Оценка кредитоспособности предприятия- заемщика

Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2015 в 23:03, дипломная работа

Краткое описание

Одной из актуальных проблем современной российской и мировой экономики в целом экономики является восстановление ликвидности и платежеспособности экономики в целом и отдельных ее звеньев. Данная проблема в первую очередь затрагивает банковскую сферу. От ликвидности банковской системы зависит бесперебойное обеспечение кредитными средствами всех секторов национальной экономики, что в свою очередь оказывает позитивное влияние на экономический рост экономики страны в целом. Однако не стоит забывать, что огромные средства выделенные государством для решения этой проблемы в кризисной ситуации должны быть расходованы эффективно. Вследствие чего на первый план выходит оценка кредитоспособности потенциальных получателей денежных средств от государства, а также кредитов от коммерческих банков.

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы оценки кредитоспособности заемщика 6
1.1. Историческое развитие взглядов на роль кредита в экономике 6
1.2. Сущность и функции кредита, классификация кредитов, понятие кредитоспособности 9
1.3.Современные модели анализа кредитоспособности заемщика, и концепции ведущих финансовых институтов 17
Глава 2. Применение методики оценки кредитоспособности на примере предприятия ООО «ЭлитВино» 34
2.1. Экономическая характеристика компании ООО «ЭлитВино» 34
2.2. Методические указания по анализу кредитоспособности ООО «ЭлитВино» 35
2.3. Анализ кредитоспособности ООО « ЭлитВино» 45
Глава 3. Направления совершенствования применения типичных методик оценки кредитоспособности заемщика. 49
3.1. Рекомендации и предложения по улучшению кредитоспособности предприятия 49
3.2.Анализ частых ошибок при заполнении заявки на кредит 50
3.3. Рекомендации по составлению пакета документов при подаче заявки на кредитование 54
Заключение 62
Список литературы 65
Приложения 69

Скачать в ZIP (119.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Diplom.doc

— 684.50 Кб (Скачать)

Приложение 2

Формулы расчета количественных показателей

Наименование показателя	Формула расчета
Производительность труда на одного работающего	D=∑Qipi:R1 где О, — объем производства/-i продукции, шт.; р, — цена единицы /-i продукции, руб.; R — среднесписочная численность персонала, человек
Коэффициент износа активной части основных средств	Ки=А:Fa где А — сумма начисленной амортизации по активной части основных средств, руб.; Fa — первоначальная стоимость активной части основных средств, руб.
Материалоотдача продукции -	µ=∑Qipi:М где М — сумма материальных затрат, руб.
Коэффициент концентрации собственного капитала	Ккск=СК:Акт где СК — собственный капитал, руб.; Акт — всего активы, руб.
Коэффициент маневренности собственного капитала	Кмск=СОС:СК где СОС — собственные оборотные средства, руб.
Коэффициент оборачиваемости заемного капитала	Козк=N:ЗК i где Л — выручка от продаж, руб.; ЗК — заемный капитал, руб.
Средневзвешенная цена заемного капитала	Rзк=∑(Zi/ЗКi) где Z, — расходы по привлечению и обслуживанию /-го источника заемного капитала, руб.; ЗК, — величина /-го источника заемного капитала, руб.
Рентабельность продаж	pN=Pпродаж:N где Р продаж — прибыль от продаж, руб.
Рентабельность активов	pA=Pчист:Акт где Р чист — чистая прибыль, руб.
Соотношение прибыли от налогообложения и выручки от продаж	Кpn=Pдн:N где Рдн — прибыль до налогообложения, руб.
Уровень налоговых платежей в выручке от продаж	Кт=Т:N где Т— налоговые платежи всего, руб.

