Валютные операции коммерческих банков

Валютные биржи – юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком Российской Федерации.

Законодательство Российской Федерации дает четкое разграничение валютных операций резидентов и нерезидентов. Валютные операции резидентов РФ включают в себя:

       операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

      операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

      операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

      операции с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

      операции юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

      операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

      с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

      с внесением денежных средств резидентов на банковские счета и получением денежных средств резидентов с банковских счетов;

      с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

      с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

      с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

      с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

      с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченные банки в целях осуществления операций по купле-продаже валюты открывают согласно Инструкции Банка России от 2 июня 2004 года № 5824 «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» специальные обменные пункты.

В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной валютой и чеками:

      Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

      Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

      Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (конверсия);

      Размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государства;

      Замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства;

      Замена поврежденного денежного знака иностранного государства  на неповрежденный денежный знак другого иностранного государства;

      Покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации;

      Прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

      Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации;

      Покупка чеков за наличную иностранную валюту;

      Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации;

      Продажа чеков за наличную иностранную валюту;

      Оплата чеков наличной валютой Российской Федерации;

      Оплата чеков наличной иностранной валютой;

      Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков;

      Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета с использование платежных карт;

      Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета с использованием платежных карт;

      Выдача наличной иностранной валюты со счетов с использованием платежных карт;

      Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт.

Уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения помимо операций с наличной валютой и чеками могут также осуществлять следующие операции с наличной валютой и чеками:

      Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте;

      Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;

      Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте;

      Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте Российской Федерации;

      Прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

      Прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

      Выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

      Выплаты наличной валюты Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

      Прием денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности;

      Прием поврежденных денежных знаков иностранных государств для зачисления на счета физических лиц;

      Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

      Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;

      Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

      Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте;

      Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации;

      Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте.

Валютные операции нерезидентов в Российской Федерации включают в себя:

       Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета в уполномоченных банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках;

       Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций;

       Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета, открытые на территории Российской Федерации.

Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и внешних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля по Закону являются:

      Центральный банк Российской Федерации,

      федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации

Агенты валютного контроля – уполномоченные банки, подотчетные, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется в размере 30% суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Центральным банком Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки указанных резидентов, но не свыше 30% ее суммы.

              Кроме закона «О валютном регулировании и валютном контроле» правовыми основами осуществления валютных операций являются нормативно-правовые акты Банка России, Президента РФ и Правительства РФ.

              Таким образом, рассмотрев основные понятия, связанные с осуществлением валютных операций можно перейти к классификационной структуре видов валютных операций, представленной в следующей главе.

2.              Организация деятельности коммерческих банков на валютном рынке

3.1              Классификация и виды валютных операций

Классификация валютных операций осуществляется по следующим классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

1. В зависимости от сроков валютные операции подразделяются:

      Наличные – среди наличных валютных операций выделяют операции «спот» (spot), а также такие операции как «овернайт» (overnight), «туморроу/некст» (tomorrow/next) и «дэй-тодэй своп» (day-today swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями

      Срочные – принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся «форвард» (forward), «опцион» (option), «своп» (swap).