Кредитная и инвестиционная политика коммерческого банка

Для сводной  оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему  показателей и  обозначить их значимость (вес  в процентах).

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических  наук, профессором  О.И. Лаврушиным, приведена  в приложении А.

Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания  группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении  качества кредитного портфеля в целом  можно судить на основе:

1)    динамики сводной балльной оценки;

2)    сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

3) сравнения  значений коэффициентов  с их уровнем  у других аналогичных  по размеру банков.

Выводы  о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов  корректируются по результатам  его структурного анализа (сегментации) [5].

1.4 Система управления  кредитным риском  в коммерческом  банке как важнейший  элемент кредитной  политики

Банк  является предприятием системного риска. Кредитный  риск, возникающий  в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное  место во всей совокупности банковских рисков, к которым относятся: процентный, валютный, кредитный, инвестиционный,

операционный, рыночный, риск несбалансированной ликвидности и  др.

Под кредитным  риском следует понимать вероятность полного  или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный  риск складывается из риска неуплаты процентов  по ссуде и риска  невозвращения основной суммы долга (в  том числе по причине  неудовлетворительного  качества обеспечительных  обязательств по ссуде).

Факторы, влияющие на возникновение  и величину кредитных  рисков, весьма разнообразны и их можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические. В таблице 1 представлен  состав рисковых факторов по сферам их возникновения  и уровню влияния.

 

Таблица 1 - Состав рискобразующих факторов по сферам их возникновения  и уровню влияния

Макроэкономические факторы (внешние)	Микроэкономические факторы (внутренние)
Общее состояние экономики  страны. Уровень инфляции, темпы  роста ВВП, дефицит бюджета и  др. Активность денежно-кредитной  политики ЦБ РФ, применяемые им инструменты  и методы. Региональные особенности  функционирования банка. Уровень конкуренции на кредитном  рынке. Уровень цен на банковские продукты и услуги. Спрос на кредит со стороны клиентов	Качество кредитной политики банка. Кредитный потенциал банка. Стабильность депозитной базы. Состав клиентуры банка  Качество кредитного портфеля. Обеспечение ссуд Ценовая  политика банка Степень рискованности  и прибыльности отдельных видов  ссуд. Ограниченность информационного  потока при кредитовании. Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка.

 

Ведущим макроэкономическим фактором, влияющим на возникновение  у банков кредитных  рисков, является общее  состояние экономики, а также и региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной  политики Банка России. Важным микроэкономическим фактором является уровень  кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей  величины мобилизованных банком ресурсов, структуры  и стабильности депозитов, уровня обязательного  их резервирования в  Банке России. К  факторам, оказывающим  прямое влияние на возникновение риска  невозврата кредита  и процентов по нему, относятся качество кредитной политики банка, степень риска  отдельных видов  ссуд, качество кредитного портфеля банка в  целом, уровень риск-менеджмента  и ценовая политика банка. При этом качество конкретной ссуды  и качество кредитного портфеля банка в  целом выступают  ключевыми факторами  кредитного риска.

Факторы кредитного риска  являются основными  критериями его классификации. В зависимости  от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние  кредитные риски; от степени связи  факторов с деятельностью  банка - кредитный  риск, зависимый или  не зависимый от деятельности банка. Кредитные  риски, зависимые  от деятельности банка, с учетом ее масштабов  делятся на: фундаментальные, коммерческие, индивидуальные и совокупные.

К фундаментальным  кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами  маржи, залога, принятием  решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а  также являющиеся следствием процентного  и валютного риска  банка и т.д. [3].

Коммерческие  риски связаны  с кредитной политикой  в отношении малого бизнеса, крупных  и средних клиентов - юридических и  физических лиц, с  отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски  включают риск кредитного продукта, услуги, операции, а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика; во-вторых, факторы  делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и  качество обеспечения.

Факторами кредитного риска  заемщика является его  репутация, включая  уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм  банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность  капитала, степень  ликвидности баланса  и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной  организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий  кредитования.

Методы  управления кредитным  риском делятся на две группы (рисунок 3). Особенностью этих методов  является необходимость  их последовательного  применения, т.к. они  представляют собой  этапы процесса кредитования. Рассмотрим содержание представленных на рисунке  методов управления риском в коммерческом банке подробнее [7].

Метод диверсификации состоит  в распределении  кредитного портфеля среди широкого круга  заемщиков, которые  отличаются друг от друга как по характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (сфера  экономики, географический регион). Бывает отраслевая, географическая и  портфельная диверсификация.

Отраслевая  диверсификация - распределение  кредитов между клиентами, осуществляющими  свою деятельность в  разных отраслях экономики. Если в одной отрасли  подъем, а в другой - спад, то снижение доходов  от одних клиентов компенсируется повышение  доходов от других.

