Годовой план целлюлозно-бумажного комбината

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2013 в 16:24, курсовая работа

Краткое описание

Производственная программа рассчитывается в натуральных показателях и определяет объемы производства продукции на год с поквартальной разбивкой. Годовой (квартальный) выпуск продукции в производственной программе определяется исходя из чистого (эффективного) времени работы ведущего технологического оборудования в соответствующем периоде и производительности оборудования в единицу времени.

Оглавление

1. Исходные данные…………………………………………………………..…..3
2. Основные показатели производственно - хозяйственной деятельности
предприятия……………………………………………………………….…...6
3. План производства (производственная программа)………………….….…..8
3.1.Производственная программа основного производства..…………….....8
3.2.Производственная программа бумажного производства…...……..…...10
3.3.Производственная программа целлюлозного производства………..….13
3.4. Производственная программа вспомогательных цехов…………..…...16
4. План по труду и заработной плате………………………………………...…23
4.1. Расчет численности рабочих………………………………………….....23
4.2.Расчет списочной численности рабочих по основным цехам…...……..27
4.3. Расчет фонда заработной платы рабочих…………………………….....31
4.4. Расчет численности, фонда заработной платы руководителей,
специалистов и служащих……………………………………………….47
5. Планирование себестоимости по видам продукции…………………….….56
5.1.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования…….…59
5.2. Смета цеховых расходов…………………………………………….…..69
5.3. Смета общехозяйственных расходов……………………………….…..71
5.4. Смета коммерческих расходов…………………………………….……74
6. Калькуляция себестоимости воды……………..… ………………….……...74
6.1. Распределение стоимости воды по потребителям…………………….76
7. Калькуляция себестоимости тепла (пара)…………… ..……………….…...76
7.1. Распределение стоимости тепла по потребителям…………………….80
8. Калькуляция себестоимости электроэнергии…………………………...….80
8.1. Распределение стоимости электроэнергии по потребителям………....81
9. Калькуляция полуфабрикатов и готовой продукции……………………….82
9.1. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции
древесной массы…………………………………………………………84
9.2. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции
целлюлозы по варке…...…………………………………………………85
9.3. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции на
сушку целлюлозы……...…………………………………………………86
9.4. Расшифровка нормируемых статей расходов в калькуляции
бумаги………..…….…...…………………………………………………87
10. Себестоимость по статьям затрат………… ………………………………..88
11. Общие затраты предприятия на производство и реализацию продукции (смета затрат на производство)………………………………………………100
12. План производства продукции в стоимостном выражении ……………..102
13. План по прибыли……………………………………… …………………...105
14. Список используемой литературы…………….…… ……………………..109

Скачать в ZIP (297.65 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Планирование Алексеева.doc

— 2.54 Мб (Скачать)

2. Себестоимость (целлюлозы  по варке) по статьям затрат

Калькуляционная единица 1 т (76668т)

 

Статьи затрат

На единицу продукции, руб.

На весь выпуск, тыс. руб.

А

01

02

Сырье, материалы и  полуфабрикаты

3694

283211,87

В том числе полуфабрикаты  своего производства

-

-

Возвратные отходы (вычитаются)

2,33

178,48

Сырье, материалы и  полуфабрикаты за вычетом отходов

3691,67

283033,39

Топливо на технологические  цели

-

-

Энергия на технологические  цели

974,8

74733,84

Основная зарплата производственных рабочих (форма 11)

441,5

33 848,46

Дополнительная зарплата производственных рабочих

69

5297,28

Отчисления в ЕСН

-

-

Расходы на подготовку и  освоение производства

-

-

Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования

561,5

43051,105

Расходы по очистке сточных вод

77

5903,4

Цеховые расходы

230,6

17681,99

Попутные полуфабрикаты (исключаются)

-

-

Цеховая себестоимость  всей продукции

6046,07

429701,005


 

Расчет цеховой  себестоимости ликвидной и сучковой целлюлозы по варке.

