Совершенствования кредитования предприятия

     Ассоциации участников фондового рынка НАУФОР и ПАРТАД;

     Национальной  фондовой ассоциации (НФА);

     Международной платёжной системы Europay International;

     Сообщества  всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT).

     ЗАО «Банк Русский Стандарт» располагается по адресу: 628602, г. Нижневартовск, ул. Омская, д. 62/17

     Контактная  информация: тел.: (3466) 44-35-00, факс: (3466) 65-10-41

     E-mail: bank@bank.rs.ru        

     Сайт:   www. bank.rs.ru

     Следует также отметить существующее финансовое положение ЗАО «Банк Русский Стандарт». За последние пять лет объем привлеченных Банком средств увеличился с 306 млн.руб. (10,87 млн. долл. США) до 5 229,5 млн.руб. (181,7 млн. долл. США) т.е. в 17 раз. Кредитный портфель - с 189 млн. руб. (6,7 млн. долл. США) до 4 566 млн.руб. (158,6 млн. долл. США), т.е. в 24 раза.

     По  итогам 2008 г. объем привлеченных средств вырос на 61%, кредитный портфель - на 52%, собственный капитал на 12%. А по итогам первого квартала 2009 г. объем привлеченных средств вырос на 63%, кредитный портфель - на 62%, собственный капитал - на 15%

     На  сегодняшний день до 20% кредитного портфеля образуется за пределами региона.

     Стратегия развития Банка нацелена на диверсификацию, расширение перечня оказываемых услуг, увеличение кредитного портфеля, расширение деятельности за пределы региона. В течение ближайших двух лет планируется последовательное наращивание капитала до 3 млрд. руб. (104,2 млн. долл. США).

     В целом анализируемый банк финансово  устойчив. Но в виду сложившейся  обстановки в стране ЗАО «Банк Русский Стандарт» испытывает ряд трудностей. В первую очередь, снизился поток денежных средств и размер вкладов со стороны юридических и физических лиц. Более того, существенная часть лиц, получивших денежные средства со стороны банка на условиях кредитного договора, в виду частичной или полной потери платежеспособности задерживают или вообще не вносят ежемесячные платежи по обязательствам.

     Данный  факт негативно сказывается на финансово-экономическом  положении ЗАО «Банк Русский Стандарт». Таким образом, особое внимание необходимо уделить формированию и управлению кредитным портфелем банка, как совокупности заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. 

     2.2. Эффективность управления  кредитными операциями 

     Ссудная задолженность занимает наибольшую долю в структуре чистых активов  Банка - 75,7%. Кредитный портфель Банка в 2008 г. был увеличен более чем на 50% и на 1 июня 2009 г. составил 4 566 млн. руб. (158,6 млн. долл. США), по итогам деятельности первого квартала 2009 года увеличение произошло на 57%.

     Основными задачами кредитной работы остаются улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения.

     С открытием в 2006 - 2007 гг. филиалов в Воронеже и Уфе Банк расширил географию своей деятельности. Примечательно, что при значительном росте кредитного портфеля, соотношение между головным офисом и филиалами по объему кредитного портфеля остается практически неизменным (50/50), то есть головной офис и филиалы показывают сопоставимые темпы рост. На конец мая 2009 г. остатки задолженности по кредитам составили около 1 100 млн. руб. (31,3 млн. долл. США).

     Приоритетным  направлением вложений является кредитование «реального сектора» экономики, доля выданных кредитов по которому составляет 80% от всех выданных кредитов Банка. Всего в течение 2008 г. было выдано кредитов на сумму 18 146 млн. руб. (630,5 млн. долл. США), на 43,8% больше, чем в 2007 г., в том числе в «реальный сектор экономики» 14 146 млн. руб. (491,5 млн. долл. США), также за первый квартал 2009 г. наблюдается снижение данного параметра по сравнению с аналогичным периодом в прошлом году на 25%. Основные отрасли кредитования - это предприятия промышленности, электроэнергетики, торговли, строительной отрасти, сельского хозяйства.

     Наибольшую  долю в кредитном портфеле составляют кредиты 2-ой группы риска (78,7%), что свидетельствует о том, что основная сумма кредитов выдана заемщикам со средним финансовым положением. Обслуживание долга по данным кредитам удовлетворительное, что свидетельствует о своевременной уплате процентов и основного долга заемщиками банка. Просроченные ссуды на 01.01.2009 г. незначительны и составили 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%, на 01.06.2009 г. процент просроченных ссуд был равен 0,17% от суммы кредитного портфеля.

     В 2008 г. на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства - 56 млн. руб. (2,0 млн. долл. США). На начало июня 2009 года они составили 32 млн.руб. (при запланированных 58 млн.руб. на 2009 год). С одной стороны, это явилось результатом целенаправленной работы по управлению кредитным риском и следованию политике создания резервов, предписанной ЦБ РФ, с другой - увеличением кредитных вложений.

