Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2012 в 22:36, курсовая работа
Целью данной работы является изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса.
Исходя из поставленной цели, можно сформировать задачи:
1. изучить основы правового регулирования операций с иностранной валютой на территории Российской Федерации;
Введение……………………………………………………………………………….…..3
1. Правовые основы осуществления операций в иностранной
валюте на территории Российской Федерации……………………………….……...5
2. Организация деятельности коммерческих банков на валютном рынке…………...16
2.1 Классификация и виды валютных операций……………………………………16
2.2 Международные расчеты и их виды………………………………....................20
2.3 Конверсионные операции коммерческого банка…………………………..…..22
2.4 Неторговые операции коммерческого банка………………………………..….24
3. Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Газпромбанк»……..…....25
3.1 Организационная характеристика и история создания
ЗАО «Газпромбанк»……………………………………………………………….....25
3.2 Валютные операции ЗАО «Газпромбанк»…………………………………..…..27
3.3 Экономическая характеристика ЗАО «Газпромбанк»……………………..…...31
4. Управление валютной позицией банка………………………………………..……39
Заключение……………………………………………………………………………...42
Список использованных источников………………………………………………….44
Приложения
2
Таблица 2 – Структура доходов и расходов ЗАО «Газпромбанк» за анализируемый период
Наименование статей актива
| 2002 | 2003 | 2004 | 2003 к 2002 | 2004 к 2003 | 2004 к 2002 |
1. Процентные доходы, в т. ч.: | 53,190 | 36,181 | 45,600 | -17,009 | 9,419 | -7,590 |
1.1 размещения средств в кредитных организациях | 7,224 | 2,813 | 1,552 | -4,411 | -4,411 | -5,672 |
1.2 ссуд, предоставленных другим клиентам | 42,383 | 27,957 | 41,574 | -14,426 | 13,617 | -0,809 |
1.3 ценных бумаг с фиксированным доходом | 3,498 | 5,333 | 2,417 | 1,834 | -1,082 | -1,082 |
1.4 других источников | 0,083 | 0,077 | 0,057 | -0,006 | -0,020 | -0,026 |
2. Чистые операционные доходы, в т. ч.: | 36,784 | 56,358 | 47,151 | 19,574 | -9,207 | 10,366 |
2.1 чистые доходы от операций с иностранной валютой | 16,781 | 24,440 | 5,081 | 7,659 | -9,359 | -11,699 |
2.2 чистые доходы от операций с ценными бумагами, а так же чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 1,160 | 19,708 | 19,501 | 18,548 | -0,207 | 18,341 |
2.3 чистые доходы от разовых операций | - | 0,402 | - | - | - | - |
2.4 чистые процентные и аналогичные доходы | 22,988 | 13,866 | 23,679 | -9,121 | 9,813 | 0,691 |
2.5 прочие чистые операционные доходы | -4,144 | -2,059 | -1,054 | 2,085 | 1,006 | 3,091 |
3. Комиссионные доходы | 10,026 | 7,461 | 7,250 | -2,564 | -0,212 | -2,776 |
4. Всего доходов | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | - |
5. Процентные расходы, в т.ч. по: | 60,596 | 53,939 | 58,168 | -6,657 | 4,229 | -2,428 |
5.1 привлеченным средствам кредитных организаций | 8,748 | 16,585 | 22,703 | 7,837 | 6,118 | 13,954 |
5.2 привлеченным средствам других клиентов | 26,960 | 20,716 | 18,240 | -6,243 | -2,477 | -8,720 |
5.3 выпущенным долговым обязательствам | 23,516 | 16,637 | 17,225 | -6,879 | 0,588 | -6,291 |
6. административно-управленческие расходы | 37,921 | 42,191 | 38,409 | 4,270 | -3,782 | 0,488 |
7. Комиссионные расходы | 1,483 | 3,870 | 3,423 | 2,388 | -0,448 | 1,940 |
8 Всего расходов | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | - |
Доходы коммерческого банка подразделяют на операционные, процентные и комиссионные. Величина общей суммы доходов в динамике за три года имела тенденцию к увеличению. В 2004 году наблюдался максимальный уровень суммы доходов за исследуемый период, их величина составила 41 092 042 тысяч рублей.
