Отчет по практике на транспортном предприятии ООО «Легион-М»

 

Планирование прибыли на 2004 год

Методы	Расчет	Сумма
Метод прямого счета	ВД пл = (Г пл *С)/100 ЧПпл=ВДпл-НДС пл -Иопл -НП пл	2656,63 540,63

Процесс планирования прибыли АТП должен завершаться комплексной увязкой ее суммы с системой формирующих ее показателей: объемом грузооборота, издержками обращения, валовым доходом.

Произведем комплексную увязку основных показателей хозяйственной деятельности АТП на планируемый год исходя из следующих данных:

Комплексная увязка основных показателей хозяйственной деятельности АТП

Показатели	Расчет	Планируемый год
1. Грузооборот, тыс. руб.	Г п =ВД п / У т.н.п	9120,83
2. Валовой доход, тыс. руб.	ВД п =(Г п * У т.н.п) / 100	2280,21
% к обороту		25,00
3. НДС, ставка 16,67 % к ВД		380,11
4. Издержки обращения, тыс.р.	ИО п =ИО пост.ф. +У перм.ф. *Г п	976,11
% к обороту		10,70
5. Валовая прибыль, тыс.руб.	ВП п = ВД п - ИО п	923,99
% к обороту		10,13
6. Налог на прибыль, тыс.руб.		323,40
7. Чистая прибыль, тыс.руб.	ЧП п = ВД п - НДС п – ИОп -НП п	600,59
% к обороту		6,58

 

Для полного удовлетворения внутренних потребностей транспортному предприятию в планируемом году потребуется 600,59 тыс. руб. чистой прибыли. Тогда для получения необходимой суммы чистой прибыли и уплаты налога на прибыль предприятию требуется валовая прибыль в размере 923,99 тыс. руб.

 

2.3. Анализ показателей по труду и заработной плате работников торгового предприятия

Целью анализа показателей по труду и заработной плате транспортного предприятия является изучение и оценка эффективности использования рабочей силы т.е. затрат труда.

Основными задачами анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами являются:

• изучение соответствия фактической среднесписочной численности, предусмотренной штатным расписанием;
• оценка обеспеченности предприятия и ее структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям; изучение изменений профессионально – квалификационного состава;
• проведение анализа использования календарного фонда рабочего времени;
• изучение исследование  динамики численности работников в сравнении с динамикой грузооборота и других качественных показателей;
• изучение влияния на изменение численности работников мероприятий по механизации трудоемких работ, рационализации рабочих мест и др.;
• выявления резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

 

Каждое транспортное предприятие должно разрабатывать схему анализа показателей по труду и заработной плате, ежегодно её уточнять с учетом накопленного опыта и делать достоянием всех работников.

Исходной основой для определения средней численности работников является списочный состав работников на каждый день.

Одним из факторов успешного развития грузооборота являются обеспеченность трудовыми ресурсами, правильность установления режима труда, эффективность использования рабочего времени, рост производительности труда. Для оценки трудовых ресурсов и эффективность их использования по ООО «Легион-М» составляют табл:

                                                       

Анализ показателей по труду и заработной плате

ООО «Легион-М»

 

Показатели	Факт. За прош-лый год	Отчетный год					Отклонение			В % к прошлому году
		План	факт		% выпол-нения плана		От  Плана	от прошлого года
1	2	3		4		5	6		7	8
грузооборот, тыс.руб.	6526,00	7048,00		8328,00		118,16	+1280,0		+1802,0	127,61
Среднесписочная численность работников, чел.	8,0	10,0		11,0		110,0	+1,0		+3,0	137,50
В т.ч. торгово-оперативных работников	4,0	5,0		5,0		100,0	------		+1	125,00
Удельный вес торгово-оперативных работников, %	50	45,45		45,45		100,0	------		-4,55	90,90
Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс.р.	815,75	704,80		757,09		107,42	+52,29		-58,66	92,81
Среднегодовая выработка на 1 торгово-оперативного работника, тыс.р.	1631,50	1409,60		1665,6		118,61	+256,0		+341,0	102,09
ФОТ работников	252,00	324,00		408,00		125,93	+84,0		+156,0	161,90
В  % к грузообороту	3,86	4,59		4,90		106,75	+0,31		+1,04	126,94
ФОТ торгово-оперативных работников	108,00	150,00		168,00		112,00	+18,00		60,0	155,56
В  % к грузообороту	1,65	2,13		2,02		94,84	-0,11		+0,37	122,42
Средняя З/П одного работника в месяц	2,63	2,70		3,09		114,44	+0,39		+0,46	117,49
Средняя З/П одного торгово-оперативного работника	2,25	2,50		2,80		112,00	+0,30		+0,55	124,44

