Валютные операции коммерческих банков

-Валютный арбитраж – это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы  именно валютных курсов /7/.

-Срочная форвардная сделка (forward outriqht) – это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией /7/.

3.4              Неторговые операции коммерческого банка

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала /13/. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

      покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

      инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

      осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

      производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

      оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками.

Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

3.              Организационно-экономическая характеристика ЗАО «Газпромбанк»

3.1              Организационная характеристика и история создания ЗАО «Газпромбанк»

Коммерческий банк газовой промышленности «Газпромбанк» был создан в 1990 году. С момента создания Банк был тесно связан с деятельностью своих пайщиков: ОАО «Газпром» и других газовых предприятий России. Основной целью создания Банка является повышение качества и эффективности финансового обслуживания ОАО «Газпром» и предприятий газовой отрасли. Определяющим фактором стратегического развития Банка стало создание филиальной сети в регионах России, где осуществляется добыча, переработка, транспортировка и потребление газа. Открылись филиалы в Нижнем Новгороде, Новом Уренгое, Югорске, Белоярском и Туле. В феврале 1992 года Банк получил лицензию на совершение банковских операций, а в сентябре этого же года – расширенную лицензию на совершение валютных операций. Банк начал активно внедрять автоматизированные банковские технологии и использовать высокоскоростные каналы отраслевой связи.

Эффективность и надежность работы «Газпромбанка» получили высокую оценку рейтинговых агентств:

В январе 2006 года Международное рейтинговое агентство «Standard & Poor’s» повысило долгосрочные кредитные рейтинги «Газпромбанка» до «ВВ» ввиду повышения рейтинга материнской компании; рейтинг по национальной шкале повышен до «ruAA»; прогноз ― Позитивный.

В октябре 2005 года Международное рейтинговое агентство «Moody's Investors Service» повысило рейтинг долгосрочных банковских депозитов в иностранной валюте до максимально возможного для России уровня «Ваа2». Также были повышены рейтинг нот участия в кредите в иностранной валюте, выпущенных GBP «Eurobond Finance Plc», и среднесрочных долговых обязательств компании «Gazinvest Luxemburg S.A» – с «Baa2» до «Baa1».

В октябре 2005 года Международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s повысило долгосрочные кредитные рейтинги Газпромбанка и рейтинг депозитных сертификатов до уровня «ВВ– ».

В декабре 2004 года Рейтинговое агентство «Moody's Interfax» повысило до максимально возможного уровня долгосрочный («Ааа.ru») и краткосрочный («RUS-1») кредитные рейтинги по национальной шкале.

Информационный центр «Рейтинг» на протяжении последних шести лет относит «Газпромбанк» к банкам группы «А»– «высшая категория надежности». Международный журнал «The Banker» признал «Газпромбанк» «Банком 2005 года в России». По основным финансовым показателям «Газпромбанк» входит в тройку крупнейших российских банков (источники – ИЦ «Рейтинг», «Интерфакс», «Мобиле», «Эксперт»).

По итогам 9 месяцев 2005 года «Газпромбанк» занимает:

      по активам-нетто – 3 место;

      по собственным средствам – 3 место;

      по прибыли – 2 место;

      по кредитам экономике – 3 место;

      по средствам корпоративных клиентов – 2 место.

По данным международного журнала «The Banker» по итогам 2004 года «Газпромбанк» поднялся в рэнкинге TOP-1000 на 45 позиций и занял 307 место в мире по величине капитала. По рентабельности активов «Газпромбанк» вошел в число 25 лучших банков мира. «Газпромбанк» уверенно входит в тройку крупнейших банков России по капиталу и активам и занимает 5 место среди стран Центральной и Восточной Европы.

ЗАО «Газпромбанк» имеет следующую структуру органов управления:

1. СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ:

      Председатель Совета директоров

      Заместители Председателя Совета директоров

      Члены Совета директоров

2. ПРАВЛЕНИЕ:

      Председатель Правления

      Заместители Председателя Правления

      Члены Правления

3.2 Валютные операции ЗАО «Газпромбанк»

В связи с тем, что объектом исследования в данной работе являются валютные операции коммерческих банков, считается необходимым ознакомиться с валютными операциями, проводимыми изучаемым банком.

ЗАО «Газпромбанк» является одним из ведущих российских банков в области международных расчетов и валютных операций. Банк предлагает обширный комплекс услуг по обслуживанию внешнеэкономических контрактов. Специалисты Банка дают бесплатные консультации, оказывают содействие в выборе оптимальной формы расчетов, позволяющей практически исключить риски при проведении внешнеторговых операций. Банк имеет устойчивые связи с кредитными организациями во многих странах мира, что обеспечивает проведение операций в основных конвертируемых валютах и валютах ряда развивающихся стран Европы, Азии и Латинской Америки. Газпромбанком налажены корреспондентские отношения со всеми ведущими зарубежными и российскими банками. ЗАО «Газпромбанк» осуществляет весь спектр документарных операций, а также операций по финансированию внешней торговли:

a)           Документарные аккредитивы и аккредитивы «Stand-by» - ЗАО «Газпромбанк» предлагает своим Клиентам:

      открытие по поручению Клиентов аккредитивов в российских рублях и в иностранной валюте для расчетов по экспортным и импортным операциям на территории стран СНГ и по всему миру;

      подтверждение и исполнение аккредитивов, открытых банками-респондентами на покрытой основе и в счет кредитной линии;

      авизование аккредитивов в пользу клиентов Газпромбанка, а также клиентов других банков с использованием современных средств телекоммуникации (SWIFT, телекс, система «Клиент-Банк»).

