Цели, задачи и содержание планирования издержек

Фирмы поставщики и потребляемое сырье

В таблице 5 представлены фирмы поставщики и потребляемое сырье.

Таблица 5 - Фирмы поставщики и потребляемое сырье

Наименование сырья и материалов	Фирма-поставщик
1 Поролон	«Искож» г. Йошкар-Ола
2 Обивочный материал	«Искож» г. Йошкар-Ола
3 Фурнитура	г. Шумерля
4 Доски ХП	пос. Суслонгер
5 Фанера ДВП	пос. Суслонгер
6 Металлоизделия	г. Йошкар-Ола
7 Ватин	«Искож» г. Йошкар-Ола
8 Полиэтилен	Искож» г. Йошкар-Ола
9 Картон	Волжский ЦБК
10 Нитки	г. Чебоксары
11 Клей	«Башмашопторг» г. Уфа
12 Подушки	г. Волжск

Этапы процесса производства:

1. Сушка пиломатериала.

2. Заготовительные операции:

- раскрой пиломатериала по длине (торцовочный станок);

- раскрой пиломатериала по ширине (круглопильный станок ЦДК-5);

- стружка (четырехсторонний станок);

- резание шипов и проушин (шипорезный  станок);

- долбление гнезд под средники;

- раскрой плитных материалов (ручной  эл. инструмент);

- раскрой и пошив чехлов (раскроечный  стол);

- раскрой поролона;

3. Пооперационный контроль.

4. Сборочные операции:

5. Пооперационный контроль.

6. Приемка готовой продукции.

7. Упаковка.

Организационный план

Форма собственности, штатное расписание

Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности - частная.

Штатное расписание представлено в таблице 6.

Таблица 6 - штатное расписание

Должность	Количество человек	Оклад	Сумма
1 Директор	1	4000	4000
2 Менеджер	1	2500	2500
3 Контролер качества	1	2000	2000
4 Дизайнер-стилист	1	2000	2000
5 Бухгалтер	1	2500	2500
6 Агент по снабжению	2	2000	4000
7 Швея-раскройщица	1	2500	2500
8 Столяр-сборщик	6	2500	15000
9 Рем.обслуж. персонал	2	2000	4000
10 Зав.склад., секретарь	1	2000	2000
11 Продавец	1	1500	1500
12 Техслужащая	1	1000	1000
ИТОГО:		26 500	43 000

В таблице 7 представлены виды работ и необходимая квалификация.

Таблица 7 - виды работ и необходимая квалификация

Работник Работы

Директор

Менеджер

Контролер качества

Дизайнер-стилист

Бухгалтер

Агент по снабжению

Швея-раскройщица

Столяр-сборщик

Рем.обслуж. персонал

Зав.склад., секретарь

Продавец

Техслужацая

1 Маркетинг. исследования

Х

Х

2 Реклама

Х

3 Снабжение

Х

Х

Х

4 Производство

Х

Х

Х

Х

Х

Х

5 Складское хозяйство

Х

6 Проектирование изделий

Х

Х

7 Продажи

Х

8 После продаж. обслуж-е

Х

Х

9 Финансы

Х

Х

10 Бухгалтерия

Х

11 Делопроизводство

Х

12 Информаци-ое обслуж.

Х

Х

13 Санит-но-тех. обслуж.

Х

Х

Х

 

Матрица квалификации персонала представлена в виде таблицы 8.

Таблица 8 - Матрица квалификации персонала

Область знаний	Уровень знаний
	достаточный	Повыш. квалиф-и	Получение квалиф-и
1 Язык	Х
2 Культура и традиции	Х
3 Эконом-я пол-ка и госуд. регул-е		Х
4 Законод-во и учет		Х
5 Банковская деятельность	Х
6 Маркетинг	Х
7 Транспорт	Х
8 Документация	Х
9 Связь	Х
10 Опыт поездок и контакты	Х

 

Организационная структура

• Организационная структура фирмы представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Организационная структура фирмы

Оценка риска

Выбранная нами сфера бизнеса относится к хорошо освоенной области предпринимательства, а степень риска, связанной с неудачей, мы относим к среднему уровню.