 

 

АТП успешно выполнило план по укомплектованию численности торговых работников и производительности их труда, что положительно сказалось на развитии грузооборота. Исходя из данных сгруппированных в таблице можно сделать вывод, что при увеличении среднесписочной численности на 3 человека, грузооборот вырос на 1802,00 тыс. рублей, при этом средняя заработная плата одного работника увеличилась на 17,49 %, в то время как средняя заработная плата одного торгово-оперативного работника увеличилась на 24,44 %. В общем уровень фонда заработной платы всех работников по отношению к грузообороту увеличился на 26,94 %.

 

Для оценки влияния изменения численности  и производительности на рост грузооборота выразим грузооборот через взаимосвязь этих показателей:

Грузооборот = численность х производительность

Численность плановая  х Производительность плановая =Г1=

5 х 1409,60 = 7048,00;

Численность фактическая х Производительность плановая = Г2 = 5 х 1409,60 = 7048,00;

Численность фактическая х Производительность фактическая  = Г3 = 5 х 1665,60 = 8328,00;

Влияние численности = Г1- Г2 = 7048,0-7048,0 = 0;

Влияние производительности =Г3-Г2=8328,0 – 7048,0 = +1280

В связи с увеличением производительности на 256,0 тыс. руб. грузооборот увеличился на 1280 тыс. руб.

Совокупное влияние факторов +1280 тыс. руб.

Сравним этот результат с отклонением фактического грузооборота от планового, результат совпадает, значит, расчет выполнен, верно.

Все показатели по труду и заработной плате тесно связаны между собой. При их планировании нужно предусмотреть рациональное использование трудовых ресурсов, расходов на оплату труда, затрат на социальные нужды. Все показатели целесообразно увязывать с ростом доходов предприятия и улучшением качества обслуживания клиентов.

 

План по труду на 2004 год

Показатель	2003 год	2004 год план	Отклонение
			сумма	%
Грузооборот , тыс.руб.	8328,0	9120,83	+792,83	+9,52
Среднесписочная численность, чел.	11,0	12,0	+1,0	+9,09
в т.ч. торгово-оперативных работников	5,0	6,0	+1,0	+20,0
Грузооборот на одного работающего	757,09	760,07	+2,98	+0,39
Грузооборот на одного торгово-оперативного работника	1665,6	1520,14	-145,46	-8,73
ФОТ работников	408,00	602,00	+194	+47,55
В % к грузообороту	4,90	6,60	+1,70	+34,69
ФОТ торгово -оператинных работников	168,00	317,00	+149,0	+88,69
В % к грузообороту	2,02	3,48	+1,46	+72,27
Средняя З/П одного работника в месяц	3,09	4,18	+1,09	+35,28
Средняя З/П одного торгово-оперативного работника в месяц	2,80	4,40	+1,6	+57,14

 

 

2.4. Анализ основных фондов предприятия

В распоряжении каждого предприятия выделяются необходимые для производственной деятельности различные материальные ценности и денежные средства, которые являются фондами производственного назначения. Эти фонды представлены тремя формами - денежной, производственной и товарной. Денежные фонды предназначены для закупки средств производства и оплаты труда работников. Производственные фонды в виде средств и предметов труда используются для создания товаров или оказания услуг. Товарные фонды существуют в виде готовой реализуемой продукции.

