Анализ себестоимости

Адрес предприятия: 450104 Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Российская, 43.

Реквизиты:

ИНН: 0278076115.

КПП: 027801001.

р/с: 40702810200010001655.

Предприятие ООО «Мир Безопасности» является официальным  представителем ведущих Российских производителей и дистрибьюторов зарубежных производителей систем безопасности и  спецтехники. Работая несколько  лет на рынке систем безопасности, компания смогла привлечь и заинтересовать номенклатурой предлагаемого оборудования широкий круг покупателей систем безопасности.

Основным направлением деятельности ООО «Мир безопасности»  является поставка оборудования:

- систем охранно-пожарной  сигнализации;

- средств пожаротушения;

- телевизионных систем  охранного наблюдения;

- аудио-, видеодомофонов;

- систем контроля и  разграничения доступа;

- автоматики для ворот;

- автономных переносных  электростанций и мотопомп;

- систем трансляции  и звукового оповещения;

- периметральных систем  охраны;

- спецтехники для автотранспорта;

- монтажных материалов  и электроустановочных изделий;

- средств индивидуальной  защиты;

- и другого оборудования.

Предприятие имеет свой сервисный центр, оснащенный необходимой  аппаратурой для гарантийного и послегарантийного сопровождения.

Структура управления предприятия  и его подразделений определяется предприятием самостоятельно. Анализ организационной структуры управления ООО «Мир безопасности» начнем с изучения деятельности основных служб предприятия.

Предприятие возглавляет  генеральный директор. В его непосредственном подчинении находится его заместитель.

Генеральный директор руководит  всеми видами деятельности предприятия. Организует работу и эффективное  взаимодействие производственных единиц, других структурных подразделений предприятия, направляет их деятельность на достижение высоких темпов развития и совершенствование производства; повышение производительности труда, эффективности производства на основе широкого внедрения новой техники, научной организации труда, производства и управления. Принимает меры по обеспечению организации квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда.

Организационная структура ООО «Мир безопасности» показана на рисунке 1.

 

Рисунок 1 - Организационная  структура управления ООО «Мир безопасности»

 

В ООО «Мир безопасности» руководство предприятия непосредственно контролирует работу производственного отдела, в состав которого входят: руководитель отдела, механик-бригадир, слесарь-механик, монтажник и разнорабочий.

При руководстве предприятия  осуществляют работу секретарь-референт.

Административно-хозяйственная  часть состоит из руководителя отдела, системного администратора, водителя.

Производственный отдел  осуществляет линейное взаимодействие с проектным отделом и техническим  отделом.

В проектный отдел  входят: руководитель отдела, инженер-проектировщик, инженер-конструктор, чертежник.

Технический отдел состоит  из руководителя отдела, механика-бригадира, слесаря-механика и разнорабочего.

Технический отдел руководит  производственным процессом на предприятии, созданием благоприятных и безопасных условий труда. Организует проведение научных исследований и экспериментов, испытаний новой техники и технологии. Обеспечивает постоянное совершенствование подготовки и повышения квалификации кадров в соответствии с требованиями научно-технического процесса.

Финансовый отдел занимается финансовыми вопросами, проводит анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Финансовый отдел составляет аналитические записки по итогам работы предприятия за квартал. В состав финансового  отдела входят: финансовый директор, заместитель финансового директора, экономист-сметчик, аналитик.

Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской  отчетности осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером. Главный бухгалтер обеспечивает рациональную организацию учета и отчетности на предприятии на основе прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля. Организует также расчеты по зарплате с работниками предприятия, правильное начисление и перечисление платежей в государственный бюджет.

Для регулярной работы с  кадрами по вопросам юридического характера   создается юридический отдел. В  его состав входят: руководитель отдела, заместитель руководителя отдела, юрист.

Организационная структура  управления ООО «Мир безопасности» представлена линейно-функциональной структурой, которая обеспечивает развитие специализации управленческой деятельности, сохраняя при этом авторитет линейного руководства, несущего ответственность за результат производства.  Ступенчатое построение структуры системы управления обеспечивает условия для строгого распределения функций управления.

 

2.2 Экономическая  характеристика

 

Далее рассмотрим основные показатели деятельности ООО «Мир безопасности» за 2009–2011 года.

 

Таблица 1 - Основные показатели деятельности

ООО «Мир безопасности» за 2009 – 2011 гг.

Показатели	Сумма, тыс. руб.			Темп прироста
	2009г.	2010г.	2011г.	2011г. к 2009г.		2011г. к 2010г.
				тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Стоимость имущества (активы), тыс. руб.	13231	15245	16400	3169	23,95	1155	7,58
Стоимость основных средств, тыс. руб.	8110	8119	7577	-533	-6,57	-542	-6,68
Выручка от продаж, тыс. руб.	10052	12799	19367	9315	92,67	6568	51,32
Валовая прибыль, тыс. руб.	645	584	619	-26	-4,03	35	5,99
Прибыль от продаж, тыс. руб.	645	584	619	-26	-4,03	35	5,99
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	538	488	640	102	18,99	152	31,15
Чистая прибыль, тыс. руб.	224	25	-91	-315	-59,37	-116	264,0
Фондоотдача, руб./руб.	1,240	1,576	2,556	1,316	106,1	0,98	62,18
Фондоемкость, руб./руб.	0,807	0,634	0,391	-0,416	-51,55	-0,243	-38,33
Среднегодовая численность работников, чел.	53	61	80	27	50,94	19	31,15
Уровень средней заработной платы  в месяц, тыс. руб.	15,96	15,51	14,02	-1,94	-12,16	-1,49	-9,61
Фондовооруженность, руб./чел.	153,0	133,1	94,7	-58,3	-38,1	-38,4	-28,85
Производительность труда	189,7	209,8	242,1	52,4	27,62	32,3	15,4
Материалоемкость	0,199	0,165	0,171	-0,028	-14,07	0,006	3,64
Рентабельность продаж, %	6,417	4,563	3,196	-3,22	-50,19	-1,36	-29,96

 

Анализируя показатели ООО «Мир безопасности» за период с 2009г. по 2011г. можно отметить, что увеличилась стоимость имущества.  Стоимость имущества за 2009г. составляла 13231 тыс. руб., в 2010 г. 15245 тыс. руб.,  а в 2011 г. его стоимость составила 16400 тыс. руб., т.е. в 2011 г. по отношению к 2010 г. она увеличилась на 7,58%.

