Оценка кредитоспособности предприятия- заемщика

Таблица 2.5

Оценка качественных показателей кредитоспособности

После того как оценены качественные показатели. Необходимо оценить количественные показатели, приведенные в таблице 2.4. В таблице 2.6 представленная оценка количественных показателей.

Таблица 2.6

Оценка количественных показателей кредитоспособности

Комплексную оценку кредитоспособности предприятия заемщика мы получаем, используя метод геометрической средней. В результате оценки были получены следующие данные 2,16 – 2006 год; 2,37 – 2007 год; 2,46 – 2008год. Далее необходимо определить класс кредитоспособности заемщика. Согласно шкале градации классов указанной в таблице 2.1. Предприятию ООО «ЭлитВино» можно присвоить II класс кредитоспособности. Это означает, что заемщик может столкнуться с некоторыми трудностями при выполнении кредитных обязательств.

Глава 3. Направления совершенствования применения типичных методик оценки кредитоспособности заемщика.

3.1. Рекомендации и предложения по улучшению кредитоспособности предприятия

По итогам комплексной оценки кредитоспособности предприятия ООО «ЭлитВино», оно было отнесено ко II классу кредитоспособности. Однако в 2008 году показатель комплексной оценки незначительно подрос по сравнению с 2006 годом. Кроме того если учесть в три показателя комплексной оценки за 2006 , 2007, 2008 годы, то невооруженным взглядом прослеживается тенденция к повышению показателя комплексной оценки кредитоспособности заемщика. Давай те рассмотрим, какие показатели повлияли на увеличение показателя комплексной оценки, а также рассмотрим показатели, которые не позволили предприятия получить I класс кредитоспособности.

Увеличение показателя комплексной оценки кредитоспособности заемщика произошло, прежде всего, благодаря увеличению рентабельности активов, росту рентабельности продаж, улучшению показателя средневзвешенной цены заемного капитала, а также благодаря росту коэффициента маневренности собственного капитала.

Увеличение рентабельности активов произошло, прежде всего, за счет значительного увеличения размера чистой прибыли с 79 тыс. руб. в 2006 году до 1559 тыс. руб. в 2008 году. Вследствие этого улучшился показатель средневзвешенной цены заемных ресурсов. Рентабельность продаж выросла за счет увеличения прибыли от продаж с 208 тыс. руб. в 2006 году до 2636 тыс. руб. в 2008 году. На улучшение показателя маневренности собственного капитала повлиял рост собственных оборотных активов.

Однако, несмотря на достаточно хорошее увеличение многих финансовых показателей, показатель концентрации собственного капитала остается на очень низком уровне, собственный капитал в общей структуре капитала предприятия составляет менее 20%. Это не могло не сказаться на результатах комплексной оценки кредитоспособности. Кроме того отсутствие изменений этого показателя отразилось на оценке успехов менеджеров компании снизив эту оценку. Также не наблюдается увеличение оборачиваемости заемного капитала, что в свою очередь опять же снижает комплексную оценку кредитоспособности заемщика.

В целях улучшения класса кредитоспособности предприятия менеджерам компании следует продолжать развитие и поддерживать наметившуюся тенденцию увеличения комплексной оценки кредитоспособности. Для этого необходимо особое внимание уделить увеличению оборачиваемости заемного капитала, снижать концентрацию заемного капитала в общей структуре капитала.

3.2.Анализ частых ошибок  при заполнении заявки на кредит

Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета. Привлекательность кредитной заявки для банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем условия кредитного договора. А для кредитного работника банка важно количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все множество поступающих кредитных заявок.

Показатели, характеризующие рейтинг кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям:

• простота интерпретации значений показателей кредитной заявки;
• возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе;
• объективность оценки показателей вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;
• достоверность получаемой при анализе информации;
• отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке;
• достаточный уровень ценности и информативности для пользователей полученного интегрального значения.

В кредитной заявке содержатся две группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.

В процессе подготовки заемщиком материалов (документации) в коммерческий банк для получения кредита важно знать типичные ошибки в оформлении кредитной заявки и типичные причины отказов банка в предоставлении кредита. В целом все ошибки можно разделить на четыре группы:

• при подготовке юридических документов;
• при представлении финансовой и отчетной информации;
• при формировании прогнозной финансовой информации;
• при оформлении документов по залоговому имуществу.

К ошибкам при оформлении юридических документов можно отнести:

• Ошибки, связанные с подтверждением статуса организации: не представлены подлинники учредительных документов или неполный их комплект: учредительные документы имеют положения, противоречащие действующему законодательству; нет протоколов (решений) о создании организации; представленные документы имеют подчистки, помарки, отсутствуют данные, подтверждающие полную оплату уставного капитала, не соблюдены требования законодательства при оплате уставного капитала имуществом;
• Ошибки, связанные с подтверждением полномочий лиц. Заключающих договор: нет протокола об избрании исполнительных органов юридического лица или их полномочия истекли; если кредитный договор попадает в категорию крупных сделок, а также, а иных случаях, установленных законом или учредительными документами, не представлено решение уполномоченного органа об одобрении данной сделки.

К ошибкам при формировании (представлении) финансовых документов относятся:

• Логические, арифметические и прочие ошибки (нарушения) в формах бухгалтерской отчетности и расшифровках финансовой информации. Для групп взаимосвязанных заемщиков характерно то, что указанные размеры кредиторской задолженности не соответствуют дебиторской задолженности другой организации;
• Бухгалтерские балансы не заверены налоговой инспекцией или не представлены все документы подтверждающие факт отправки документов по почте или в электронной форме;
• Имеются существенные нарушения приказа Минфина России №67н « О формах бухгалтерской отчетности» Не указаны даты возникновения дебиторской и кредиторской задолженности;
• Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности заемщика составлено с нарушением действующих стандартов.

Ошибки, возникающие при формировании прогнозной финансовой информации:

• Неправильно составлен план доходов и расходов, прогноз движения средств разработан без подразделения на виды деятельности, в нем имеются методические и арифметические ошибки. Не подтверждены документально результаты маркетинговых исследований. Неправилен расчет величины процентов, остатков средств на расчетном счете, возникает непокрытый расход средств ниже, чем запрашиваемая сумма кредита (предусматривается нецелевое использование заемных средств);
• Чрезмерно оптимистическое прогнозирование будущих результатов деятельности, не соответствующее маркетинговым условиям ив внутренним возможностям организации, например, необоснованный рост объема продаж «корректировка» срок окупаемости под требования банка.