    

Таблица 13

 

А

01

02

03

Всего сварено целлюлозы:

76668

6046,07

463540,09

В том числе:

оберточная (сучковая)

2300

6046,07*50/100=3023

2300*3023/1000 = 6952,9

ликвидная

74368

456587.19/74368=6139.6

463540,09-6952,9=456587.19


 

     Себестоимость  всей оберточной целлюлозы (таблица  13) определяется произведением себестоимости единицы на выработку оберточной целлюлозы.

Себестоимость всей ликвидной (сортовой) целлюлозы тогда будет  равна разности между себестоимостью всей целлюлозы по варке, рассчитанной в калькуляции, и полученной себестоимостью оберточной целлюлозы.

Себестоимость 1 т сортовой целлюлозы будет равна частному от деления полученной разности на количество сортовой целлюлозы.

     Калькуляция  варки на этом этапе заканчивается.  Далее небеленая ликвидная целлюлоза  (по варке) частично передается на БДМ, оставшаяся целлюлоза направляется на сушку для получения товарного продукта. Для такой целлюлозы составляется калькуляция сушки с определением полной себестоимости.

     Для определения  себестоимости товарной продукции  рассчитываются расходы на упаковку.

     При упаковке  товарной целлюлозы упаковочная  целлюлоза входит в массу кипы, поэтому удельный расход ее  не устанавливается и общее  количество не рассчитывается. Удельный  расход проволоки принимается  в размере 1,5-2,5 кг на 1 т целлюлозы (1,5*32343=48514.5 кг)

     При упаковке  бумаги используются упаковочные  материалы, расход которых в  расчете на 1 т бумаги представлен  в таблице 14.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14

 

 

Расход упаковочных  материалов на упаковку 1 т бумаги

 

 

Упаковочные материалы

Единица измерения

Норма расхода на 1 т  бумаги

Упаковка ролевой бумаги при весе рулона 140-150 кг

Бумага оберточная на упаковку

кг

7-16

Бумага оберточная для  гильз

кг

3-4

Жидкое стекло

кг

2-3

Пробки 

шт.

14

Этикетки

шт.

14

гвозди

кг

0,2


 

     Калькулирование товарной продукции завершается определением полной себестоимости. При этом для бумаги расчет выполняется во 2-м разделе формы 31, следом за определением цеховой себестоимости товарной продукции. Для товарной целлюлозы полная себестоимость рассчитывается во 2-м разделе калькуляции сушки целлюлозы.

      Для  товарной продукции расчету полной  себестоимости предшествует расчет  производственной себестоимости.  Она определяется путем цеховой  себестоимости товарной продукции  и общехозяйственных расходов.

     Общехозяйственные расходы, расчет которых выполнен в смете того же названия в целом по предприятию (форма 23), распределяются только на товарную продукцию пропорционально ее цеховой себестоимости.

     Полная  себестоимость товарной продукции  определяется как сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов, величина которых рассчитана ранее (форма 24).

     Коммерческие  расходы распределяются только  на товарную продукцию. В курсовом  проекте – пропорционально объему  товарной продукции в натуральном выражении.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Себестоимость (целлюлозы  по сушке) по статьям затрат

Калькуляционная единица 1 т (32343т)

 

Статьи затрат

На единицу продукции, руб.

На весь выпуск, тыс. руб.

А

01

02

Сырье, материалы и  полуфабрикаты 

5917,97

191404,9

В том числе полуфабрикаты своего производства

5917,97

191404,9

Возвратные отходы (вычитаются)

-

-

Сырье, материалы и  полуфабрикаты за вычетом отходов

5917,97

191404,9

Топливо на технологические  цели

-

-

Энергия на технологические  цели

503,2

16274,9

Основная зарплата производственных рабочих (форма 11)

154,7

5003,4

Дополнительная зарплата производственных рабочих

24,2

783,03

Отчисления в ЕСН

-

-

Расходы на подготовку и  освоение производства

-

-

Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования

238

7698,74

Расходы по очистке сточных  вод

10,5

339,6

Цеховые расходы

83,8

2710,1

Попутные полуфабрикаты (исключаются)

