Разработка и обоснование комплекса мероприятий по совершенствованию залогового кредитования

   Операции  по расчетному счету в банке и другим счетам  в банке оформляются с помощью следующих документов:

   1 Объявление на взнос наличными  (ф. № 0402001) для начисление выручки  и других сумм, вносимых наличными  владельцем счета на его счет  в банке.

   Бланк состоит из трех частей:

   -объявление  которое остается в банке , как обоснование о взносе денег.

   -квитанция  , которое выдается банком в  знак подтверждения о взносе  наличных и которую прилагают  к расходному кассовому ордеру  как подтверждение о том , куда  использованы деньги;

   -объявление прилагают к выписке банка как обоснованию для владельцу счета, откуда поступили денежные средства.

   Все 3 части объявление заполняются лицом  вкладывающим денежные средства в банк в одном экземпляре чернилами.

   Платежное поручению – по платежному поручению банк перечисляет указанную в нем сумму на счета получателя ( заполняется плательщиком в случае по требности произвести платеж). Платежным поручением производят расчеты за товарно  - материальные ценности, выполняемые работы и услуги , при предварительной оплате, при авансовых платежах, предусмотренных договорами или законодательством . Для четкого понятия, какие произведены расчеты в платежном  поручении, обязательно указывают назначения платежа со ссылкой на № и дату товарно – транспортных и других документов , подтверждающих факт отпуска товаров , а так же при осуществлении платежей нетоварного характера.

   Платежи по поручениям можно производить  как внутри одного города, так и  между различными городами.

   Платежное поручение  заполняется на печатной машинке или с помощью компьютера ,2-3 –х  экземплярах ( по необходимости) под копирку , подписываются на первом экземпляре первом руководителем и главным бухгалтером ( как оговорено в договоре и указанно в бланке « Образцы подписей» и заверяются печатью организации . к исполнению платежное поручение банк принимает  только в случае наличия средств на расчетном счете предприятия , если иное не оговорено между банком и владельцем счета.

   Один  экземпляр с отметкой о приеме и распиской, скрепленной оттиска  штампа банк, возвращается плательщику счета как приложение как выписки  банка того операционного дня, в котором произведен платеж.

   Пример  заполнение платежного поручение произведен .

   Чек – с помощью чека владелец счета  имеет возможность получать в  банке наличными указанную сумму на заработную плату, командировочное , хозяйственные и другие расходы. Чек выписывается чернилами в одном экземпляре .  На обратной стороне указывают целевое назначение получение денег .Исправление   в чеке не допускаются .В случае допущение ошибок чек перечеркивают с пометкой  «Аннулировано» и хранят  в таком виде  вместе остальными корешками до окончания срока хранения ( как указанно  в учетной политике) . Одновременно с чеком заполняют корешок , который хранится в чековой книжке.

   Чеки могут быть вписаны с указанием фамилии получателя ( именные) или на предъявителя ( предъявительские ). Именные чеки являются более предпочтительным , так как исключают возможность злоупотреблений.

   Чеки  выписывается на срок до 10 дней , считая со дня выдачи. В случае , если утерян или украден, владелец счета должен уведомить от этом банк. Банк несет ответственности, если деньги по утерянному чеку были выплачены до уведомление от этом банка.

   Расчетный чек- письменное поручение банку  перечислить со счета чекодателя на счет получателя указанную на нем сумму . Расчеты чеками осуществляют за товары и услуг 9 в наше время данная форма расчета применяется очень редко).

   Платежное поручение0 поручение являются приказом ( требованием) банку о взыскании  сумм платежа  со счета плательщика . Требования предъявляют в банк – в 3-4 экземплярах ( по необходимости ) они в обязательном порядке должны быть акцептованы владельцем счета ( бывают одногородние  и иногда рдние.) Бланка требований могут использовать для бесспорного списание средств со счета плательщика в установленных законодательством случаях , а так же для получения средств по аккредитива и особым счетам, в качестве реестров счетов.

   Исполнительными документами, на основании которых  производится списание средств с  расчетного счета , являются приказом коллеги по хозяйственным делам; исполнительные листы, выданные судами; исполнительные надписи , учетные нотариусами , и другие документы.

   В выданных выписках банк исправление  заверены подписями  только в случае , когда исправление заверены подписями исполнителями , главным бухгалтером или его заместителем , и скреплены оттиском печати банка.    На документах , приложенных  к выписки , в обязательством  порядке должно стоять :  оттиск штампа банка, подпись операционного работника и штемпель с указанием даты записи данных документов по лицевому счету. Выписка выдаются лицам, имеющие право первой и второй подписи , или другими работниками по доверенности , в сроки , установленным договором . Выписки могут высылаться по почте , либо выдаваться владельца счета через абонентский ящик, оборудованный банком в удобном для клиента месте. Выписки банка поверяют по прилагаемыми к ним документом .

   Учет  операции на расчетном счете ведется  на счете 1031 « Наличность на расчетном  счете». По расчетному счету находят отражение следующие хозяйственные операций.

   Операции  по расчетному счету учитывают накопительных  ведомостях или машинограммах , записи   в которые производят из выписок  банка приложенных к ним документом.