Оценка кредитоспособности предприятия- заемщика

Наконец, комплексно все данные о заемщике формируются в документах прогнозной финансовой информации (в бизнес-планах, бюджетах, проспектах, технико-экономических обоснованиях и пр.). Прогнозная финансовая информация дает наиболее полные сведения, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика. Поэтому коммерческие банки разрабатывают специальные требования к формату и содержанию прилагаемых к кредитной заявке документов (например, к содержанию бизнес-планов).

Завершающим этапом подготовки пакета документов для подачи заявки на кредитование в банк является ознакомительное собеседования представителя кредитора с представителем заемщика. Данное собеседование играет очень важную роль в процессе рассмотрения кредитной заявки, так как позволяет оценить уровень профессионализма и компетенции потенциального заемщика. В связи с этим заемщику необходимо предварительно подготовится к данной беседе, дабы произвести на представителя кредитора положительное впечатление.

При ознакомительной беседе с потенциальным заемщиком кредитор, как правило, уделяет внимание следующим вопросам:

• сведения о клиенте и его организации: правовая форма организации; дата ее учреждения; способ оценки имущества, выступающего в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;
• взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками, в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; имеются ли непогашенные кредиты;
• сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком;
• информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;
• характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения.

По результатам такой беседы представитель кредитора может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответствие кредитной политике банка, а также что особенно важно принять решение об отказе в кредитовании заемщика.

Заключение

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен дать характеристику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов и их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др.

Современная банковская практика использует множество методов оценки кредитоспособности заемщика. Все модели можно условно разделить на две категории «Классификационные» и «Модели на основе комплексного анализа. В современной практике банки, как правило, разрабатывают свои собственные модели оценки кредитоспособности заемщиков. Однако данные модели имеют свои специфические недостатки, к ним можно отнести:

• субъективизм, зачастую решения, принимаемые кредитными инспекторами, основаны только на интуиции и личном опыте;
• негибкость и нестабильность, качество оценки является случайной величиной, которую невозможно улучшить или ухудшить, и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта;
• отсутствие системы обучения, передачи знаний и повышения квалификации, прежде чем стать высококвалифицированным специалистом, необходимо накопить определенный уровень знаний, основанный на приобретении достаточного опыта в данной сфере, а обучение кредитных аналитиков находится, как правило, на недостаточно высоком уровне вследствие отсутствия эффективных методик анализа и технологий обучения;
• ограничение числа рассматриваемых заявок, которое обусловлено ограниченными физическими ресурсами человека, в результате этого  упущенная выгода от ограничения числа рассматриваемых заявок

В связи с этим современные кредитные институты нуждаются в постоянном совершенствовании моделей оценки кредитоспособности заемщика. Данные модели должны учитывать как количественные показатели предприятия (рентабельность ликвидность и т.д.) так и качественные (репутацию организации, уровень компетенции менеджмента и т.д.). К тому же модели, используемые при анализе кредитоспособности должны давать возможность аналитику провести комплексный и глубокий анализ предприятия заемщика, а также быть универсальными, т.е. они должны подходить для оценки предприятий разных отраслей экономики.

На примере предприятия ООО «ЭлитВино» мы рассмотрели процесс оценки кредитоспособности предприятия заемщика. В результате оценки предприятию был присвоен  II класс кредитоспособности, что означает вероятность возникновения трудностей при выполнение заемщиком кредитных обязательств. По итогам оценки кредитоспособности были показатели, на которые менеджерам компании необходимо обратить особое внимания для улучшения кредитоспособности компании ООО «ЭлитВино»

Процесс оценки предприятия заемщика зависит не только от кредитных институтов, ведь получатель кредитных средств также заинтересован в комплексном анализе своей кредитоспособности. Желание или не желание потенциального заемщика раскрывать информацию необходимую для анализа может существенно повлиять на окончательное решение кредитора о выдаче кредита.

Анализ кредитоспособности начинается с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком. Это позволяет выяснить не только важнее детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия.

В связи с этим для повышения вероятности получения кредита заемщику необходимо выполнить следующие действия

• подготовиться к собеседованию с представителем банка;
• тщательно без орфографических и арифметических ошибок заполнить анкету заявку на получение кредита
• проверить соответствие данным указных в анкете с данными официальных бухгалтерских документов;
• сформировать пакет документов необходимых для рассмотрения заявки, дополнительно приложить максимальное количество дополнительных документов, даже если банк их не запрашивает. Это показывает степень открытости заемщика перед кредитором;
• очень важно предоставить контактную информацию о партнерах клиентах, заказчика, поставщиках, это позволит оценить репутацию компании на рынке;