-

-

Цеховая себестоимость  всей продукции

6932,37

224214,67

Исключается цеховая  себестоимость полуфабрикатов, переданных на дальнейшую переработку

-

-

Расходы на упаковку

24,1

780,1

Цеховая себестоимость  товарной продукции

6956,47

224994,77

Общехозяйственные расходы

180,9

5849,4

Прочие производственные расходы

-

-

Производственная  себестоимость товарной продукции

7137,37

230844,17

Коммерческие расходы

28,8

932,7

Полная себестоимость  товарной продукции

7166,17

231776,87


 

 

 

2. Себестоимость (бумага) по статьям затрат

Калькуляционная единица 1 т/55062 т

 

Статьи затрат

На единицу продукции, руб.

На весь выпуск, тыс. руб.

А

01

02

Сырье, материалы и полуфабрикаты

5866,1

322997,4

В том числе полуфабрикаты  своего производства

5866,1

322997,4

Возвратные отходы (вычитаются)

-

-

Сырье, материалы и  полуфабрикаты за вычетом отходов

5866,1

322997,4

Топливо на технологические  цели

-

-

Энергия на технологические цели

1221,9

67280,002

Основная зарплата производственных рабочих (форма 11)

306,1

16854,28

Дополнительная зарплата производственных рабочих

47,9

2637,7

Отчисления в ЕСН

-

-

Расходы на подготовку и  освоение производства

-

-

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (форма 15)

351,9

19377,441

Расходы по очистке сточных  вод

21

1156,3

Цеховые расходы (ф.22)

418,3

23031,45

Попутные полуфабрикаты (исключаются)

-

-

Цеховая себестоимость  всей продукции

8233,2

453334,6

Исключается цеховая себестоимость полуфабрикатов, переданных на дальнейшую переработку

-

-

Расходы на упаковку

126

6935,6

Цеховая себестоимость  товарной продукции

8359,2

460270,2

Общепроизводственные  расходы

247,9

13648,6

Прочие производственные расходы

-

-

Производственная себестоимость товарной продукции

8607,1

473918,8

Коммерческие расходы

39,5

2176,3

Полная себестоимость  товарной продукции

8646,6

476095,1


 

 

 

   Калькуляция товарной  целлюлозы (форма 31) завершается  4 разделом «Расчет себестоимости  товарной продукции по видам, маркам, артикулам».

  

  Марки товарной  целлюлозы и бумаги указаны  в задании на курсовую работу. Для определения их себестоимости  следует рассчитать цены предприятия.  Цены предприятия следует рассчитывать  как произведение полной себестоимости на коэффициент, учитывающий уровень рентабельности продукции. В курсовом проекте уровень рентабельности для разных марок целлюлозы принять в размере 25-30%, для бумаги 30-35%.

 

Расчет:

   для марки НС2 : при полной себестоимости 1 т товарной целлюлозы

7166,17руб. и уровне рентабельности 27% цена предприятия (без НДС)  будет равна

7166,17*1,27 =9101,04 руб.

 

для марки НС1 : при полной себестоимости 1 т товарной целлюлозы

7166,17руб. и уровне рентабельности 28% цена предприятия (без НДС)  будет равна

7166,17*1,28 =9172,7 руб.

 

Расчет себестоимости  отдельных марок целлюлозы производится по следующей 

форме (таблица 15).

 

Таблица 15

Расчет себестоимости  отдельных марок целлюлозы

 

Марки целлюлозы

Объем производ-

ства

Отпускная цена, руб.

Коэф -фициент перевода

Объем произ-

водства в условных ед. т.

Себестоимость

Всего объема, тыс. руб.

1 т, руб.

А

01

02

03

04

05

06

НС1

15021,5

9172,7

1

15021,5

116470,93

7753,6

НС2

15021,5

9101,04

0,99

14871,29

115305,94

7676,06

ИТОГО

30043

-

-

29892,79

231776,87

7714,84

Информация о работе Годовой план целлюлозно-бумажного комбината