Роль учета денежных средств

    В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке Казахстане. Основные правила расчетных операций через корреспондентские счета сводятся к следующему:

    1. Прием расчетных документов Банком  Казахстана осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка Казахстане в случаях, установленных нормативными документами Банка Казахстане и заключенными между Банком Казахстане и кредитными организациями договорами.

    2. Операции по корреспондентским  счетам (субсчетам) кредитных организаций  (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка Казахстане на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка Казахстане в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

    3. Операции по списанию или зачислению денежных средств кредитной организации (филиала) подтверждаются выпиской с корреспондентского счета (субсчета). Выписка выдается кредитной организации (филиалу) на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД) в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка Казахстане. Сроки и порядок ее выдачи устанавливаются договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

    4. При получении выписки из корреспондентского  счета (субсчета) с приложенными  расчетными документами кредитная  организация (филиал) зачисляет денежные  средства клиенту только при  полном совпадении реквизитов, указанных  в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операций.

    5. Платеж, осуществляемый кредитной  организацией (филиалом) через расчетную  сеть Банка Казахстане, считается:

• безотзывным, после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка Казахстане, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской, ЭСИД;
• окончательным, после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской, ЭСИД.

    6. Неисполненные по окончании операционного  дня из-за недостаточности средств  на корреспондентском счете (субсчете) расчетные документы, по которым  производится списание по платежам, перечисленным в составе первых пяти очередей по ГК РК, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка Казахстане.

    Расчетные документы по другим платежам (последняя  очередь по ГК РК) не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка Казахстане и передаются для помещения в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной организации (филиале). Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности. В Положении №2-П сделано уточнение о том, что оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов.

    Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащих учету в подразделении расчетной сети Банка Казахстане, в зависимости от установленного в договоре между Банком Казахстане и кредитной организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами, ведется на бумажных носителях и (или) в виде электронных баз данных.

    7. При недостаточности средств  на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала)  допускается частичная оплата  сводного платежного поручения  в виде оплаты приложенных  к нему отдельных расчетных  документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций (филиалов) и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается.

    8. Кредитная организация (филиал) имеет  право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостатка средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке Казахстане, до их оплаты. Отзыв осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала), предоставленному в произвольной форме в подразделение расчетной сети Банка Казахстане либо непосредственно в подразделение информационно-вычислительного обслуживания территориального учреждения Банка Казахстане, если отзываемые документы находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении информационно-вычислительного обслуживания. Отозванные кредитной организацией (филиалом) неоплаченные документы на бумажном носителе возвращаются подразделением расчетной сети Банка Казахстане уполномоченному лицу кредитной организации (филиала) под расписку на заявлении. Взаимоотношения банка-респондента и банка-корреспондента строятся на основании договора, в котором отражаются специфические договоренности между сторонами, характерные для корреспондентских отношений, т.е. отношений делового партнерства. Эти договоренности снижают риск, вытекающий из специфики межбанковских расчетов. Чтобы придать им необходимую целенаправленность, они перечислены в Положении №2-П:

    1) о порядке установления ДПП  при проведении расчетных операций, исходя из документооборота между  банком-респондентом и банком-корреспондентом;

    2) о правилах обмена документами  (на бумажных носителях, в виде  электронного документа) и форме  реестра предоставленных платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

    3) об обязательствах банка-исполнителя  отправлять банку-отправителю подтверждение совершения расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

    4) о порядке действий банка-респондента  и банка-корреспондента при поступлении  расчетного документа позднее  установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

    5) об обязательствах банка-респондента  о пополнении корреспондентского  счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

    6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

    7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения  банком-респондентом обязательств  по пополнению своего счета;

    8) о других вопросах, регулирующих  проведение расчетов по корреспондентскому счету.

    Рассмотрим  межбанковские расчеты, проходящие через Межрегиональный центр  информатизации (Рис. 3.1). 

    Рис. 3.1. Концептуальная схема двухуровневой  системы обработки платежей 

    АО  Казкамербанк обслуживается в учреждениях и подразделениях Банка Казахстане на основании договора заключенного с Банком Казахстане в лице МЦИ. Договор об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка Казахстане оформляется в соответствии с типовой формой. Многорейсовая обработка платежей в АО Казкамербанк проводится в течение дня в соответствии с регламентом обработки, приведенным в таблице 3.1. 