2
Структура доходов за исследуемый период претерпела определенные изменения. Так, например, значительно увеличились чистые доходы от операций с ценными бумагами, а так же чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами. Их доля в 2002 году составляла всего лишь 1,16%, а к 2004 году она выросла до 19,501%. Чистые доходы от операций с иностранной валютой, достигнув в 2003 году своего максимального уровня в структуре доходов (24,44%), в 2004 снизились до 5,081%, причиной чему послужило как уменьшение их объема, так и увеличение совокупного объема доходов. Значительному колебанию в структуре доходов были подвержены процентные доходы по ссудам, предоставленным другим клиентам – в 2003 году их удельный вес упал до 27,957%, в то время как в 2002 и 2004 годах их удельный вес находился примерно на одном уровне и превышал показатель 2003 года почти в полтора раза. Несмотря на такие изменения удельного веса, общий объем этих доходов имел тенденцию к постоянному увеличению (вырос на 10 352 505 тыс. руб.). Основу доходов банка в 2004 году составляли чистые операционные доходы, так как они занимали наибольшую долю в структуре доходов – 47,151%.
Расходы ЗАО «Газпромбанк» как и доходы увеличились в динамике за три года, однако темп их роста гораздо ниже темпа роста доходов. Если расходы увеличились лишь на 7 569 822 тысяч рублей, то рост доходов составил 25 210 349 тысяч рублей. В структуре расходов ведущее место занимают процентные расходы их доля – 58,168%. Доля административно-управленческих и комиссионных расходов в динамике за три года изменялась незначительно.
2
Ресурсы коммерческого банка представляют собой источники, из которых сформированы его средства. это пассив баланса. Рассмотрим его на примере таблиц 3 и 4.
Таблица 3 – Ресурсы ЗАО «Газпромбанк» в динамике за анализируемый период, тыс. руб.
Наименование статей пассива | на 01.01. 2003г. | на 01.01. 2004г. | на 01.01. 2005г. | Изменение (+ ; -) | ||
2003г. к 2002г. | 2004г. к 2003г. | 2004г. к 2002г. | ||||
1. Обязательства, в т. ч.: | 135 920 231 | 195 555 098 | 317 337 459 | 59 634 867 | 12 178 236 | 181 417 228 |
1.1 средства кредитных организаций | 20 520 976 | 44 833 847 | 66 862 282 | 24 312 871 | 22 028 435 | 46 341 306 |
1.2 средства клиентов | 68 598 157 | 92 948 837 | 150 167 123 | 24 350 680 | 57 218 286 | 81 568 966 |
1.3 вклады физических лиц | 14 611 599 | 21 889 099 | 30 575 401 | 7 277 500 | 8 686 302 | 15 963 803 |
1.4 выпущенные долговые обязательства | 25 497 212 | 46 292 075 | 90 527 636 | 20 794 863 | 44 235 561 | 65 030 424 |
1.5 обязательства по уплате процентов | - | 1 267 313 | 1 657 586 | - | 390 273 | - |
1.6 прочие обязательства | 21 056 020 | 9 140 912 | 7 492 756 | -11 915 108 | -1 648 156 | -13 563 264 |
1.7 резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 244 614 | 1 072 114 | 630 076 | 827 500 | -442 038 | 385 462 |
2. Собственные средства в т. ч.: | 20 799 086 | 23 349 336 | 23 262 822 | 2 550 250 | -86 514 | 597 129 |
2.1 уставный капитал, в т. ч.: | 13 331 851 | 13 331 851 | 13 331 851 | 0 | 0 | 0 |
