Система безналичных расчетов России

УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

 

 

Кафедра Финансов и кредита

 

 

 

 

 

 

СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ РОССИИ

 

Курсовая работа

 

 

 

Исполнитель:

Студент группы ФК-301

Зорин Вячеслав Владимирович

Руководитель:

канд. экон. наук, доц.

 Ю.А.Харитонова

 

 

 

 

Екатеринбург

2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение

 

 

Проблема организации  эффективной системы безналичных расчётов в России, в настоящее время одна из актуальнейших, поскольку от нее зависит финансовое состояние банковской платёжной системы и всей страны в целом.

Безналичные расчеты  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты)

В России в условиях рыночной экономики проблема организации  эффективной системы безналичных расчётов является особенно актуальной, так как успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом.

Таким образом, актуальность темы курсовой работы заключается в  том, что повышение доли данной формы  расчетов в общем итоге всех расчетов повысит степень зрелости товарных отношений в стране.

Главной целью курсовой работы является изучение и анализ системы безналичных расчётов в  России.

Объектом исследования в курсовой работе выступает система  безналичных расчётов в России. Предметом исследования является совокупность принципов, форм и способов её организации и совершенствования.

Курсовая работа предусматривает  решение следующих задач:

- изучение сущности  безналичных расчётов;

- Характеристика системы  организации безналичных расчетов;

- Изучение принципов  и форм безналичных расчётов;

- Анализ системы безналичных  расчётов в РФ

- Обзор недостатков  системы безналичных расчетов  в РФ и мер по их совершенствованию.

1 Теоретические особенности  системы безналичных расчетов России

 

1.1 Понятие и сущность безналичных расчётов

 

 

 

В современной отечественной  и зарубежной экономической литературе очень часто в качестве синонимов  используются термины платежи и  расчеты.

Безусловно, существует тесная связь между указанными понятиями. Ее основой является такое чрезвычайно распространенное экономическое явление, как выполнение деньгами присущей им функции средства платежа.

В этом же смысле в экономической  и юридической литературе часто  используется термин расчет. Он также  определяется как действие, направленное на погашение денежного обязательства исполнением, т.е. платежом.

В настоящее время  в экономической литературе с  понятием расчетов принято связывать  многие важные экономические процессы и отношения. На основе безналичных расчетов, осуществляемых через банки, совершаются следующие расчеты:

-предприятий друг  с другом за проданные товары, оказанные услуги или выполненные  работы;

-с финансовыми органами  в связи с уплатой налогов; 

-с внебюджетными фондами  по перечислению обязательных взносов;

-с банками по ссудам;

-со страховыми компаниями  по страхованию имущества и  коммерческих рисков;

-с наемным персоналом  в связи с выплатой зарплаты  и приравненными к ней платежами  и т.д. 

По приведенному списку расчетов можно судить о существовании целой системы безналичных расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечивающей нормальное функционирование экономики, непрерывность общественного воспроизводства.

В процессе хозяйственной  деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ).

Денежные расчеты возникают  также при выполнении предприятиями  и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Безналичные расчеты - это  денежные расчеты, выполняемые путем  записей по счетам в банках, при  которых деньги списываются со счета  плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты  осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота.

Безналичные расчеты  осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий:

-плательщик имеет  право отказаться от оплаты  предъявленного документа полностью  или частично в случаях, предусмотренных  законом или договором;

-без согласия плательщика  или его поручения списание  средств со счетов, как правило, не допускается;

-платежи осуществляются  из собственных средств плательщика,  а в отдельных случаях - за  счет кредита банка и прочих  привлеченных средств;

-средства на счета  получателя зачисляются лишь  после их списания со счета плательщика;

-плательщик выполняет  правила документооборота, разработанные  ЦБ РФ и определяющие движение  денег и денежных документов.

Общий срок безналичных  расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов  федерации, пяти операционных дней в пределах РФ. Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов.

Все безналичные расчеты  производятся через банк на основании  расчетных документов, которые представляют оформленные в соответствии с установленными стандартами распоряжения предприятия (владельца счета) на перечисление средств. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

-наименование расчетного  документа;

-номер документа, число,  месяц, год его выписки,

-наименование банка  плательщика, его ИНН (индивидуальный  номер налогоплательщика). В тексте  может быть проставлено и фирменное  обозначение;

-наименование плательщика,  его ИНН, номер его счета  в банке;

-наименование получателя  средств, номер его счета в банке;

-наименование банка  получателя, его ИНН, номер счета  получателя средств, его ИНН.  При этом допускается сокращение  наименования плательщика и получателя, если это не затрудняет работу  банков и клиента;

-назначение платежа  (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначением;

-сумму платежа, обозначенную  цифрами и прописью;

-на первом экземпляре  независимо от способа изготовления  расчетного документа проставляются  подписи и оттиск печати.

Расчетные документы  принимаются банком к исполнению, если на их первом экземпляре имеются  две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку. Если платежи производятся предпринимателем без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи и при отсутствии оттиска печати.

Совокупность безналичных  расчетов образует безналичный платежный оборот.

Безналичный денежный оборот - это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Формой организации  безналичного платежного оборота является платежная система. Денежные расчеты  между юридическими лицами, расчеты с участием граждан, расчеты между кредитными учреждениями, по выполнению принятых от клиентов обязательств составляют основу платежной системы государства.

Платежная система призвана обеспечивать обращение безналичных  денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнения их платежных обязательств. Несвоевременность расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явления на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства оказывают отрицательное влияние на банки, следовательно, на осуществление межбанковских расчетов.

Платежная система страны - это совокупность элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. К этим элементам относятся принципы и участники расчетов, объекты и место проведения расчетов, время и очередность платежей, формы (инструменты) расчетов и другие.

В качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Плательщиками и получателями средств могут выступать предприятия, организации, учреждения всех организационно-правовых форм и форм собственности, а также население.

Участие в денежной операции посредников в лице специализированных организаций; банков, РКЦ, клиринговых  центров и других - предполагает наличие безналичного денежного оборота.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота (движения расчетных документов с учетом времени их оформления и оплаты).

 

1.2 Характеристика системы организации безналичных расчетов

 

 

 

Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  расчетов, требований, предъявляемых  к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Система организации безналичных расчетов - не просто набор взаимосвязанных элементов. Организация этой системы базируется на трех составляющих:

1. совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;
2. система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3. система платежных форм, документов и правил документооборота.

Схематично система  безналичных расчетов представлена на рисунке 1.1.

 

Рисунок 1.1. Система организации  безналичных расчётов

 

Основу ее составляют банковские счета предприятий и  других клиентов), а также расчетно-денежная документация. Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов. Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.

Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и  комиссионных с вышестоящими и прочими организациями.

Расчетные операции различаются  по способу платежа, в котором  отражаются характер его источника  и форма движения. Применяются  следующие способы платежа:

-перечисление денежных  средств с расчетных (других) счетов  плательщиков на счета получателей;

-зачет взаимных требований  плательщиков и получателей (клиринг)  с перечислением на соответствующие  счета участников зачета лишь  незачетной суммы;

-гарантированный платеж  получателю, который может осуществляться  банком из средств специально  созданного депозита плательщика (в некоторых случаях банк может и не создавать такой депозит).

Безналичные расчеты  должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались и  кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств.

Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных  документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

1.3 Формы безналичных расчетов