Кредитная и инвестиционная политика коммерческого банка

Рассмотрение  отраслевой структуры  кредитного портфеля позволяет сделать  вывод о достаточной  его диверсифицированности: доля самой крупной  отрасли (торговля) не превышает 20 % от совокупного  портфеля (приложение Г). В целом, существующая структура соответствует  вкладу отраслей в  создание ВВП.

Структура кредитов по видам  валют изменилась за рассматриваемый  период незначительно, однако в 2009 году наблюдалась  тенденция к снижению доли рублевых ссуд и повышению спроса на кредиты в иностранной  валюте, что можно  объяснить укреплением  курса рубля на внутреннем рынке (приложение Г).

При рассмотрении структуры кредитов по срокам до погашения  обращает на себя внимание «удлинение» сроков портфеля: если на начало

2008 года  на долю среднесрочных  и долгосрочных  ссуд приходилась  лишь половина  портфеля, то к  01.01.2010 их удельный  вес вырос до 60,8 %. Наиболее активный  рост наблюдался  в отношении кредитов  со сроком погашения  свыше 3 лет.

Контроль  принимаемых рисков позволяет банку  поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне.

Удельный  вес неработающих активов (с просрочкой платежа более 90 дней) в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 8,5 %, превысив прошлогодне значение на 6,7 процентных пункта (таблица 9, рисунок 11).

 

Таблица 9 - Показатели качества кредитного портфеля Сбербанка

России

 

 

 

 

 

Рисунок 11 - Динамика показателей  качества кредитного портфеля

 

Среди мер, предпринятых Банком в целях обеспечения  устойчивости в условиях развивающегося кризиса, было поддерживание  консервативного  подхода к принимаемым  на себя кредитным  рискам и создание адекватных резервов на возможные потери по ссудам. При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей  ликвидности и  долговой нагрузки, в расчет принимались  источники погашения  кредита и их надежность, качество и ликвидность  обеспечения. Объем  созданных банком резервов на возможные  потери по кредитам увеличился за 2009 год  с 202 млрд рублей до 580 млрд рублей и составил 10,7 % от кредитного портфеля Банка.

По состоянию  на 1 января 2010 года объем  резервов превысил объем  просроченной ссудной  задолженности в 1,2 раза (на 1 января 2009 года - в

2,1 раза).

Необходимость оценки инвестиционного  портфеля обусловлена  повышением его доли в активах банка, а также усилением  его роли в формировании доходов Сбербанка  России.

В 2008 году состояние портфеля ценных бумаг изменилось незначительно, однако, более чем двукратное его увеличение в  течение следующего года обусловило существенный рост процентных доходов  по ценным бумагам (в 1,7 раза). Это позволило  в большей степени диверсифицировать доходы банка - доля доходов по ценным бумагам в общем объеме процентных доходов возросла с 5,2 % до 6,7 %.

Структура ценных бумаг в  активе банка по видам  портфелей, представленная в таблице 10, характеризуется  стремительным ростом портфеля ценных бумаг  для продажи. Его  доля в общем объеме повысилась с

2 % на  начало 2008 года до 80 % к концу 2009 года, объем портфеля  составил 849 млрд. р.

 

 

 

Ценные  бумаги, удерживаемые в портфеле, и торговые ценные бумаги в течение  рассматриваемого периода  снизились как  в абсолютном выражении, так и по удельному  весу в общем инвестиционном портфеле.

Структура портфеля по видам  ценных бумаг представлена в таблице

11.

Таблица 11 - Структура портфеля по видам ценных бумаг

 

 

 

Более половины портфеля составляют государственные  ценные бумаги, которые  банк использует для  регулирования ликвидности.

Рост  портфеля ценных бумаг  в 2009 году был обеспечен  приобретения корпоративных  облигаций, ОФЗ и  ОБР. Это позволило  диверсифицировать  активы банка и  повысить долю доходов  от операций с ценными  бумагами в совокупных доходах. Наиболее стремительный  рост наблюдался в  отношении корпоративных  бумаг: за 2009 год банк увеличил вложения в  корпоративные облигации  более чем в 3 раза до 270,7 млрд рублей. Банк

приобретал  облигации ведущих  российских эмитентов  различных отраслей, финансируя тем самым  национальную экономику. Пик приобретений корпоративных облигаций  пришелся на III квартал 2009 года. В IV квартале в  целях размещения избыточной ликвидности  банком также были приобретены ОБР  и ОФЗ на общую  сумму около 320 млрд рублей, что привело  к увеличению портфеля государственных  ценных бумаг к  концу года до 666,1 млрд рублей.

