Годовой план целлюлозно-бумажного комбината

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2013 в 16:24, курсовая работа

Краткое описание

Производственная программа рассчитывается в натуральных показателях и определяет объемы производства продукции на год с поквартальной разбивкой. Годовой (квартальный) выпуск продукции в производственной программе определяется исходя из чистого (эффективного) времени работы ведущего технологического оборудования в соответствующем периоде и производительности оборудования в единицу времени.

Оглавление

1. Исходные данные…………………………………………………………..…..3
2. Основные показатели производственно - хозяйственной деятельности
предприятия……………………………………………………………….…...6
3. План производства (производственная программа)………………….….…..8
3.1.Производственная программа основного производства..…………….....8
3.2.Производственная программа бумажного производства…...……..…...10
3.3.Производственная программа целлюлозного производства………..….13
3.4. Производственная программа вспомогательных цехов…………..…...16
4. План по труду и заработной плате………………………………………...…23
4.1. Расчет численности рабочих………………………………………….....23
4.2.Расчет списочной численности рабочих по основным цехам…...……..27
4.3. Расчет фонда заработной платы рабочих…………………………….....31
4.4. Расчет численности, фонда заработной платы руководителей,
специалистов и служащих……………………………………………….47
5. Планирование себестоимости по видам продукции…………………….….56
5.1.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования…….…59
5.2. Смета цеховых расходов…………………………………………….…..69
5.3. Смета общехозяйственных расходов……………………………….…..71
5.4. Смета коммерческих расходов…………………………………….……74
6. Калькуляция себестоимости воды……………..… ………………….……...74
6.1. Распределение стоимости воды по потребителям…………………….76
7. Калькуляция себестоимости тепла (пара)…………… ..……………….…...76
7.1. Распределение стоимости тепла по потребителям…………………….80
8. Калькуляция себестоимости электроэнергии…………………………...….80
8.1. Распределение стоимости электроэнергии по потребителям………....81
9. Калькуляция полуфабрикатов и готовой продукции……………………….82
9.1. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции
древесной массы…………………………………………………………84
9.2. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции
целлюлозы по варке…...…………………………………………………85
9.3. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции на
сушку целлюлозы……...…………………………………………………86
9.4. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции
бумаги………..…….…...…………………………………………………87
10. Себестоимость по статьям затрат………… ………………………………..88
11. Общие затраты предприятия на производство и реализацию продукции (смета затрат на производство)………………………………………………100
12. План производства продукции в стоимостном выражении ……………..102
13. План по прибыли……………………………………… …………………...105
14. Список используемой литературы…………….…… ……………………..109

Файлы: 1 файл

Планирование Алексеева.doc

— 2.54 Мб (Скачать)

Целлюлоза марки НС1=15057,6*9172,7=138118,85;

                    марки НС2 =15037*9101,04=136852,3.

 

 

ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

 

     В плане  по прибыли выявляется конечный  финансовый результат деятельности  предприятия, который слагается  из трех составляющих:

- прибыли от реализации  продукции;

- от реализации основных  средств и иного имущества  предприятия;

- доходов от внереализационных  операций, уменьшенных на сумму  расходов по этим операциям.

 

     Расчет  прибыли производится по форме  34.

Форма 34

План по прибыли

 

Показатели 

План на год, тыс. руб.

1. Прибыль от реализации  продукции 

224379,12

2. Прибыль от прочей  реализации

150

3. Внереализационные  прибыли 

(или убытки)

 

70

Балансовая (валовая) прибыль

224599,12


 

     Прибыль  (убыток) от реализации продукции (услуг) определяется как разность между выручкой от реализации в действующих ценах без НДС, акцизов, экспортных тарифов и затратами на производство и реализацию продуции.

     Расчет  прибыли от реализации производится  по форме 35. При этом в курсовом проекте в качестве действующих цен (без НДС), условно следует принять цены предприятия, рассчитанные в плане реализации продукции (форма 33).

 

 

 

Форма 35

План по прибыли от реализации продукции

 

 

Продукция

Ед-ца измере-ния

Реализуемая продукция

результат:

прибыль/+/,

убыток/-/

рентабельность продукции, %

кол-во

по полной себестоимости

по ценам

предприятия

за ед.,

руб.

сумма, тыс.руб.

за ед.,

руб.

сумма, тыс.руб.