Очень часто российские банки предлагают предоставить так называемую информацию «Управленческого учета» т.е. информацию, не отражаемую в официальных бумагах организации. Предоставление данной информации находится полностью в компетенции заемщика и не носит обязательный характер. Как правило, топ – менеджеры негативно относятся к таким просьбам, но не стоит забывать что банки, как правило, не требует заверения данной документации официальными печатями. К тому же данная информация может существенно повлиять на окончательное решение банка о выдаче кредита, так как очень часто только данные внутренней документации в совокупности с данными официальных бумаг отражают реальное положение дел на предприятии.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской федерации. Части первая и вторая.
2. Российская федерация Федеральный закон «О залоге» от 29 мая 1992 г. №2872-1.
3. Российская федерация Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 2 октября 2007 г. № 229.
4. Российская федерация Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1.
5. Приказ Минфина России от 22 июля 2003 г. №67н « О формах бухгалтерской отчетности организаций».
6. Положение Центрального банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Утверждено Банком России от 26 марта 2004 г. №254-П.
7. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 1994. №31-р
8. Ендовицкий Д. А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КНОРУС, 2008. – 264 с.
9. Лаврушина О. И. Банковское дело. – М.: КНОРУС, 2007. – 344 с.
10. Ковалева В.В. Финансы. – М.: Изд-во Проспект, 2007. – 239 с.
11. Ромашвский М.В., Сабанти Б.М., Врубивина О.В. Финансы. – М.:Юрайт-Издат, 2007. – 276 с.
12. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.:КНОРУС, 2007. – 360 с.
13. Жуков Е.Ф., Зеленкова К.М. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 225 с.
14. Батракова Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. - М.: Логос, 2008. – 216 с.
15. Ковалева Т.М Финансы и кредит. – М.: КноРус, 2008. - 376 с.
16. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и кредит. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 408 с
17. Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Стародубцева Е.Б.Современный экономический словарь – М.: Инфра-М, 2007. - 495 с.
18. Вторичная: Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д.Банковское дело. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 575 с.
19. Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки. – М.: Юрайт Издательско-книготорговое объединение, 2007. – 620 с.
20. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с.
21. Негашев Е.В., Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.: Инфра-М,2008. – 208 с.
22. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: КноРус, 2009. – 280 с.
23. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Высшая школа, 2008. – 292 с.
24. Румак Е.Х., Харченко О.Д Учет кредитов в коммерческом банке. – СПб.:  ИВЭСЭП, 2009. – 104 с.
25. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. – М.: Academia, 2008. – 400 с.
26. Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л., Лаврушин О.И Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2007. – 264 с.
27. Жукова Е.Ф. Эриашвили Н.Д Банковское дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 426 с.
28. Коробовой Г. Г. Банковское дело. - М.: Экономисть, 2006. 766 с.
29. Казак А.Ю. Марамыгин М.С. Прокофьева Е.Н. Шатковская Е.Г. Солодова О.А. Сиколенко Т.Д. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Экономистъ, 2007. – 656 с.
30. Лаврушин О.И., Маманова И.Д., Валенцева Н.И., Банковское дело. - М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.
31. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Банковское дело - М.: Финансы и статистика, 2004 . – 592 с.
32. Кукин П.П., Шлыков В.Н., Пономарев Н.Л., Сердюк Н.И. Анализ и оценка риска производственной деятельности. Высшая школа, 2007 – 328 с.
33. Вяткин В.Н., Гамза В.А. Базельский процесс. Базель – 2 – управление банковскими рисками. Экономика, 2007 – 191 с.
34. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент – теория и практика. Перспектива, 2008 – 656 с.
35. Пожидаев Т.А. Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетности. // Экономический анализ. - 2006. №11, - с. 29-36
36. Третьяков В. Рейтинг относительной кредитоспособности регионов РФ. // Рынок ценных бумаг. - 2007. №20, – с. 29-31
37. Артемьев А.А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков. // Российское предпринимательство. - 2008. №7, – с76-79
38. Марков П.А. Критерии несостоятельности (банкротства): неоплатность и неплатежеспособности. // Черные дыры в Российском Законодательстве. - 2008. №2, - с. 369-370
39. Гуркина Е. Банки превращаются в барахольщиков. // Финанс. - 2009. №7-8, - с. 40-42
40. Интернет ресурсы:
• Официальный сайт «Федеральное агентство по управлению государственным имуществом» www.rosim.ru
• Официальный сайт «Центральный банк Российской Федерации» www.cbr.ru
• Официальный сайт «РосБизнесКонталтинг» www.rbc.ru
• Информационный портал «Консультант плюс» www.consultant.ru
• Официальный сайт газета «Экономика и Жизнь» www.eg-online.ru
• Официальный сайт газета «Комерсант» www.eg-online.ru
• Официальный сайт журнал «Финанс» www.finansmag.ru
• Официальный  сайт Российский деловой портал «Альянсмедиа» www.allmedia.ru

Приложение 1

Шкала оценки основных показателей оценки кредитоспособности заемщика