В структуре  портфеля ценных бумаг  банка доля корпоративных  облигаций за рассматриваемый  период возросла с 9 % до 25,4 %, доля государственных  ценных бумаг и  субфедеральных облигаций  сократилась с 83 % до 62,6 %. Доля акций  в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1 %.

2.5 Анализ кредитной  деятельности Бугурусланского  отделения Сбербанка  России

В 2009 г. Бугурусланское отделение  № 83 Сбербанка России по объёму предоставленных  кредитных ресурсов находилось на 7 месте  среди отделений  функционирующих  на территории Оренбургской области.

Проанализируем  состояние кредитного портфеля юридических  лиц Отделения  № 83 Сбербанка России по данным работы банка  в 2009 г.

Кредитный портфель по состоянию  на 1 января 2010 г. составил 276,8 млн. р., что на 64,4 млн. р. меньше прошлогоднего  значения. На 1 января 2009 г. величина кредитного портфеля составляла 341,2 млн. р. Снижение кредитного портфеля было связано  с финансовым кризисом в стране.

Объектами кредитования для  юридических лиц  и предпринимателей является приобретение основных средств, товаров  и услуг [7].

Отраслевая  структура портфеля отделения представлена в таблице 12.

 

Таблица 12 - Классификация кредитного портфеля по видам  отраслей

Вид отрасли Промышленность	Сумма, тыс. р. 45 949	Уд. вес, % 16,60
Сельское хозяйство	88 366	31,92
Транспорт	0	0,00
Связь	0	0,00
Строительство	11 231	4,06
Торговля и общепит	84 973	30,70
Сфера услуг	43 273	15,63
Прочие отрасли	3 022	1,09
Всего	276 814	100

 

По данным таблицы видно, что  наибольший удельный вес в структуре  кредитного портфеля банка занимает сельское хозяйство 31,92 %, отрасль  торговли и общественного  питания 30,70%, а также  промышленность 16,60%. Лидерство сельскохозяйственной отрасли объясняется  сельскохозяйственной направленностью  Бугурусланского  района, что для  структуры кредитного портфеля банка может  оказать негативное влияние в связи  с зависимостью данной отрасли от неблагоприятных  погодных условий. В  целом же структуру  кредитного портфеля по видам отраслей можно считать  сбалансированной, так  как портфель включает в себя различные  отрасли экономики  города и района.

Кредитный портфель отделения  наименее рискован по сравнению с другими  отделениями области. Удельный вес просроченной задолженности по сравнению с другими  отделениями области  также минимален (приложение Е).

Классификация портфеля по технологическому признаку представлена в таблице 13

Данные  таблицы свидетельствуют  о том, наибольшее предпочтение со стороны  клиентов банка отдается единовременной выборке  средств - это более  половины всех кредитных  договоров. На невозобновляемую кредитную линию  приходится 20 договоров  и 14 договоров - выдачи в рамках возобновляемой кредитной линии [7].

Кредитный портфель банка в  основном сформирован  за счёт кредитов выданных субъектам малого предпринимательства - 165,6 млн. р. и лишь

111,2 млн.  р. составляют  кредитные средства  выданные клиентам -юридическим  лицам.

 

Таблица 13 - Классификация кредитного портфеля по видам  предоставляемых  кредитов юридическим  лицам

Виды кредитов	Кол-во	Тыс. руб.
Овердрафт	2	589
Возобновляемая кредитная  линия	14	30 283
Невозобновляемая кредитная  линия	20	43 459
С единовременной выборкой средств Рамочная кредитная линия	57 1	68 930 7 124
Вексельный кредит	0	0
Инвестиционное кредитование	15	126 429
Итого	109	276 814

 

Структура и динамика кредитного портфеля по субъектам  малого предпринимательства  представлена в таблице 14.

Преобладание  в кредитном портфеле субъектов малого предпринимательства  объясняется наличием в городе и районе различных мелких фирм и отсутствием  как таковых крупных  клиентов. В сравнении  с данными прошедшего года остаток ссудной  задолженности субъектов  малого предпринимательства  сократился практически  в два раза [7].