 

 

 

Рисунок 3 - Классификация методов  управления кредитным  риском

 

Географическая  диверсификация состоит  в распределении  кредитных ресурсов между клиентами  разных регионов с  разным уровнем экономики. Она возможна только для крупных банков со множеством филиалов и отделений на разных территориях [7].

Портфельная диверсификация - рассредоточение  кредитов между разными  категориями заемщиков - крупными и средними компаниями, предприятиями  малого бизнеса, физическими  лицами, государственными и общественными  организациями, домашними  хозяйствами и  пр.

Кредиты в сфере малого бизнеса, хотя и приносят высший уровень дохода, часто сопровождаются повышенным уровнем  риска. Для крупных  компаний риск невелик, но и доход тоже. Небольшие провинциальные банки не могут  широко использовать метод портфельной  диверсификации, что  приводит к повышению  риска их кредитных  портфелей. Такие  портфели характеризуются  высшим уровнем доходности по сравнению со средними и крупными банками.

Лимитирование как метод управления кредитным риском состоит в установлении максимально допустимых размеров выдаваемых ссуд, что позволяет  ограничить риск. Благодаря  лимитированию банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации, а также  диверсифицировать  кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль.

Создание  резервов для компенсации  потерь по кредитным  операциям коммерческих банков состоит в  аккумуляции части  средств на специальном  счете для компенсации  невозвращенных кредитов. Формирование резервов -один из методов снижения риска на уровне банка. В то же время резервы  по кредитным операциям  повышают надежность и стабильность банковской системы в целом.

Процесс формирования резерва  начинается с оценки качества кредитного портфеля банка - классификации  кредитов и определении  размера специального резерва. Затем надо определить источники  формирования резерва. Согласно международным  стандартам резерв принято  формировать за счет прибыли после  налогообложения, но при этом возникает  угроза, что банки  стараясь избежать выплаты  налогов в бюджет, сознательно снижают  качество кредитного портфеля и завышают отчисления в резерв.

Резерв  формируется под  конкретную ссуду  либо под группу однородных ссуд. В целях определения  размера расчетного резерва в связи  с ожидаемым действием  факторов кредитного риска ссуды классифицируются в одну из 5 категорий  качества:

I    категория качества - нет кредитного риска;

II    категория качества - имеется умеренный кредитный риск;

III    категория качества - имеется значительный кредитный риск;

IV    категория качества - присутствует высокий кредитный риск;

V    категория качества - отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью.

Банк  оценивает свои кредитные  риски, классифицирует и оценивает ссуды, определяет размеры  резервов при возникновении  оснований, но не реже одного раза в месяц. Банк формирует резерв на момент получения  информации о появлении  кредитного риска  и/или качества обеспечения  ссуды. Банк также  обязан регулярно  документально оформлять  и вносить в  досье заемщика новую  информацию о нем, включая профессиональное суждение об уровне кредитного риска  по ссуде, информацию об анализе, по результатам  которого вынесено такое  суждение, заключение о результатах  оценки финансового  положения заемщика, расчет резерва. Что  касается финансового  положение заемщика, то оно оценивается  по методике, включенной во внутрибанковские документы. В документе  ЦБ записано, что  финансовое положение  заемщика оценивается:

-    как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления, способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе;

-    как среднее, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления, которые в обозримой перспективе могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;

-    как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

В Положении  № 254 указано, что  в зависимости  от качества обслуживания заемщиком долга  ссуды следует  относить в одну из трех категорий. Обслуживание долга по ссуде  может быть признано хорошим, если:    платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется только единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней.

Обслуживание  долга признано неудовлетворительным, если:

-    имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней: по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней; предоставленным физическим лицам, - свыше 60 дней;

-    ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.

Сформулированные  профессиональные суждения о финансовом положении  заемщика и о качестве обслуживания им долга  позволяют путем  комбинаций двух данных критериев определить категорию качества каждой конкретной ссуды  так, как представлено в таблице 2.

На этой основе могут быть определены соответствующие  размеры расчетных  резервов (таблица 3).

 

Таблица 2 - Определение категории  качества ссуды с  учетом финансового  положения заемщика и качества обслуживания долга

 

 

 

Оценка  кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые  позволяют оценить  кредитную деятельность коммерческого банка  с трех сторон:

-    со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют коэффициент покрытия;

-    со стороны сопровождения кредитной сделки - коэффициент просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;

-    со стороны обеспечения возвратности кредитов - коэффициент обеспечения;

-    также со стороны обеспечения возвратности кредитов - коэффициент невозврата основной суммы долга.