свидетельствует данная таблица. Денежные средства в динамике исследуемых лет 2009-2011 г.г. сокращаются, имея долю 20%, 18% и 9% соответственно.  Доля обязательных резервов и прочих активов на протяжении 3-х лет существенно не менялась, колеблясь в пределах 2-4%. Анализ структуры активов баланса ВТБ24 (ЗАО) показал, что в 2009 г. доля активов, приносящих доход составила 12%, не приносящих – 88%. В 2010 году ситуация изменилась. Доля активов, приносящих доход, уменьшилась на 2,5% и составила 85,5%, не работающие активы соответственно составили 14,5%. В 2011 году соотношение приблизилось к данным 2009 года, даже немного улучшив картину, доля активов, приносящих доход, составила – 87,4%,  не приносящих – 12,6%.

Один из наиболее используемых нормативов, норматив достаточности  капитала (Н1). Он характеризует уровень минимально необходимых банку собственных средств. Норматив достаточности собственных средств банка Н1 ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственного капитала банка, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных  средств банка (Н1) определятся как  отношение собственных средств  банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом  суммы созданных резервов под  обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величины кредитного риска по срочным процентам.

Н1=К/Σ(Кpi*(Ai-Pki)+код8930+код8957+КРВ+КРС-код8992+RR)*100%, (2.1)

где     К – сумма  капитала;

Kpi – коэффициент риска i-го актива;

Ai - i-й актив банка;

Pki – величина резерва на возможные потери по ссудам;

код 8930 – требования банка к контрагенту по обратной 9срочной) части сделок, возникшие в результате приобретения финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному отчуждению;

код 8957 – сумма  взвешенных по уровню риска требований к связанным с банком лицам, умноженная на коэффициент 1,3;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

код 8992 – резерв по срочным сделкам, созданный в  соответствии с Положением Банка России №232-П;

RR – величина рыночных рисков.

Н1 = = 15%.

Таким образом  значение норматива Н1 в ВТБ24 (ЗАО) за декабрь 2011 г. составило 15%, при нормативе ЦБ РФ ³ 10% .

Еще один коэффициент, который используется при анализе  актива ба-

ланса учреждений банка – это уровень кредитного риска.

Р = (С-РВПС)/С,         (2.2)

где  Р – коэффициент риска,

С – сумма  кредитов, тыс. руб.,

РВПС – структура непроцентных доходов ВТБ24 (ЗАО), тыс. руб.

Коэффициент риска позволяет  численно оценить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Чем больше значение этого коэффициента, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности. При коэффициенте равном единице риск отсутствует, и прогнозируемые потери равны нулю.

Произведем расчет по формуле 2.2.

Р₂₀₀₄ = (8 188 330-155 952)/8 188 330 = 0,98.

Р₂₀₀₅ = (14 006 875-211 485)/14 006 875 = 0,98.

Р₂₀₀₆ = (20 183 154-455 934)/20 183 154 = 0,98.

Найденное значение данного коэффициента за три анализируемых  года показывает, что в ВТБ24 (ЗАО) очень низкий процент невозврата кредитов. А также на протяжении с 2009 по 2011 гг. данного показателя не увеличилось. Это достигнуто благодаря тщательному анализу финансового состояния заемщика перед выдачей кредита.

При анализе  кредитного портфеля банка для измерения  эффективности кредитных операций, рассчитаем реальную доходность кредитного портфеля, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты за определенный период времени. Второй показатель, используемый для оценки качества кредитного портфеля, является коэффициент доходности. Под коэффициентом доходности кредитов подразумевается доход, полученный на единицу денежных средств, размещенных в кредиты за определенный период:

Д = Пп/С,         (2.3)

где Д – коэффициент  доходности;

Пп – сумма  процентов, полученных по кредитам, тыс. руб.;

С – сумма  кредитов, тыс. руб.

Рассчитаем  коэффициент по формуле 2.3.

Д₂₀₀₄ = 1 309 438/8 188 330 = 0,16

Д₂₀₀₅ = 1 555 241/14 006 875 = 0,11

Д₂₀₀₆ = 2 402 336/20 183 154 = 0,12

Доходность  банка по предоставленным кредитам сокращалась на протяжении 3-х лет. Это связано, в первую очередь, со снижением процентных ставок по кредитам, из-за уменьшения ставки рефинансирования ЦБ РФ (в декабре 2006 г. – 11%). Однако, несмотря на это, доходность достаточно большая. Рост показателя в 2011 г. связано с увеличением представительств и дополнительных офисов по всей России, а значит и увеличения числа клиентов.

Анализ активов  баланса ВТБ24 (ЗАО) показывает динамично  развивающийся банк. Внедрение новых  продуктов незамедлительно сказывается на активах баланса, увеличивая их. Размер ссудной задолженности, являясь одним из самых главных показателей деятельности банка, указывает на постоянный активный рост этой статьи баланса. Таким образом, можно сделать вывод именно о правильной стратегии банка, направленной на кредитование данного сегмента рынка. Несмотря на увеличения ссудной задолженности как юридических, так и физических лиц, процент невозврата кредитов очень мал и не рос на протяжении трех лет, как это делала статья ссудной задолженности по кредитам. Работая над увеличением своей капитализации ВТБ24 (ЗАО) в то же время соблюдает все необходимые нормативы, установленные ЦБ РФ. Это позволяет сказать об устойчивой позиции банка в России.

Изучение финансовой деятельности учреждений банка связано также с

анализом пассивов баланса. Пассивы являются источниками средств банка.

Его анализ позволит выявить природу  финансовых связей банка, так как  именно пассивные операции в большей степени определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов.

Пассив баланса  можно разделить на две большие  категории: собственные и привлеченные средства.

Собственные средства – средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Привлеченные средства – средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Несмотря на принятые соотношения собственных  и привлеченных средств, структура  банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется индивидуальными особенностями его деятельности.

Пассивы баланса учреждения банка и в частности ВТБ24 (ЗАО), можно разделить на разделы:

• средства кредитных организаций;
• средства акционеров;
• средства клиентов (некредитных организаций);
• вклады физических лиц;
• выпущенные долговые обязательства;
• обязательства по уплате процентов;
• прочие обязательства;
• резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон.