Валютные операции коммерческих банков

Международная торговля требует появления и развития срочных сделок с иностранной валютой в силу того, что при совершении коммерческой операции возникает необходимость застраховаться от валютного риска (риска изменения курса валюты). Поэтому такие валютные операции как "форвард", "опцион" и "своп" широко используются для целей хеджирования (страхования от валютных рисков). В зависимости от типа используемой валютной операции различаются стоимость страхования от валютного риска и полнота его покрытия в результате проведения срочной валютной сделки. Срочные сделки являются удобным средством для проведения спекулятивных операций, такие операции не требуют наличия каких-либо ликвидных средств, и при умелом использовании они могут приносить банку значительные прибыли.

В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом «О валютном регулировании и валютном контроле», принятым Верховным Советом РФ 9 октября 1992 года. Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

2. В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой. Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):

      Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод /15/.

      Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

-открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

-начисление процентов по остаткам на счетах;

-предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

-предоставление выписок по мере совершения операции;

-оформление архива счета за любой промежуток времени;

-выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

-контроль над экспортно-импортными операциями.

      Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

      Неторговые операции коммерческого банка – операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала;

      Конверсионные операции – сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации [19].

3. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

      привлечение депозитов;

      выдача кредитов;

      размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Наглядно классификацию валютных операций можно изобразить следующим образом (рисунок 1):

Валютные операции

                            Операции по международным расчетам

Инкассо

                                          Банковский перевод

Аккредитив

                            Корреспондентские отношения с иностранными банками

Операции по размещению и привлечению банком валютных средств

                            Неторговые операции

                                                                      Покупка (продажа) наличной иностранной валюты

Инкассо иностранной валюты

                                                                      Выпуск и обслуживание пластиковых карт

                                                                      Оплата денежных аккредитивов

                                                                      Покупка (оплата) дорожных чеков

Конверсионные операции

                                                                      Валютный арбитраж

                                                                      Форвард

                                                                      Своп

                                                                      Спот

Ведение валютных счетов клиентуры

              Рисунок 1 – Классификация валютных операций

3.2              Международные расчеты и их виды

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод /15/.

Документарный аккредитив (рисунок 2) – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

     Банк покупателя,                      2                   Банк продавца,

     оформляющий                          6                  выплачивающий

     аккредитив                                                    по аккредитиву

      1                  7                                               3             4             5

      Покупатель                                                       Продавец

      (импортер)                                                        (экспортер)

Рисунок 2 – Схема операции с аккредитивами

              На схеме указаны операции:

1)     представление заявления на открытие аккредитива;

2)     открытие аккредитива банком продавца и направление аккредитива продавцу через его банк;

3)     извещение (авизование) продавца об открытии аккредитива в его пользу;

4)     оформление и представление продавцом после отгрузки товара в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву;

5)     Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару

6)     пересылка авизующим банком документов банку покупателя;

7)     выдача банком покупателя оплаченных документов покупателю;

В расчетах по форме документарное инкассо (рисунок 3) – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

                                                            2

        Банк экспортера                                            Банк импортера

                                                            5

            1                            6                                     3                             4

         Экспортер                                                      Импортер

Рисунок 3 – Схема платежа по инкассо

              На схеме указаны операции:

1)     передача банку документов и поручений выдать на инкассо;

2)     документы направляются банку получателя;

3)     банк получателя информирует получателя о прибытии документов и о выполнении условия инкассо (авизо);

4)     выполнение условия инкассо покупателем, передача ему документов;

5)     перевод денег банку продавца;

6)     поступление денег на счет экспортера.

При применении банковских переводов (рисунок 4) в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

    Экспортер-                           контракт              Импортер-

    переводополучатель             товар                  перевододатель

      платеж                                                           заявление

                                                                             на перевод

    Банк                                      платежное           Банк

    экспортера                           поручение           импортера

Рисунок 4 – Схема банковского перевода

3.2            Конверсионные операции коммерческого банка

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты. К ним относятся:

-Сделка типа «TODAY» – операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки /7/.

-Сделка типа «TOMORROW» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день /7/;

-Сделка «спот» – это операция, осуществляемая по согласованному на текущий день курсу /7/.

-Операция «форвард» (срочные сделки) – это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу /7/. В свою очередь операция «форвард» подразделяется на:

а) сделки с «аутрайдером» – с условием поставки валюты на определенную дату /7/;

б) сделки с «опционом» – с условием нефиксированной даты поставки валюты.

-Сделка «своп» – валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард» /7/. Сделки «своп» включают в себя несколько разновидностей:

а) сделка «репорт» – продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард» /7/;

б) сделка «дерепорт» – покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее  на условиях «форвард» /7/.

В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях «форвард», а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.