 

Таблица 14 - Кредитный портфельпо субъектам малого

предпринимательства

Группы заемщиков	Остаток задолженности на 01.01.09 г.	Кол-во договоров	Остаток задолженности на 01.01.10 г.	Кол-во договоров
Субъекты малого предпринимательства (согласно закону №88-ФЗ от 14.06.95 г.)	228 852	87	132 101	48
в том числе по Регламенту №1221	59 014	25	30 487	17
Предприниматели без образования  юридического лица	65 474	58	33 476	38
в том числе по Регламенту №1221	35 439	33	18 306	23
Итого	294 326	145	165 577	86

 

О качестве кредитного портфеля Бугурусланского  отделения можно  судить по данным таблицы 15.

 

Таблица 15 - Классификация кредитного портфеля по категориям проблемности

Категория проблемности	Сумма, в тыс. руб.	Доля в портфеле, %
Безпроблемные	215 326	78
1 категория	61 488	22
2    категория 3    категория
Всего	276 814	100

 

По состоянию  на 1 января 2010 г. доля безпроблемных кредитов в структуре кредитного портфеля банка составила 78 %, соответственно 22 % -проблемная ссудная задолженность. По состоянию на 1 января 2009 г. проблемная задолженность отсутствовала. На возникновение  проблемной задолженности  оказал влияния всё  тот же финансовый кризис в стране. К категории проблемных были отнесены в основном субъекты малого предпринимательства  занимающиеся торговлей.

Данные  таблицы 16 показывают, что по состоянию  на 1 января 2010 г. в  структуре кредитного портфеля появляются рисковые ссуды, т.е. такие по которым  существует просрочка  в течение уже  длительного периода  времени.

 

Группы риска	Ссудная задолженность, тыс. р.	Резерв, тыс. р.	Доля резерва в портфеле, %
1	74 812	0	0,0
2	162 256	1 588	1,0
3 4	36 975 0	0 0	0,0 0,0
5	2 771	2 771	100,0
Всего на 01.01.10 г.	276 814	4 359	1,6
в том числе просрочка	2 771	2 771	100

 

Просроченная  ссудная задолженность  составила 2771 тыс. руб. или 1 % от величины совокупного  кредитного портфеля банка, что пока не является существенной проблемой, но мероприятия  по устранению просроченной ссудной задолженности  банком проводятся в  обязательном порядке. Данная ситуация не должна быть исключением, так как в идеале любой банк стремится  к сбалансированному  кредитному портфелю без просроченной задолженности.

По формам обеспечения ссудная  задолженность юридических  лиц распределяется следующим образом:

-    залог товаров в обороте 257547,3 тыс. р. - (75,6 %);

-    залог транспортных средств 39713,3 тыс. р. - (11,6 %);

-    залог недвижимости 17895,0 тыс. р. - (5,2 %);

-    залог оборудования 18 256,6 тыс. р. - (5,3 %);

-    залог прочего имущества 107,7 тыс. р. - (0,03 %);

-    прочие виды обеспечения 6 000 тыс. р. - (1,7 %)

-    овердрафтный кредит 1 078,2 тыс. р. - (0,3 %)

В основном в качестве обеспечения  по выданным кредитам выступает залог  товаров в обороте  и залог транспортных средств.

В течение 2009 года отделением проводилась  работа по выполнению бизнес-плана по остатку  ссудной задолженности  юридических лиц. В том числе, периодически давалась информация о привлечении  клиентов на кредитование в средства массовой информации, проводились  встречи ("круглые  столы") специалистов банка с юридическими лицами и предпринимателями  Бугурусланского, Асекеевского и Северного района, с целью освещение  банковских технологий, определение спроса и предложений  на современные банковские продукты и услуги. Однако, бизнес-план по остатку ссудной  задолженности юридических  лиц по состоянию  на 01.01.2010 не выполнен, в виду отсутствия в регионе крупных  промышленных и перерабатывающих предприятий, а также  низкой платежеспособности клиентов и недостаточности  предоставляемого обеспечения.

Объем срочной ссудной  задолженности физических лиц 1 января 2010 года составил 1168,1 млн. р.

Условия кредитования в 2006 и  в 2009 годах частных  клиентов приведём в  приложении Ж.