Процесс производства совершается с участием предметов труда и средств (орудий) труда. Средства труда принимают участие в создании продуктов труда в течение продолжительного времени и ряда производственных циклов, перенося часть своей стоимости на создаваемый с их помощью продукт. Предметы труда участвуют в производственном процессе один раз, перенося свою стоимость полностью на продукт, после чего выбывают из него.

Средства труда составляют материально-вещественное содержание основных производственных фондов, а предметы труда - оборотных фондов.

Основные фонды – часть ресурсов торговых предприятий, которая вещественно воплощена в средствах труда, сохраняет в течение длительного времени свою натуральную форму, переносит по частям стоимость на продукцию и возмещается только после нескольких производственных циклов.

Являясь материальной базой функционирования транспортных предприятий, основные фонды способствуют решению важных задач, к которым относятся:

• обеспечение  сохранности грузов при их транспортировке;
• экономия и облегчение живого труда работников АТП;
• рост производительности труда торгового персонала;
• создание необходимых условий для высококачественного обслуживания населения;
• сокращение затрат времени населения, связанного с транспортировкой грузов.

Роль основных фондов в процессе труда работников АТП определяется тем, что в своей совокупности они образуют материально- техническую базу и определяют производственную мощь предприятия. 

Срок полезного использования основных средств АТП определяется исходя из  технических условий  их эксплуатации и установлений органов государственного управления в этой сфере. Если такие установления отсутствуют, то срок полезного использования основных средств определяют с учетом их производительности и мощности, а также реальных условий эксплуатации на предприятии.

По экономическому назначению и характеру функционирования основные фонды АТП подразделяются на производственные и непроизводственные.

К производственным основным фондам относятся те средства труда, которые непосредственно участвуют в технологическом процессе, создают условия для его нормального осуществления и служат для хранения и перемещения предметов труда.

Непроизводственные основные фонды непосредственно не участвуют в технологическом процессе, служат для удовлетворения бытовых и культурных потребностей людей, находятся в ведении предприятий.

По степени участия в технологическом  процессе основные производственные фонды классифицируют на активные и пассивные. Активная часть (машины, оборудования, транспортные средства, инвентарь) непосредственно влияет на технологический процесс, объем грузооборота и качество обслуживания. Пассивные элементы основных фондов (здание, сооружение) создают необходимые условия для осуществления обращения грузов. 

Основные фонды занимают значительный удельный вес в валюте баланса, требуют внимательного отношения руководства фирмы к их приобретению и внедрению в рабочий процесс, т.к. неправильная стратегия поведения в отношении их приобретения и внедрения сможет значительно улучшить финансовое положение предприятия. Поэтому встает вопрос перед администрацией о своевременном и правильном анализе использования основных производственных фондов.

 

 

Все данные необходимые для анализа приведены ниже:

Структура основных фондов	Поступ. в текущем году	11,3	44,0	33,9	33,9		17,60	51,50	2,60	71,70	71,70	131,99
	Среднего -довая стоимость				84,40	Поступило в 2002				141,64	Поступило в 2003	В т.ч. активная часть
	Дата приобрет., год	2000	2000	2000			2000	2000	2000
	Остаточная сто-сть на конец г.	9,89	37,71	32,00	79,60		23,88	75,55	32,56	131,99
	Сумма износа в год	1,41	6,29	1,90	9,6		3,61	13,66	2,04	19,31
	% износа	12,5	14,3	5,6			12,5	14,3	5,6
	Остаточная сто-ть на начало г.	11,3	44,0	33,9	89,2		27,49	89,21	34,60	151,30
	Стоимость первоначал	11,3	44,0	33,9	89,2		28,9	95,5	36,5	160,9
	Кол-во	1	1	7	9		2	2	8	22
	Наименование ОС	Вычислит. техника	Транспорт. ср-ва	Произв. и хозяйств. Инвентарь	ИТОГО за 2002г		Вычислит. техника	Транспорт. ср-ва	Произв. и хозяйств. Инвентарь	ИТОГО за 2003г