Приложение 3

Бухгалтерский баланс год 2006 (Актив)

Актив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I.Внеоборотные активы
Основные средства	120	591	545
Итого по разделу I	190	591	545
II.Оборотные активы
Запасы	210	30	370
в том числе:
Сырье материалы и другие аналогичные ценности	211	26	58
расходы будущих периодов	216	4	312
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	2281	2758
в том числе покупатели и заказчики	241	1112	2014
Денежные средства	260	327	203
Итого по разделу II	290	2638	3331
Баланс	300	3229	3876

Приложение 4

Бухгалтерский баланс год 2006 (Пассив)

Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	10	10
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток)	470	339	362
Итого по разделу III	490	349	372
IV. Долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV	590	-	-
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620	2880	3505
в том числе: Поставщики и подрядчики	621	63	964
Задолженность перед персоналом	622	-	200
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	-	45
Задолженность по налогам и сборам	624	146	134
Прочие кредиторы	625	2671	2161
Итого по разделу V.	690	2880	3505
Баланс	700	3229	3876

Приложение 5

Отчет о прибылях и убытках 2006

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	41175	24057
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(38708)	(21635)
Валовая прибыль	029	2467	2422
Коммерческие расходы	030	(2259)	92302)
Прибыль (убыток) от продаж	050	208	120
Прочие доходы и расходы
Проценты к уплате	070	-	(387)
Прочие доходы	090	-	109
Прочие расходы	100	(106)	(527)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	102	(685)
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	180	(23)	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	79	(685)

Приложение 6

Бухгалтерский баланс год 2007 (Актив)

Актив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I.Внеоборотные активы
Основные средства	120	545	85
Отложенные налоговые активы	145		1
Итого по разделу I	190	545	87
II.Оборотные активы
Запасы	210	370	329
в том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	58	53
расходы будущих периодов	216	312	276
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	2758	1686
в том числе покупатели и заказчики	241	2014	854
Денежные средства	260	203	248
Итого по разделу II	290	3331	2262
Баланс	300	3876	2349

Приложение 7

Бухгалтерский баланс год 2007 (Пассив)

Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	10	10
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток)	470	362	334
Итого по разделу III	490	372	344
IV. Долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV	590	-	-
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620	3505	2004
в том числе: Поставщики и подрядчики	621	964	49
Задолженность перед персоналом организации	622	200	140
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	45	27
Задолженность по налогам и сборам	624	134	198
Прочие кредиторы	625	2161	1590
Итого по разделу V.	690	3505	2004
Баланс	700	3876	2349

Приложение 8

Отчет о прибылях и убытках 2007

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
Наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	21851	41175
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(17317)	(38708)
Валовая прибыль	029	4534	2467
Коммерческие расходы	030	(3555)	(2259)
Прибыль (убыток) от продаж	050	979	208
Прочие доходы и расходы
Проценты к уплате	070	(115)	-
Прочие доходы	090	60	-
Прочие расходы	100	(482)	(106)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	442	102
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	180	(56)	(23)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	386	79

Приложение 9

Бухгалтерский баланс год 2008 (Актив)

Актив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I.Внеоборотные активы
Основные средства	120	85	105
Отложенные налоговые активы	145	1	-
Итого по разделу I	190	87	105
II.Оборотные активы
Запасы	210	329	853
в том числе:
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	53	96
расходы будущих периодов	216	276	757
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	1686	2655
в том числе покупатели и заказчики	241	854	1231
Денежные средства	260	248	302
Итого по разделу II	290	2262	3810
Баланс	300	2349	3915

Приложение 10

Бухгалтерский баланс год 2008 (Пассив)

Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	10	10
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток)	470	334	605
Итого по разделу III	490	344	615
IV. Долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV	590	-
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность	620	2004	3310
в том числе: Поставщики и подрядчики	621	49	100
Задолженность перед персоналом организации	622	140	350
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	27	199
Задолженность по налогам и сборам	624	198	256
Прочие кредиторы	625	1590	2405
Итого по разделу V.	690	2004	3310
Баланс	700	2349	3915

Информация о работе Оценка кредитоспособности предприятия- заемщика

Оценка кредитоспособности предприятия- заемщика

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

Diplom.doc