Виды риска, которым подвержена наша деятельность и мероприятия по их устранению:

1. Сбой в поставке сырья - на этот случай фирма имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.

2. Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.

3. Неудовлетворительное качество сырья - при этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.

4. Допущенный брак - при незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшения чистой прибыли.

5. Появление дополнительных конкурентов - в этом случае мы усилим рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисом обслуживания.

6. Пожар, хищение - на этот случай застрахуем нашу фирму в ООО «Росгосстрах-Поволжье».

7. Отказ в предоставлении аренды помещения - изначально заключим договор на 10 лет аренды с последующим продлением срока, сконцентрируем внимание на вопрос ответственности за невыполнение условий договора.

8. Изменение спроса - усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.

Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана представлены сведения, отражающие ожидаемые финансовые результаты деятельности фирмы.

В таблице 9 представлен расчет расхода сырья и материалов на единицу продукции.

Таблица 9 - Расчет расхода сырья и материалов на единицу продукции

Наименование материалов	Ед. измерения	Норма расхода	Цена за шт.	Сумма в руб.
Кресло
1 Фанера	кв. м.	0,5	59,00	29,50
2 ДВП	лист	1,2	70,00	84,00
3 Древесина	куб. м.	0,04	600,00	24,00
4 Болты	кг.	0,25	20,00	5,00
5 Гвозди	кг.	0,35	12,00	4,20
6 Шурупы	кг.	0,05	20,00	1,00
7 Гобелен	п. метр	5,2	220,00	1144,00
8 Нитки	б.	0,07	6,00	0,42
9 Клей	кг.	0,07	15,00	1,05
10 Картон коробоч.	кг.	1,0	12,00	12,00
11 Полиэтилен	кв. м.	8,35	9,00	75,15
12 Ватин	п. метр	2,2	28,00	61,60
13 Поролон	кг.	0,15	45,00	6,75
14 Фурнитура	-	-	-	30
15 Подушки	шт.	2,0	80,00	160,00
16 Ткань	м.	0,7	90,00	63,00
ИТОГО:	1701,67
Раскладное кресло
1 Фанера	кв.м.	0,6	59,00	35,40
2 ДВП	лист	1,3	70,00	91,00
3 Древесина	куб.м.	0,05	600,00	30,00
4 Болты	кг.	0,3	20,00	6,00
5 Гвозди	кг.	0,4	12,00	4,80
6 Шурупы	кг.	0,1	20,00	2,00
7 Гобелен	п. метр	5,3	220,00	1166,00
8 Нитки	б.	0,08	6,00	0,48
9 Клей	кг.	0,1	15,00	1,50
10 Картон коробоч.	кг.	1,3	12,00	15,60
11 Полиэтилен	кв.м.	8,4	9,00	75,60
12 Ватин	п. метр	2,5	28,00	70,00
13 Поролон	кг.	0,2	45,00	9,00
14 Фурнитура	-	-	-	30,00
15 Подушки	шт.	2,0	80,00	160,00
16 Ткань	м.	0,8	90,00	72,00
ИТОГО:	1769,38
Диван
1 Фанера	кв. м.	1,0	59,00	59,00
2 ДВП	лист	2,0	70,00	140,00
3 Древесина	куб. м.	0,08	600,00	48,00
4 Болты	кг.	0,5	20,00	10,00
5 Гвозди	кг.	0,7	12,00	8,40
6 Шурупы	кг.	0,2	20,00	4,00
7 Гобелен	п. метр	8,4	220,00	1848,00
8 Нитки	б.	0,1	6,00	0,60
9 Клей	кг.	0,2	15,00	3
10 Картон коробоч.	кг.	2,0	12,00	24,00
11 Полиэтилен	кв.м.	13,0	9,00	117,00
12 Ватин	п. метр	4,0	28,00	112,00
13 Поролон	кг.	0,3	45,00	13,50
14 Фурнитура	-	-	-	30,00
15 Подушки	шт.	6,0	80,00	480,00
16 Ткань	м.	1,0	90,00	90,00
ИТОГО:	2987,50