А

Б

01

02

03

04

05

06

07

1.Целлюлоза

небеленая:

т

             

а) марка НС1

т

15057,6

7166,17

107905,32

9172,7

138118,85

30213,53

28

б) марка НС2

т

15037

7166,17

107757,7

9101,04

136852,34

29094,64

27

в) оберточная (сучковая)

т

2300

 

7166,17

16482,191

8958

20603,4

4121,209

25

ИТОГО:

 

32394,6

 

232145,21

 

295574,59

63429,38

27,32

2.Бумага

т

             

В том числе:

марка №1

т

26433,8

8646,6

228562,5

 

11672,9

308559,1

79996,6

35

марка №2

т

29257,7

8646,6

252979,63

11413,5

333932,76

80953,13

32

ИТОГО:

-

55691,5

 

481542,12

 

642491,86

160949,74

33,42

ВСЕГО:

-

   

713687,33

 

938066,45

224379,12

31,44


 

     Себестоимость  реализуемой продукции на предприятиях  складывается из себестоимости  товарной продукции и себестоимости  остатков нереализованной продукции.  В курсовой работе в целях  упрощения расчетов себестоимость  каждого вида реализуемой продукции  (графа 03 формы 35) определяется исходя из себестоимости единицы продукции планируемого года.

     Итог графы  06 проставляется в форму 34.

     Прибыль  от прочей реализации (форма 34) принимается в сумме 120-150 тыс.  руб., внереализованная прибыль 45-70 тыс. руб. Сумма перечисленных трех источников прибыли представляет собой балансовую (валовую) прибыль предприятия. Из балансовой прибыли в соответствии с законодательством исключить льготы, отчисления в резервные фонды, а также прибыль и различные доходы, по которым ставка налогообложения отчисляется от 30% с образованием налогооблагаемой (расчетной) прибыли. В курсовой работе уменьшение балансовой прибыли не предусматривается, поэтому балансовая прибыль и налогооблагаемая прибыль равны.

     Основным  налогом, уплачиваемым предприятием, является налог на прибыль, исчисляемый по ставке 20% от налогооблагаемой прибыли. При этом по налогу на прибыль законодательством предусматривается система льгот, в соответствии с которой облагаемая прибыль уменьшается на суммы взносов на благотворительные цели, на жилищное строительство, на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ, на содержание объектов социальной сферы и др.

     В курсовом  проекте на вышеперечисленные  цели принять 10-15% от суммы налогооблагаемой прибыли.

     Расчет  налога на прибыль и суммы  прибыли, остающейся в распоряжении  предприятия (чистой прибыли), производится  по форме 36.

Форма 36

Расчет налога на прибыль

 

Показатели 

План на год, тыс. руб.

1. Налогооблагаемая прибыль 

224599,12

2. Льготы 10

22459,9

3. налогооблагаемая прибыль  за вычетом льгот

 

202139,22

4. налог на прибыль  20%,

40427,8

Прибыль, оставшаяся в  распоряжении предприятия (чистая прибыль)

 

161711,42


 

 

 

 

 

 

    Чистая прибыль распределяется по форме 37.

Форма 37

Распределение прибыли, оставшейся в распоряжении  предприятия

(условный пример)

 

Показатели 

План на год

%

тыс. руб.

Прибыль, оставшаяся в  распоряжении предприятия

100

161711,42

Отчисления в резервный  фонд

20

32342,3

Отчисления в фонд потребления

20

32342,3

Отчисления в фонд накопления

10

16171,1

Дивиденды

50

80 855,7


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

  1. Алексеева А.Н. Планирование на целлюлозно-бумажном предприятии: Учебное пособие/ СПбГТУРН. СПб., 2006. Часть I.46 с.
  2. Алексеева А.Н. Планирование на целлюлозно-бумажном предприятии: Учебное пособие/ ГОУВПО СПбГТУРН. СПб., 2005. Часть II.46 с.
  3. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: учебник для вузов.-М.: «Инфра-М»,2005
  4. Колчина, Н.В. Финансы организаций / Н. В. Колчина. - М. : ЮНИТИ, 2004. - 361 с.
  5. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т. Ю. Мазурина. - М. : Инфра-М, 2005. - 476 с.
  6. Ревенков А.Н. Финансовое планирование как элемент хозяйственного управления / А.Н. Ревенков // Финансы. - 2005. - № 3. - С.12-13.
  7. Савицкая, Г.В. Экономический анализ / Г.В. Савицкая. - М. : Изд-во Новое знание, 2005. - 312 с.
  8. Фирсова, А.А. Финансы предприятий / А.А. Фирсова. - М. : Проспект, 2004. - 501 с.

Информация о работе Годовой план целлюлозно-бумажного комбината