    Таблица 3.1

    Регламент обработки

    Обмен электронными документами между  АО Казкамербанк и МЦИ осуществляется пакетами, составленными в соответствии с требованиями Положения 20-П, в интервалы времени, установленные для приема пакетов электронных документов (далее - ЭД). Под реестром платежей (направленных и проведенных) понимается пакет электронных документов, который может содержать:

• полноформатные электронные платежные документы (ЭПД ПФ);
• электронные платежные документы сокращенного формата (ЭПД СФ);
• электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).

    АО  Казкамербанк оформляет электронными платежными документами сокращенного формата платежи независимо от суммы, совершаемые внутри Московского региона на основании платежных требований, инкассовых поручений, платежных ордеров и аккредитивов. Общее количество ЭД, включаемых в состав пакета ЭД (реестр направленных платежей), не должно превышать 5 тысяч документов. АО Казкамербанк в течение периода времени, установленного для приема пакетов ЭД, может направить в МЦИ несколько пакетов ЭД. При формировании пакетов ЭД (реестров направленных платежей), передаваемых на обработку в МЦИ, АО Казкамербанк обеспечивает последовательность направляемых ЭПД для их исполнения в очередности, установленной действующим законодательством при недостаточности денежных средств на счете.

    До  начала обработки рейса по результатам проведенного контроля пакета ЭД АО Казкамербанк направляется ЭСИД - справка, содержащая результаты контроля пакета ЭД. При отрицательных результатах контроля пакет ЭД исключается из дальнейшей обработки. При успешном завершении контроля пакета ЭД осуществляется переход к контролю каждого ЭД в составе пакета ЭД, выполняемый в процессе обработки ЭД в текущем рейсе. МЦИ по результатам обработки ЭД в текущем рейсе в соответствии с регламентом обработки направляет в Сбербанк РК пакет электронных документов (реестр проведенных платежей). Исполнение платежей при много рейсовой обработке платежей осуществляется в порядке поступления ЭПД. В окончательном рейсе исполнение платежей при недостаточности денежных средств на счете осуществляется в соответствии с очередностью, установленной действующим законодательством.

    При отрицательных результатах логического  контроля ЭПД аннулируется, о чем  АО Казкамербанк по результатам обработки рейса извещается ЭСИД, содержащим соответствующую причину отказа в приеме ЭПД к исполнению. ЭСИД направляется в составе реестра проведенных платежей. После проведения логического контроля осуществляется проверка ЭПД на возможность оплаты. ЭПД, успешно прошедшие логический контроль, при отрицательном результате проверки на возможность оплаты в текущем рейсе откладываются для обработки в следующем рейсе. При этом по результатам обработки рейса Сбербанк РК направляется ЭСИД - извещение о том, что ЭПД отложен. Отложенные ЭПД исполняются в следующих рейсах в порядке поступления платежей в соответствии с регламентом (перед вновь поступившими ЭПД). Входящие и исходящие ЭД и соответствующие средства ЭЦП хранятся ОАО Сбербанк РК и МЦИ в течение срока, установленного для хранения расчетных документов на бумажных носителях. Правоотношения по хранению ЭД регулируются действующим законодательством и Договором обмена.

    До  начала обработки рейса АО Казкамербанк вправе отозвать пакет ЭД, переданный им в текущем рейсе. В этом случае Сбербанк РК направляет в МЦИ ЭСИД по отзыву пакета ЭД, результатом исполнения которого является аннулирование данного пакета ЭД. АО Казкамербанк вправе отозвать отложенные ЭПД по результатам обработки предыдущих рейсов, кроме ЭПД по формированию обязательных резервов, погашению / взысканию не довзноса в обязательные резервы. ЭПД, не отозванные в течение дня и не исполненные по причине недостаточности средств на счете, аннулируются, о чем МЦИ по результатам окончательного рейса в составе пакета ЭД (реестра проведенных платежей) направляется ОАО Сбербанк РК ЭСИД, содержащий реквизиты указанных ЭПД.