2.1.1 зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 13 331 851 | 13 331 851 | 13 331 851 | 0 | 0 | 0 |
2.2 переоценка основных средств | 8 407 | 4 755 | 4 653 | -3 652 | -102 | -3 754 |
2.3 расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | -2 669 165 | -1 011 797 | 5 505 430 | 1 657 368 | 6 517 227 | 8 174 595 |
2.4 фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации | 3 066 189 | 4 113 152 | 7 482 593 | 1 046 963 | 3 369 441 | 4 416 404 |
2.5 прибыль за отчетный период | 3 415 365 | 4 887 781 | 7 949 155 | 1 472 416 | 3 061 374 | 4 533 790 |
3. Всего пассивов | 156 719 317 | 218 904 434 | 340 600 281 | 62 185 117 | 121 695 847 | 183 880 964 |
2
Таблица 4 – Структура ресурсной базы ЗАО «Газпромбанк» в динамике за анализируемый период, %
Наименование статей пассива | на 01.01. 2003г. | на 01.01. 2004г. | на 01.01. 2005г. | Изменение (+ ; -) | ||
2003г. к 2002г. | 2004г. к 2003г. | 2004г. к 2002г. | ||||
1. Обязательства, в т. ч.: | 86,729 | 89,334 | 93,170 | 2,605 | 3,836 | 6,441 |
1.1 средства кредитных организаций | 13,094 | 20,481 | 19,631 | 7,387 | -0,85 | 6,537 |
1.2 средства клиентов | 43,771 | 42,461 | 44,089 | -1,31 | 1,628 | 0,318 |
1.3 вклады физических лиц | 9,323 | 9,999 | 8,977 | 0,676 | -1,022 | -0,346 |
1.4 выпущенные долговые обязательства | 16,269 | 21,147 | 26,578 | 4,778 | 5,431 | 10,309 |
1.5 обязательства по уплате процентов | - | 0,579 | 0,487 | - | -0,092 | - |
1.6 прочие обязательства | 13,436 | 4,176 | 2,200 | -9,26 | -1,976 | -11,236 |
1.7 резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон | 0,156 | 0,490 | 0,185 | 0,334 | -0,305 | 0,029 |
2. Собственные средства в т. ч.: | 13,272 | 10,667 | 6,830 | -2,605 | -3,837 | -6,442 |
2.1 уставный капитал, в т. ч.: | 8,507 | 6,090 | 3,914 | -2,417 | -2,176 | -4,593 |
2.1.1 зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 8,507 | 6,090 | 3,914 | -2,417 | -2,176 | -4,593 |
2.2 переоценка основных средств | 0,005 | 0,002 | 0,001 | -0,003 | -0,001 | -0,004 |
2.3 расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | -1,703 | -0,462 | 1,616 | 1,241 | 2,078 | 3,319 |
2.4 фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации | 1,957 | 1,879 | 2,197 | -0,078 | 0,318 | 0,240 |
2.5 прибыль за отчетный период | 2,179 | 2,233 | 2,334 | 0,054 | 0,101 | 0,155 |
3 Всего пассивов | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | - |
Анализ состава пассивов в общей совокупности дает возможность сделать вывод о том, что в период 2002-2004 гг. наметилась тенденция к росту, как самой величины пассивов (на 183 880 964 тыс. руб.), так и большинства ее составляющих. За исключением таких статей как: прочие обязательства, которые уменьшились на 13 563 264 тыс. руб., и переоценка основных средств – на 3 754 тыс. руб.
Рассматривая структуру ресурсной базы ЗАО «Газпромбанк», можно отметить, что структура пассивов не претерпела значительных изменений за анализируемый период. Основу ресурсной базы данного банка на конец 2004 года составляют обязательства, их удельный вес – 93,17%.
