Анализ финансового состояния коммерческого банка

Кредитные операции банка  традиционно являются активными  операциями, приносящими большую  часть доходов и составляющими  самую значительную часть его  активов.

Таблица 5 - Структура кредитов по секторам вложений, млрд. руб.

Группа заемщиков	1.01.2009.	1.01.2010.	1.01.2011.
Ссуды юридических лиц	1,353	4,0 15	9,203
Ссуды физических лиц	2,098	9,203	11,328

Эти данные перевести  в проценты и знать на случай такого вопроса

На основании таблицы 5 видно, что из - за  финансового кризиса населения и организации не в 2009 году неохотно брали ссуды. Это ярко выражено на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура кредитов по секторам вложений

 

На основании  рисунка 2, мы можем проследить, что  ссуды на 1.01.2009 года были малы, это  можно объяснить тем, что Россия находилась в состоянии  финансового  кризиса. В 2010 году повысилась кредитоспособность заемщиков, что увеличило возможность организациям и населению брать кредиты. В 2011 год иже превысил ссуды физических лиц.

Еще одной характеристикой  активных и пассивных операций банка, важной для оценки надежности его  деятельности, является согласованность  по срокам привлеченных и размещенных  ресурсов банка.

 Таблица 6 – Соотношение активов и пассивов по срокам привлечения и размещения, млрд. руб.

Сроки	1.01.2010.	1.01.2011.	Отклонение
От 8 до 30 дней	5,645	2,990	-2,655
От 31 до 90 дней	2,048	3,950	+1,902
От 91 до 180 дней	3,881	5,000	+1,119
От 181 до 1 года	1,458	3,091	+1,580
От 1 гоа до 3 лет	1,511	3,091	+2,489
Свыше 3 лет	27,350	25,850	-1,500

Стандартная ошибка банковского  менеджмента, состоящая в игре на привлечении «коротких» ресурсов и  в размещении их в долгосрочные активы, является в последнее время одной  из главных причин банкротства банков. Кроме риска потери ликвидности  рассогласованность сроков привлечения  и размещения ресурсов приводит к  росту процентного риска, суть которого состоит в том, что банк либо не может привлечь достаточно дешевые  ресурсы для фондирования долгосрочной активной операции с фиксированной  процентной ставкой, либо не может разместить достаточно выгодно ранее привлеченные по фиксированной процентной ставке ресурсы. Таким образом, один из подходов к управлению активами и пассивами  состоит в стратегии согласованных  сроков, цель которой- сохранить отношение  активов к пассивам равное единице. Рассмотрим ситуацию, сложившуюся в  банке в 2010 и 2011 годах.

Рисунок 3 – Соотношение активов и пассивов по срокам привлечения и размещения.

 

На основании  данных по срокам привлечения и размещения видно, что большой популярностью пользуются актива и пассивы сроков свыше 3 лет. В 2011 году в 2 раза снизились активы от 8 до 30 дней. По остальным срокам преобладает рост активов.  

 

Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери составленная на 1.01.2010 года, имеет следующую  структуру. 

 

Таблица 7 - Ссудная задолженность

 

Кредитный портфель	1.01.2009.		1.01.2010.
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
1	2	3	4	5
Юридические лица	408,0	59,4	546,1	6,7
Физические лица	57,7	8,4	66,0	8,1
Межбанковские кредиты	217	31,6	191,9	23,7
Векселя	2,6	0,4	0,6	0,1
Прочее	1,1	0,2	5,8	0,7

 

Операционные расходы  банка увеличились в 1,3 раза и  составляет в 2010 году 18,6 млрд. рублей, по сравнению с операционными расходами  за 2008 год в размере 14,7 млрд. рублей. Данное увеличение расходов ввязана  с плановым открытием большого числа  дополнительных офисов и с расширение штата сотрудников Банка с 24,2 тыс. до 28,7 тыс. человек по состоянию на 31.12.2009 года соответственно. 

 

 

 

 

2. Анализ  активов ОАО «Россельхозбанка»

Организационно-экономическая  характеристика ОАО «Российский сельскохозяйственный банк»

 

2.1 Краткая  организационно-экономическая характеристика банка

 

ОАО «Российский сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков в  России. Созданный в целях развития национальной кредитно-финансовой системы  агропромышленного сектора и  сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции  в финансировании агропромышленного  комплекса России. 100% акций банка  находится в собственности государства.

Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов (1095 млрд. рублей на 01.01.2011), входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на начало 2011 года - 732,7 млрд. рублей.

Россельхозбанк обслуживает  розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки  специализированных программ для развития производства в области сельского  хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства  Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в  аграрном комплексе.

Банк располагает широкой  и оптимально сформированной корреспондентской  сетью, насчитывающей более 100 иностранных  банков-партнеров и позволяющей  обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

15 марта 2000 года исполняющий  обязанности Президента Российской  Федерации Владимир Владимирович Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании Российского сельскохозяйственного банка – кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе Россельхозбанка национальную кредитно - финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

В июне 2000 года банк получил  от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного  национального проекта «Развитие  АПК», созданного на основе ФЗ «О развитии сельского хозяйства» от 29 декабря 2006 года №264, основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 – 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив  Генеральную лицензию на осуществление  банковских операций. Банк приступил  к открытию своих зарубежных представительств.

В январе 2008 года стартовала пятилетняя Государственная программа  развития сельского хозяйства и  регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия. Россельхозбанк стал одним из главных  ее участников. В рамках госпрограммы банк решает ряд государственно значимых задач, в частности, задачу повышения  финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам.

Основной деятельностью  ОАО «Россельхозбанк» является обеспечение  доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского  населения Российской Федерации  в банковских продуктах и услугах.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" без ограничения сроков ее действия. В данной лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Функционирование банка  возможно с момента регистрации  его Устава в ЦБР и получения  им статуса юридического лица. Устав  кредитной организации должен содержать:

- Фирменное название;

- Указание на организационно-правовую  форму;

- Сведения об адресе  органов управления и обособленных  подразделений;

- Перечень осуществляемых  банковских операций и сделок;

- Сведения о размере  уставного капитала

- Сведения о системе  органов управления

 Открытое акционерное  общество «Российский Сельскохозяйственный  банк»  (в дальнейшем именуется  - Банк) является кредитной организацией,  созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

 Фирменное (полное  официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»;

• сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО "Россельхозбанк";
• наименование Банка на  английском  языке – Russian Agricultural Bank.

Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

Банк  имеет круглую печать со своим  фирменным (полным официальным) наименованием, указанием организационно-правовой формы и местонахождения, а также  штампы и бланки со своим фирменным (полным официальным и/или сокращенным) наименованием, собственную эмблему  и/или зарегистрированный в установленном  порядке фирменный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и  в своей деятельности руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка  России, а также настоящим Уставом.

Банк является юридическим  лицом и со своими филиалами и  другими обособленными подразделениями  составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе.

Банк приобрел статус юридического лица с момента его государственной  регистрации в Банке России.

Банк отвечает по своим  обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  личные неимущественные права, нести  обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционерами Банка могут  быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут  риск убытков, связанных с его  деятельностью, в пределах стоимости  принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Акционеры вправе отчуждать  принадлежащие им акции без согласия других акционеров и Банка.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство  не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство  само приняло на себя такие обязательства.

Банк не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением  случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Банк является кредитной  организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств  юридических  и физических лиц, размещение указанных  средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов  юридических и физических лиц, а также имеющей право  осуществлять иные банковские операции в  соответствии с лицензией Банка  России.

Право Банка осуществлять банковскую деятельность возникает  с  момента получения лицензии, выдаваемой Банком России в установленном  законом порядке.

Банк вправе участвовать  самостоятельно или совместно с  другими юридическими и физическими  лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в  соответствии с действующими законодательством  Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.