Разработка и обоснование комплекса мероприятий по совершенствованию залогового кредитования

   ГЛАВА I УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ

                                    1.1 Понятие и виды банковского счета 

     Банк хранит денежные средства  субъектов на их счетах , зачисляет поступающие на эти суммы , выполняет распоряжение субъектов об их перечислении и выдаче со счетов и о провидение других операции  , предусмотренных банковскими правилами и договором .

     Банковские счета – могут открываться  как в тенге, так и в иностранной  валюте. Законодательством предусмотрены  и другие виды безналичных расчетов – чеками , векселями или передачей их по индоссаменту , платежными карточками , инкассовыми расположение и др.  

     Правила и особенности применении  способов  платежей и переводов  денег устанавливается законодателями  и нормативными актами . Национального банка РК.

     Наибольшей объем операции с наличностью осуществляется через расчетный счет обслуживающего предприятия банка: это и сдача выручки на расчетный счет , и получение денег на заработной платы , командировочных и.т.д.

   Когда предприятия создает или реорганизует , оно обязано открывать расчетный  счет в любом банке по своему выбору и сообщить номер этого счета  и реквизиты банка регистрирующей предприятия органам .

   Для вновь создаваемого юридического лица, которому в соответствии с законодательством  Республики Казахстан необходимо представить документ , подтверждающий оплату уставного капитала, банк открывается временный сберегательный счет на основе договора банковского вклада.

   После прохождение государственной регистрации банк открывает юридическому лицу текущий счет . В случае не прохождение юридическим лицом государственной регистрации банк по заявлению физического лица, уполномоченного учредителям юридического лица, с приложением к нему поручений о перечислений соответствующих сумм денежных средств на имя учредителей, закрывает временный сберегательный счет и производит возврат взносов учредителям юридического лица в соответствии с данными поручениями.

   При открытии текущего или корреспондентского счета по договору банковского счета банк обязуется принимать деньги , поступающие в пользу клиента, выполнять распоряжения клиента о переводе ( выдаче ) клиенту или третьими лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги , предусмотренные договором банковского счета.

   Договор банковского счета должен содержать: предмет договора, регистрационный  номер хозяйствующего субъекта –  клиент, подтвержденный документально  органами налоговой службы , порядок  распоряжения  деньгами , находящимся  в банке , условия оказания банком услуг и порядок их оплаты . для открытия банковского счета юридическими лицам  - резиденты РК и их обособленным подразделениям ( филиалом , а представительством ) необходимо представить 6

   - нотариально удостоверенную копию  устава ( для обособленных подразделений – Положение )-либо документа , подтверждающего факт деятельности клиента на основе устава.

   - копию учредительного договора, заверенную нотариально .

   -статистического  карточку ( оригинал и копию ).

   -копию  документа установленной формы,  выданного уполномоченным органом , подтверждающего факт прохождения государственной регистрации ( перерегистрации)  
-два экземпляра банковских карточках с образцами подписей и оттиска печати, заверенных нотариально, а так же удостоверения личности ( оригинал и  копии ) руководителя и главного бухгалтера. Право первой подписи принадлежит руководителю и его заместителю, второй главному бухгалтеру или его заместителю; подписи фиксируется только в присутствии нотариуса.

   -оригинал  документа , выданного органом  налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

   -для  филиалов и представительств; копию  доверенности , выданной юридическим лицом – резидентом РК руководителю филиала или представительства.

   Карточки  с образцами подписей можно взять  в банке ( в них уже внесены все реквизиты банка) или купить в любом магазине бланков ( тогда нужно правильно указать данные своего банка) , заполнить данные об организации и должностных лицах , которые будут подписывать платежные документы, и заверить  у нотариуса.

   К нотариусу придется ехать вместе с директором , так как подпись  директора считается первой , главного бухгалтера – второй . При этом  проставлять подписи в карточке нужно непосредственно присутствии нотариуса.

   Кроме того , к нотариуса необходимо ехать  вместе с оригиналом учредительных и регистрационных  документов компании ( устав, свидетельство о регистрации юридического лица , статистическая карточка), а так же необходимо показать ему документы , подтверждающие назначение  директора и главного бухгалтера.

   Кроме обязательного перечня документов , в банке при открытии счета  будут заполнятся:

   -заявления  на открытия банковского счета 

   -заявления  – обязательство не удержание  комиссии.

   Предприятии имеет право открыть счет в  одном или нескольких банках, может открыть несколько счетов в одном или нескольких банках.

   Если  встает вопрос где, в каком банке  открыть счет , то можно исходить из несколько соображений:

   -место  , которое данный банк занимает  в казахстанском рейтинге банков.

   -можно  посмотреть финансовые отчеты банков, которые ежегодно публикуется в периодической печати, чтобы сравнить финансовую стабильность банков;

   -некоторые  банки берут деньги за открытия  счета, некоторые нет:

   -в  разных банках разные тарифы  за банковское обслуживание .

