Система безналичных расчетов и ее влияние на состояние дебиторской и кредиторской задолженности

  Еще одним риском покупателя является транзитный риск, то есть риск утраты или порчи товара во время транспортировки. Для уменьшения транзитного риска необходимо в перечень документов, представленных для исполнения аккредитива, включать страховой полис организации, известной на страховом рынке.

  Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке - эмитенте на отдельном балансовом счете "Аккредитивы".

  Открытие  аккредитива частично за счет собственных  средств приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.

  Аккредитив  предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может  быть переадресован.

  Расчеты пластиковыми карточками. Операции с  использованием карточек осуществляются держателями в соответствии с учетом норм, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Держатели вправе осуществлять следующие операции с использованием личных карточек, эмитированных уполномоченными банками:

  - оплата товаров (услуг) в ПТС;

  - получение наличных денежных средств в ПВН, банкоматах;

  - иные операции, не противоречащие  законодательству Республики Беларусь.

  - держатели вправе осуществлять  следующие операции с использованием  корпоративных карточек, эмитированных  уполномоченными банками:

  получение наличных денежных средств:

  - в белорусских рублях - для осуществления  расчетов, связанных с хозяйственной  деятельностью юридического лица  на территории Республики Беларусь, а также оплаты расходов, связанных  со служебными командировками  держателей корпоративных карточек;

  - в иностранной валюте - для оплаты  расходов, связанных со служебными  командировками держателей корпоративных  карточек за пределы Республики  Беларусь;

  безналичные расчеты:

  - в белорусских рублях - за товары (услуги), связанные с осуществлением юридическим лицом хозяйственной деятельности на территории Республики Беларусь, а также в оплату расходов, связанных со служебными командировками;

  - в иностранной валюте - для оплаты  расходов, связанных со служебными  командировками за пределы Республики Беларусь.

  Ответственность за операции, совершенные держателем корпоративной карточки по доверенности юридического лица, возлагается на данное юридическое лицо.

  Подтверждением  проведения операций с использованием карточки служат карт-чеки, сформированные платежным терминалом или банкоматом в бумажном и (или) электронном виде.

  Карт-чек, составленный в ПВН (ПТС) при осуществлении  операции с использованием карточки, должен содержать следующие реквизиты:

  - идентификационный код ПВН (ПТС);

  - дату совершения операций;

  - сумму и наименование валюты  операции;-

  - сумму комиссии банка-эквайера  за совершение операции;

  - код, подтверждающий авторизацию  операции эмитентом;

  - реквизиты карточки в соответствии  с Правилами банка, Правилами  системы;

  - подпись держателя карточки.

  При составлении карт-чека в ПВН дополнительным реквизитом является подпись кассира.

  Карт-чек, выдаваемый банкоматом, должен содержать  следующие реквизиты:

  - идентификационный код банкомата;

  - дату совершения операции;

  - сумму и наименование валюты  операции;

  - код, подтверждающий авторизацию  операций эмитентом;

  - реквизиты карточки и счета,  в соответствии с Правилами  банка, Правилами системы.

  Если  в соответствии с Правилами банка  и договорами между участниками  расчетов держатели могут осуществлять отдельные операции с использованием карточек без осуществления процедуры авторизации, из реквизитов исключается реквизит "Код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом".

  При осуществлении операций с использованием карточек в ПВН (ПТС), оборудованном  импринтером, составляются карт-чеки на бумажном носителе. В банкомате, ПВН, ПТС, оборудованном электронным терминалом, карт-чеки составляются в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Расчеты по операциям с использованием карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода.

  Инициатором дебетового перевода по операциям с  использованием карточек может выступать: ПТС, осуществившее продажу товара (услуги) с использованием карточки; банк-эквайер, осуществивший выдачу наличных денежных средств с использованием карточки.

  Для осуществления дебетового перевода ПТС передает в банк-эквайер карт-чеки (иные документы, служащие подтверждением совершения операции с использованием карточки).

  Карт-чеки (иные документы) могут передаваться на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Карт-чеки (иные документы) на бумажных носителях составляются в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон. Поступившие в банк-эквайер карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПТС, а также карт-чеки (иные документы) по операциям, совершенным в ПВН и банкоматах банка-эквайера, подлежат обработке в соответствии с Правилами банка.

  В результате проведенной обработки  карт-чеков банком-эквайером формируются  платежные инструкции, направляемые банку-эмитенту либо иному лицу, определенному Правилами системы.

  На  основании платежных инструкций банк-эмитент осуществляет перевод  денежных средств за счет клиента  в пользу банка-эквайера.

  Платежные инструкции, поступившие лицу, уполномоченному  Правилами системы на исполнение платежных инструкций, являются основанием для осуществления перевода денежных средств - дебетования счета банка-эмитента для проведения расчетов с банком-эквайером по операциям, совершенным клиентом банка-эмитента, если возможность прямого дебетования предусмотрена договором с системой. По результатам проведенной операции лицо, уполномоченное Правилами системы, направляет банку-эмитенту уведомление о проведенном переводе денежных средств, которое является основанием для списания средств банком-эмитентом со счета клиента, по операциям, осуществленным с использованием карточки.

  Операции  уполномоченных банков по купле-продаже  либо конверсии валюты осуществляются в порядке, определяемом законодательством Республики Беларусь. 

  2.2 Методика безналичных расчетов и ее совершенствование

  Неотъемлемой  частью хозяйственной деятельности предприятий являются обязательства - отношения, в силу которых "должник обязан совершить в пользу кредитора определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности".

  Факт  возникновения и погашения обязательств и создает расчетные отношения, в которых любая из организаций может быть как кредитором, так и дебитором.

  Эти отношения оформляются расчетным  документом, который представляет собой  оформленное распоряжение плательщика  о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя средств или на счет, указанный получателем средств.

  В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются жесткие требования: бесперебойность, своевременность, безопасность, надежность, экономичность.

  Безналичные расчеты для организаций выступают  условием завершения сделок или выполнения ранее принятых обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товаров (работ, услуг) и денежных средств. Оптимизировать безналичные расчеты можно путем ускорения скорости платежей, развития системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени, а также путем решения таких проблем, как: проблема задержки расчетов, проблема защиты межбанковских переводов от несанкционированного доступа, проблема создания специальной банковской почты.

  Особое  место в совершенствовании безналичных  расчетов занимает повсеместное внедрение новаций в проведение безналичных расчетов: дистанционное обслуживание, использование Интернета (виртуальные банковские и финансовые технологии управления банковским счетом). 
 
 
 
 
 

3.  Проблема, тенденции развития безналичных расчетов и пути их оптимизации

   С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для  своевременного и качественного  осуществления расчетов Национальному банку Республики Беларусь необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы платежной системы.

   Представляется, что направлениями совершенствования  безналичных расчетов на территории Республики Беларусь являются, во-первых, приближение механизма работы платежной системы к международным требованиям и стандартам.

   Во-первых, для повышения эффективности  функционирования системы межбанковских  расчетов необходимо переориентировать  основной поток платежей в более  безопасную и надежную систему BISS.

   Во-вторых, необходимо сокращать наличный денежный оборот. Стратегическим направлением здесь является расширение использования  банковских пластиковых карточек различных  модификаций как наиболее перспективного платежного инструмента.

   Для внедрения зарплатной технологии должны быть созданы условия для беспрепятственного получения гражданами наличных денег через банкоматы (пункты выдачи наличных) в любое время суток. Поскольку не все деньги будут сниматься сразу, банки получат дополнительные ресурсы, которые смогут направлять в экономику. Одновременно будет решена и психологическая проблема, связанная с недоверием населения к банку и банковской пластиковой карточке. Реализации этих задач требует создания широкой сети банкоматов.

   В-третьих, большую роль играет развитие платежной системы. Основными задачами развития платежной системы являются:

   - повышение экономической и эксплуатационной  эффективности системы межбанковских  расчетов при минимизации всевозможных  рисков, приведение ее в соответствие  с Ключевыми принципами, разработанными для системно значимых платежных систем Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (г. Базель, Швейцария);

   - совершенствование нормативно-правовой  базы безналичных расчетов;

   - внедрение в платежный оборот современных технологий платежа с использованием электронных платежных инструментов;

   - достижение поставленных задач  будет обеспечиваться посредством;

   - оптимизации денежного обращения  в направлении повышения доли  безналичных расчетов во внутреннем платежном обороте;

   - совершенствования системы международных  расчетов банков для реализации  внешнеэкономических задач страны;

   - дальнейшего развития инфраструктуры  платежной системы с учетом  международных тенденций;

   - унификация базовых характеристик национальной платежной системы с зарубежными;

   - для повышения экономической  и эксплуатационной эффективности  национальной платежной системы,  решения задач ее развития  необходимо осуществление следующих  основных мероприятий;

   - усиление роли Национального  банка в качестве органа надзора над платежной системой;

   - повышение производительности и  пропускной способности технических  компонентов платежной системы.  Расширение сферы применения  электронного документооборота  в платежной системе и постепенный  переход на безбумажную технологию при осуществлении безналичных расчетов;