Рассматривая основные средства в динамике за 2009-2011г., мы имеем тенденцию к уменьшению. Основные средства в 2011г. по сравнению с 2010г. снизились на 6,68% или на 542  тыс. руб. Это связано с применением ускоренных методов начисления амортизации.

Положительным результатом  в деятельности организации является значительный рост денежной выручки. Так, в 2011г. по отношению к 2010г. она увеличилась на 6568 тыс. руб. или на 51,32%. Это обусловлено тем, что организация увеличила объемы выпускаемой продукции, расширилась специализация организации.

В связи с этим происходит увеличение себестоимости реализации товаров, работ, услуг. Увеличился объем  прибыли до налогообложения. Если в 2009г. она составляла 538 тыс. руб., в 2010 г. 488 тыс. руб., то уже в 2011г. она составила 640 тыс. руб., т.е. полученная прибыль увеличилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 31,15%.

Вместе с тем, в 2011 г. наблюдается чистый убыток на сумму 91 тыс. руб., что связано с тем, что на предприятии увеличилась сумма отложенных налоговых обязательств. Это является отрицательным моментом в работе ООО «Мир безопасности» и свидетельствует о нехватке денежных средств на погашение обязательств перед бюджетом. Рентабельность продаж имеет тенденцию к сокращению.  В 2011 г. данный показатель составил 3,2%, что на 3,22% меньше, чем в 2009 г. и на 1,36% меньше, чем в 2010 г.

Коэффициент фондоотдачи имеет тенденцию к увеличению. Так, фондоотдача в 2009 г. составляла 1,240, в 2010 г. она увеличилась до 1,576, к 2011 г. фондоотдача увеличилась до 2,556 или на 62,18% по сравнению с 2010 годом. Фондоемкость, наоборот, в 2011 г. уменьшилась и составила 0,391, что на  0,243 или на 38,33% меньше, чем в 2010 г.

Увеличение фондоотдачи  и уменьшение фондоемкости в 2011 г. по сравнению с 2010 г. можно рассматривать с положительной стороны, так как данная тенденция свидетельствует о том, что отдача от использования основных средств возросла. Среднесписочная численность работников в 2011 г. составила 80 человека, что на 19 человек больше, чем в 2010 г. Средняя заработная плата в 2011 г. составила 14,02 тыс. руб., что на 1,49 тыс. руб. больше, чем в 2010 г. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. производительность труда выросла на 15,4% и составила 242,1 тыс. руб. Далее проведем анализ имущественного положения и финансового состояния предприятия.

Проведем оценку эффективность использования основных средств ООО «Мир безопасности» за 2009-2011 г.

 

Таблица 2 - Эффективность использования основных средств

        ООО «Мир безопасности», 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	2011 в % к 2009 г.	2011 в % к 2010г.
Выручка от продаж, тыс. руб.	10052	12799	19367	192,67	151,32
Основные средства, тыс. руб.	8109	8119	7577	93,44	93,32
Однодневная выручка, тыс. руб.	27,54	35,07	53,06	192,66	151,30
Фондоотдача, руб./руб.	1,240	1,576	2,556	в 2,06 раза	162,18
Фондоемкость, руб./руб.	0,807	0,634	0,391	48,45	61,67

От эффективности использования  основных средств во многом зависит  и эффективность деятельности всего  предприятия. Эффективность  использования основных фондов позволяет снижать себестоимость продукции, повышает рентабельность производства, способствует увеличению накоплений предприятия. Оценивая эффективность использования основных средств ООО «Мир безопасности» за период с 2009г. по 2011г., можно сказать следующее.

Приведенные в табл. 2 данные показывают, что коэффициент фондоотдачи имеет тенденцию к увеличению. Так, фондоотдача в 2009 г. составляла 1,240, в 2010 г. она увеличилась до 1,576, к 2011 г. фондоотдача увеличилась до 2,556 или на 62,18% по сравнению с 2010 годом. Фондоемкость, наоборот, в 2011 г. уменьшилась и составила 0,391, что на  0,243 или на 38,33% меньше, чем в 2010 г. Увеличение фондоотдачи и уменьшение фондоемкости в 2011 г. по сравнению с 2010 г. можно рассматривать с положительной стороны, так как данная тенденция свидетельствует о том, что отдача от использования основных средств возросла.

Таблица 3 - Эффективность использования оборотных средств

        ООО «Мир безопасности», 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	2011 г. в % к 2009 г.	2011 в % к 2010г.
Выручка от продаж (В), тыс. руб.	10052	12799	19367	192,67	151,32
Оборотные средства (ОбС), тыс. руб.	5121	7126	8823	172,29	123,81
Однодневная выручка (Одн. В), тыс. руб.	27,54	35,07	53,06	192,66	151,30
Продолжительность одного оборота, дн. (Од)	185,95	203,19	166,28	89,42	81,83
Коэффициент оборачиваемости средств, обороты (С)	1,963	1,796	2,195	118,82	122,22
Коэффициент загрузки средств в  обороте, коп. (Кз)	0,509	0,557	0,456	89,59	81,87