   -месторасположение  банка: рядом с предприятиям или нет.

   На  текущие счета поступают выручка , ссуды банка, средства погашения  дебиторской задолженности( возврат  долгов), авансы всех видов , наличные деньги из кассы и.т.п. Это доходное часть  расчетного счета , т.е. дебет расчетных счетов.

   С текущего счета производятся все  виды безналичных платежей : выдаются суммы на выплату заработной платы , оплату командировочных и хозяйственных расходов и.т.д.

   Все банковские операции оформляются стандартными первичными документами.

   Виды  платежных поручении:

   Иные  платежные документы, установленные нормативными правовыми актами Национального банка.

   Объявление  на взнос наличными выписывается при взносе наличных денег на расчетный счет . В подтверждении поручения денег банк выдает плательщику квитанцию, которая служит оправдательным документом.

   Чек является приказом  банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем сумму наличных денег.

   Безналичные перечисление , их порядок и формы  расчетов оговорены в Законе РК «  О платежах и переводах денег», Правилах использования платежных  документов и осуществления безналичных  платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан и других нормативных документах. Формами  безналичных расчетов являются: платежные поручение , аккредитивы,   чеки , инкассовые поручение.

   Формы расчетов между плательщиками и  получателям средств определяются договором ( соглашениями , отдельными договоренностями) .

   Платежное поручение- распоряжение владельца  счета банку о перечислении соответствующих  суммы с его расчетного счета  на расчетный счет получателя. Форма  платежного поручения едино для  всех видов перечислений.

   Платежное требование-поручение- это требования поставщика к покупателю и поручение покупателя своему банку – оплатить стоимость поставленной продукции ( работ, услуг) на основании расчетных и отгрузочных документов. Поставщик направляет требование – поручение в банк покупателя минуя свой банк.

   Аккредитив  – это обязательство банка  , принятое им по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента или по собственному усмотрению произвести платеж указанному бенефициару или по его приказу, или акцент и оплату переводных векселей, выставленных  бенефициаром , или представление их против предусмотренных аккредитивом документов к установленному сроку, если соблюдены все условия аккредитива.

   Инкассо- это операция банка, осуществлять на основании представленных инициатором платежных и других предъявляемых при документарной расчетах документов , предусмотренных соглашением между покупателем и продавцом , а так же на основании иных документов , предусмотренных законодателями актами Республики Казахстан, в целях получении акцента и \ или платежа.

   Научно  – технический прогресс не стоит  на месте и новое достижение банковской сфере –система « Банк –Клиент» , которая позволяет посылать платежные  поручения и просматривать выписки  банка не выходя из офиса.

   Для представления электронного обслуживание необходимо наличие текущего счета  в банке, заключение договора об оказании банковских услуг с использованием компьютерно - модемной связи и наличии в офисе компании персонального компьютера , модема, линии телефона связи и выхода в Интернет.

   Для обслуживание банковского счета  с использованием компьютерно –  модемной Связи « Банк – Клиент»  необходимо представить в банк документ с образцом подписей уполномоченных лиц и оттиска печати. Банк клиента  передает доверенному лицу уникальную ключевую  дискету и пароль, однозначно идентифицирующие данные клиента и позволяющие использовать электронную подпись на документах , передаваемых в банк .

   Система « Банк – Клиент» используется для банковских счетах и позволяет  практические мгновенно осуществлять электронные платежи , посылая в банк электронные платежные документы.

   Помимо  этого, данная система позволяет  осуществлять следующие банковские услуги:

   -переводы  в тенге в иностранной валюте

   -конвертацию  ( покупку или продажу) иностранной валюте

   -обязательные  платежи в бюджет, пенсионные  и социальные отчисления.

   -перечисления  заработной платы сотрудников  и лицевые  и карточные счета 

   -получение  выписок о состоянии счета  ( исходящий, входящий остаток , операции за день ,выписка по каждой операции);

   -получении  информации о курсах валют  и другой финансово – справочной  информации.

   Таким образом, платежные поручения ( требование ) как таковые не имеют смысла  - учет платежей ведется полностью  компьютеризованным способом. Однако ,для внутренних целей есть возможность распечатать платежное поручение , на котором присутствуют все необходимые реквизиты.

   Для извещение об изменениях , прошедших  за день на расчетном счете, банк ежедневно высылает с помощью системы « Банк – Клиент» выписку с расчетного счета , где использовано традиционной  системы записи отображаются все суммы , поступившие на расчетный счет или списание с него .

   Юридические лица , их филиалы или представительство  представительства представляют банк документы  с образцами первой и второй подписи ( подписей) и оттиска печати по форме, составленной на государственном и русском языках.

   Физические  лица , в том числе осуществляющие предпринимательскую деятельность  без образовании юридического лица, представляют в банк документ  с образцом подписи по форме , составленной на государственном и русском языках .