2
Наибольший удельный вес среди обязательств занимают средства клиентов – 44,089%. Доля собственных средств снизилась в 2 раза и в 2004 году составила 6,83%. Это обусловлено тем, что на протяжении трех лет величина уставного капитала, как основы собственных средств, не изменилась.
Анализ актива баланса коммерческого банка позволяет увидеть основные направления вложения средств данного банка. Рассмотрим актив баланса ЗАО «Газпромбанк» и его структуру в динамике за анализируемый период.
Таблица 5 – Актив баланса ЗАО «Газпромбанк» в динамике за анализируемый период, тыс. руб.
Наименование статей актива | на 01.01. 2003г. | на 01.01. 2004г. | на 01.01. 2005г. | Изменение (+ ; -) | ||
2003г. к 2002г. | 2004г. к 2003г. | 2004г. к 2002г. | ||||
1 Денежные средства | - | 3 123 772 | 4 985 987 | - | 1 882 215 | - |
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 9 308 603 | 1 384 905 | 29 240 196 | 4 540 402 | 15 391 191 | 19 931 593 |
2.1 Обязательные резервы | 6 956 528 | 9 213 816 | 5 260 525 | 2 257 288 | -3 953 291 | -1 696 003 |
3. Средства в кредитных организациях | 19 317 086 | 1 476 689 | 10 027 416 | -4 580 397 | -4 709 273 | -9 289 670 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги | 3 817 844 | 23 913 554 | 17 854 273 | 20 095 710 | -6 059 281 | -14 036 429 |
5. Чистая ссудная стоимость | 87 009 521 | 133 879 529 | 247 152 134 | 46 870 008 | 113 272 605 | 160 142 613 |
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 167 521 | 791 519 | 0 | -376 002 | -791 519 | -1 167 521 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 8 456 294 | 8 908 609 | 27 250 162 | 452 315 | 18 341 553 | 18 793 868 |
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 123 562 | 1 370 436 | 1 657 377 | 246 874 | 286 941 | 533 815 |
9. Требования к получению процентов | - | 5 465 864 | 100 954 | - | -5 364 910 | - |
10. Прочие активы | 19 380 498 | 12 865 460 | 2 331 782 | -6 515 038 | -10 533 678 | -17 048 716 |
11. Всего активов | 156 719 317 | 218 904 434 | 340 600 281 | 62 185 117 | 121 695 847 | 183 880 964 |
2
Таблица 6 – Структура актива баланса ЗАО «Газпромбанк» в динамике за анализируемый период, тыс. руб.
Наименование статей актива | на 01.01. 2003г. | на 01.01. 2004г. | на 01.01. 2005г. | Изменение (+ ; -) | ||
2003г. к 2002г. | 2004г. к 2003г. | 2004г. к 2002г. | ||||
1 Денежные средства | - | 1,427 | 0,146 | - | -1,281 | - |
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 5,939 | 6,327 | 8,585 | 0,388 | 2,256 | 2,646 |
2.1 Обязательные резервы | 4,439 | 4,209 | 1,545 | -0,230 | -2,664 | -2,894 |
3. Средства в кредитных организациях | 12,326 | 6,732 | 2,944 | -5,594 | -3,788 | -9,382 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги | 2,436 | 10,924 | 5,242 | 8,488 | -5,682 | 2,806 |
5. Чистая ссудная стоимость | 55,519 | 61,159 | 72,564 | 5,640 | 11,405 | 17,045 |
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0,745 | 0,362 | 0 | -0,383 | -0,362 | -0,745 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 5,396 | 4,069 | 8,001 | -1,327 | 3,932 | 2,605 |
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 6,720 | 0,626 | 0,487 | -6,094 | -0,139 | -6,233 |
9. Требования к получению процентов | - | 2,497 | 0,296 | - | 2,201 | - |
10. Прочие активы | 12,366 | 5,877 | 0,685 | -6,489 | -5,192 | -11,681 |
11. Всего активов | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | - |