Совершенствования кредитования предприятия

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Кредитные деньги. Сущность и виды………………………………..5

     1.1 Понятие кредитных денег……………………………………………5

     1.2. Виды кредитных денег………………………………………………7

     2.3 Перспективы развития кредитных  денег……………………………12

Глава 2. Анализ управления кредитными деньгами в ЗАО «Банк Русский Стандарт»………………………………………………………….……………14

     2.1. Характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»…14

     2.2. Эффективность управления кредитными операциями…………..18

     2.3. Анализ обращения кредитных денег………………………………22

Глава 3. Проблемы и пути совершенствования кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт»………………………………………………………………24

Заключение………………………………………………………………………29

Список  литературы………………………………………………………………31

 

ВВЕДЕНИЕ 

     С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар - Деньги - Товар принимает форму Товар - Обязательство - Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

     После возникновения кредитных денег, появляются две системы денежного обращения:

     - системы обращения металлических  денег, когда в обращении находятся  полноценные золотые и (или)  серебреные монеты, которые выполняют  все функции денег, а кредитные  деньги могут свободно обмениваться  на денежный металл (в монетах или слитках);

     - системы обращения кредитных  или бумажных денег, которые  не могут быть обменяны на  золото, а само золото вытеснено  из обращения.

     Еще один фактор возникновения кредитных  денег, это то, что золотым деньгам  присущи немалые недостатки: дороговизна, невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах опережают добычу золота.

     В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Поэтому кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, процесс обращения кредитных денег является весьма актуальной темой для изучения.

     В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется  много внимания. Данную тему рассматривают  такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Г.Н. Белоглазова, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкий, М.И. Когогина. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других.

     Целью настоящей работы является изучение особенностей обращения кредитных денег как основного направления деятельности коммерческого банка на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».

     Предметом исследования в данной работе выступает  одно из основных видов деятельности коммерческих банков - кредитование.

     Объектом  исследования является коммерческий банк ЗАО «Банк Русский Стандарт», находящийся в городе Нижневартовске.

     В ходе изучения проблем кредитования в банках применялись методы системного анализа теоретического и практического  материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

     Практическая  значимость исследования состоит в  разработке предложений и рекомендаций, использование которых коммерческими  банками позволит повысить эффективность деятельности российских банков в сфере кредитования.  
 

 

ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ 

     1.1 Понятие кредитных  денег 

     Эмиссия в широком смысле слова связана  с выпуском в обращение денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, пластиковых карточек и т.д. Фактически денежная эмиссия представляет собой выпуск в обращение денег во всех их формах, она может быть бюджетной (казначейской) и кредитной (банковской).

     Кредитная эмиссия (эмиссия денег, осуществляемая банками) связана с поступлением в оборот кредитных денег, возникающих на основе кредитных отношений. Кредитные деньги развились на базе функции денег как средства платежа, при которой один из контрагентов обмена считает возможным передать другому контрагенту товар на условиях последующей оплаты. Ранее составлялась долговая расписка, в последствии трансформировавшаяся в документ, называемый векселем. Вексель фактически является первым кредитным орудием обращения. В дальнейшем банки взамен коммерческих векселей стали выпускать свои долговые обязательства — банкноты, потом появились расчетно-платежные документы и электронные деньги [12, с. 154].

     Основной  целью кредитной эмиссии является обеспечение нужд денежного оборота  необходимым количеством платежных  средств в виде остатков на счетах в банках. Кредитную эмиссию рассматривают как пополнение денежного оборота суммой платежных средств в безналичной форме (безналичная эмиссия) и дополнительный выпуск в денежный оборот банкнот (наличных денег) [10, с. 91].

     Кредитные деньги являются «полноценными» (не стимулируют инфляцию), если их количество растет (при прочих равных условиях) вместе с ростом хозяйственного оборота (продукции, реализации, доходов). Выпуск кредитных денег сверх потребностей хозяйственного оборота ведет к инфляции (эти деньги фактически становятся действительно бумажными). Особенно это связано с государственными краткосрочными обязательствами, появлением безнадежных долгов, пролонгацией кредитов. В конечном счете, все это ведет к необоснованному росту денежной массы.

     Здесь следует привести определение понятия «кредитные деньги», которое дает экономический словарь [7, с. 195] — форма денег, основа современного платежно-расчетного механизма. Кредитные деньги представляют собой неразменные на золото банкноты центральных банков и на их основе — банковские депозиты (депозитные деньги, являющиеся базой чекового обращения).

     Кредитные деньги или кредитные орудия обращения  — это бумажные знаки стоимости, возникающие на основе кредита [8, с. 41]. Как известно, кредит ведет к значительному уменьшению издержек обращения. Это связано с тем, что вместо металлических денег в обращение вступают банкноты, векселя, чеки, которые тесно связаны с кредитом. В результате использования кредитных денег экономятся настоящие или действительные деньги, в виде которых выступают благородные металлы, прежде всего золото.

     В современных условиях большая часть  кредитных денег представляет собой  средства на различных счетах. Центральные  банки дают достаточную гарантию кредитным деньгам, чего не могут  обеспечить в современных масштабах денежного оборота коммерческие и частные банки. Поэтому в настоящее время обращение денег осуществляется в основном в виде безналичных расчетов [2, с. 77]. При этом кредитные деньги лишены собственной стоимости. Однако в отличие от бумажных денег (казначейских билетов) они уже с момента своего возникновения (в классическом понимании) выступают как знак не только золота, но и кредита. Поэтому они отражают также движение ссудного капитала между кредиторами и заемщиками.

     Как уже было отмечено ранее, основным эмитентом кредитных денег является банковская система, которая формирует денежную массу не только путем выпуска различных долговых обязательств, но и посредством создания мнимых вкладов (выдавая ссуду, банк записывает долг клиента на его ссудном счете себе в актив, и одновременно сумма выданной ссуды перечисляется банком на расчетный счет клиента и становится его вкладом, хотя реально вклада не было). Несмотря на мнимый характер вклада, он может принять форму (принимает ее) реальных денег. В данном случае увеличивается не только ресурсная база банка, не имеющая под собой обеспечения, но и увеличивается объем денежной массы. 

     1.2. Виды кредитных денег 

     Различают три основных вида кредитных денег  или кредитных орудий обращений: вексель, банкнота и чек.

     Вексель — это письменное долговое обязательство  строго установленной формы, дающее его владельцу (вексельдержателю) бесспорное право по истечении определенного  срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты обозначенной денежной суммы [13, стр. 154].

     По  сравнению с другими долговыми  обязательствами вексель имеет  следующие особенности:

     • абстрактность, поскольку в нем  не объясняются конкретные причины  появления долгового обязательства (например, продажа товара в кредит);

     • бесспорность обязательства должника произвести платеж независимо от условий возникновения долга, поскольку правовые особенности векселя и его оформление строго определяются законом;

     • обращаемость, обусловленную тем, что  множество лиц, находящихся в  регулярных торговых отношениях, могут использовать вексель как орудие обращения вместо наличных денег (в связи с этим вексель иногда называют торговыми деньгами).

     Векселя бывают простые и переводные, а  в зависимости от характера возникновения  они делятся на частные и казначейские. Разновидностью частных векселей являются коммерческие, возникающие на основе сделок купли-продажи товара в кредит, и финансовые, которые не имеют подобной товарной основы (так называемые дружеские векселя, выписываемые предпринимателями друг другу с целью последующей их продажи и получения наличных денег) [3, с. 97]. Часто финансовые векселя являются дутыми, не обеспеченными ценностями, так как выставляются некредитоспособными лицами (бронзовые векселя).

     Казначейские  векселя (боны) выпускаются государством для покрытия своих расходов. Эти государственные обязательства — разновидность финансовых векселей — являются одной из ликвидных форм вложения капитала. Обычно казначейские векселя приносят высокий процент, широко используются центральными банками и другими официальными органами.

     По  своему назначению вексель выполняет  различные функции. Основная из них  состоит в обеспечении оплаты поставленных в кредит товаров (переданных денег, выполненных работ и услуг), гарантированных вексельным обязательством. Вексель выступает и в качестве средства кредита, а также используется для инкассирования (получения долга). Он становится объектом учета в банке, и под него совершается платеж до наступления вексельного исполнения. Большинство векселей взаимно погашаются через механизм безналичных расчетов путем взаимного зачета вексельных обязательств без участия наличных денег. Но существуют границы замещения наличных денег вексельным обращением, обусловленные тем, что коммерческий кредит охватывает лишь часть товарооборота (преимущественно оптовую торговлю), сальдо по взаимному учету вексельных обязательств требует оплаты наличными деньгами, векселя как частные долговые обязательства имеют ограниченную сферу обращения среди тех лиц, которые уверены в платежеспособности векселедателей и индоссантов.

     Особым  видом кредитных денег является банкнота. В условиях золотого монометаллизма банкнота есть не что иное, как вексель  на банкира, по которому предъявитель в любое время может получить деньги и которым банкир заменяет частные векселя. В этом определении четко отмечены такие два характерных признака классической банкноты, как то, что банкнота выпускается эмиссионным банком взамен коммерческих векселей и разменна на золото по первому требованию [5, с. 58].

     Поэтому классическая банкнота имела двоякое обеспечение, т.е. вексельное (товарное) и золотое (золотой запас эмиссионного банка). Необеспеченная металлом (золотом) эмиссия банкнот называется фидуциарной, т.е. основанной на доверии.