Использование аккредитива Газпромбанка позволяет свести до минимума коммерческий риск, обеспечивает надежное и быстрое исполнение сторонами своих обязательств.

ЗАО «Газпромбанк» предоставляет Клиентам возможность использования непокрытых аккредитивов, что значительно сокращает их расходы по экспортно-импортным операциям.

б).              Документарное инкассо – ЗАО «Газпромбанк» принимает на себя обязательства по поручению доверителя получать причитающиеся ему суммы или подтверждения оплаты в установленный срок непосредственно от плательщика или через другой банк. Инкассо предусматривает получение, передачу и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документа и последующее направление денежных средств на счет Клиента.

Операции Газпромбанка с документарными инкассо:

      прием, проверка и отсылка документов Клиентов на инкассо в страны СНГ и по всему миру;

      выдача документов по документарному инкассо либо против, либо без акцепта или платежа.

в).              Банковские гарантии – Гарантии Газпромбанка являются одними из самых надежных в России, они принимаются рядом иностранных банков и финансовых компаний. Газпромбанк принимает на себя гарантийные обязательства и выпускает все виды гарантий, принятых в международной практике, а именно: тендерные, гарантии возврата аванса, платежа, исполнения контракта в пользу российских и зарубежных бенефициаров. Банк также авизует и подтверждает подлинность банковских гарантий, выданных в России или полученных из-за рубежа. Газпромбанк включен в реестр банков, уполномоченных выдавать гарантии в пользу таможенных органов России.

г).              Международные расчеты – ЗАО «Газпромбанк» обслуживает экспортно-импортные операции газовой отрасли, является одним из ведущих российских банков в сфере международных расчетов, имеет богатый практический опыт. Высокая квалификация сотрудников Газпромбанка, разветвленная сеть зарубежных и российских банков-корреспондентов, наличие собственного Расчетного центра, филиалов и банков-партнеров во всех регионах России, использование для проведения расчетов системы SWIFT позволяет в кратчайшие сроки выполнять поручения клиентов по переводу средств во всех свободно конвертируемых валютах в любую точку мира и обеспечивает высокое качество расчетов. ЗАО «Газпромбанк», в случае соответствующего поручения клиентов, проводит оперативные расследования по переводам к клиентам и переводам в их пользу, аннуляцию платежных поручений и изменение платежных инструкций. Гибкая тарифная политика Банка и возможность установления индивидуальных условий обслуживания способствуют постоянному росту объема международных расчетов.

д).              Финансирование внешнеторговых операций:

- Финансирование экспорта:

Газпромбанк осуществляет разработку и реализацию схем краткосрочного и среднесрочного финансирования компаний экспортоориентированных отраслей экономики под конкретные экспортные торговые контракты. При этом возможно финансирование как на период, предшествующий отгрузкам, так и после их осуществления. С рядом ведущих зарубежных банков достигнуты договоренности об открытии линии предэкспортного финансирования. Привлечение заинтересованных иностранных банков обеспечивает Клиентам Газпромбанка относительно невысокую стоимость финансирования.

- Финансирование импорта:

Газпромбанк проводит краткосрочное финансирование импортных сделок Клиентов посредством финансирования авансовых платежей и открытия непокрытых аккредитивов (в том числе предполагающих платежи с отсрочкой). Кроме того, Банком предоставляются услуги финансирования импорта по закупкам биржевых продовольственных товаров, в том числе сахара-сырца. Среднесрочное финансирование импортных контрактов осуществляется в т.ч. с привлечением крупнейших национальных агентств по страхованию экспорта – EximBank (США), Hermes (Германия), COFACE (Франция), KUKE (Польша).

- Структурирование внешнеторговых сделок:

Специалисты Газпромбанка:

      консультируют Клиентов Банка по вопросам внешнеэкономической деятельности и международных расчетов;

      осуществляют оптимизацию схем расчетов по внешнеторговым контрактам, минимизацию издержек и рисков Клиентов;

      оказывают помощь в составлении условий контракта.

2

3.3              Экономическая характеристика ЗАО «Газпромбанк»

              Рассмотрим структуру и динамику показателей, характеризующих основные направления деятельности коммерческого банка за период 2002-2004 гг., на примере ЗАО «Газпромбанк».

Таблица 1 – Динамика доходов и расходов ЗАО «Газпромбанк» за анализируемый период