     При общем значительном росте кредитного портфеля соотношение между тремя группами клиентов за год практически не изменилось. Крупный бизнес по-прежнему преобладает, два других направления растут сопоставимыми темпами.

     Далее необходимо рассмотреть структуру кредитного портфеля по группам клиентов (крупные корпоративные клиенты, малый и средний бизнес и частные лица) и набор услуг, предлагаемых ЗАО «Банк Русский Стандарт».

     I. Управление по обслуживанию крупных  корпоративных клиентов (УКК).

     Наибольший  рост выдачи кредитов произошел по крупным клиентам - по сравнению с 2008 г. увеличение почти в 2 раза. В течение 2008 г. Управлением по обслуживанию корпоративных клиентов было выдано кредитов на общую сумму 12,7 млрд. руб. (441 млн. долл. США). Объем кредитного портфеля на 01.06.2009 г. по Управлению составляет около 2,4 млрд. руб. (83,4 млн. долл. США) В связи с открытием филиала в г. Уфа расширилась география оказываемых банком услуг в других регионах России.

     В 2008 г. Банк финансировал как краткосрочные, так и долгосрочные кредитные проекты. Краткосрочные кредиты предназначались преимущественно для финансирования текущей деятельности заемщиков: закупки сырья, комплектующих, топлива, проведение сезонных ремонтных работ. Долгосрочные - для модернизации, реконструкции, расширения производства, приобретения основных фондов предприятия. Кроме кредитования, банком практиковалось предоставление гарантий предприятиям на участие в тендерах по поставке продукции, а также дилерам ОАО «КАМАЗ» на получение продукции с отсрочкой платежа, что положительно сказывалось на финансовых показателях деятельности предприятий.

     Важнейшей задачей по-прежнему остается формирование постоянного круга надежных и  рентабельных клиентов заемщиков, активно  пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых  Банком.

     II. Управление по работе с частными клиентами.

     Цель - привлечение большего числа частных  клиентов, работа на долгосрочной основе. Для реализации поставленной цели Управление частных лиц ЗАО «Банк Русский Стандарт» предлагает различные виды накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных, услуг для частных клиентов. В настоящее время в банке обслуживается около 200 тысяч частных клиентов.

     С целью получения дополнительных доходов, а также диверсификации банковских рисков ЗАО «Банк Русский Стандарт» приступил к активной реализации программы розничного кредитования, увеличив к концу 2008 года портфель кредитов населению на 91 %.

     Если  на начало года сумма потребительских  кредитов составляла 454,5 млн. руб. (16,4 млн. долл. США), в т.ч. кредиты овердрафт  в размере 16 млн. руб. (0,4 млн. долл. США), то на 01.06.2009 сумма потребительских кредитов выросла до 619,2 млн. руб. (21,5 млн. долл. США), в т.ч. овердрафты - 30,6 млн. руб. (1,06 млн. долл. США).

     В интересах частных клиентов, имеющих  положительную кредитную историю, были разработаны программы поддержки лояльности клиентов.

     Физическим  лицам в отчетном году было выдано кредитов в объеме 1 182 млн. руб. (41,1 млн. долл. США) или на 20% больше, чем в 2008 г.

     Банком  также разработан и утвержден  пакет документов по ипотечному кредитованию населения.

     Таким образом, в 2008 г. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля ЗАО «Банк Русский Стандарт», что объясняется следующими факторами:

• расширение географии своей деятельности;
• кредитование «реального сектора» экономики;
• количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;
• на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства - 56 млн. руб.;
• рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2008 г. увеличение почти в 2 раза);
• кредитование частных лиц увеличилось на 58%;
• предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов;
• для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаны программы поддержки лояльности клиентов.

     Анализ  кредитного портфеля ЗАО «Банк Русский Стандарт» позволяет сделать вывод о том, что Банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности - кредитование. 

     2.3. Анализ обращения кредитных денег 

     Здесь, наиболее подробно будет рассмотрен пример осуществления прямого и доходного учета (анализа) в ЗАО «Банк Русский Стандарт».

     Предположим, что прямая учетная ставка 10% по векселю (или кредиту) на 1 млн. рублей составляет 100 тыс. рублей, а учтенная сумма равна 900 тыс. рублей. При условии, что обязательства погашаются в течение 1 года, доход составит 100/900, или 11,11% годовых, погашаемых ежегодно.

     Таким образом, прямой дисконт 10% можно определить как «учет по учетной ставке, соответствующей доходу в сумме 11,11%, выплачиваемому ежегодно», или еще проще как «учет с доходом 11,11%, выплачиваемым ежегодно».

     Далее следует произвести вычисление номинальной стоимости векселей, подлежащих форфетированию.

     Предположим, что все пять векселей комплекта, кроме последнего, имеют разную номинальную стоимость общей суммой 1550,0 тыс. рублей. Стоимость товара составляет 984,0 тыс. рублей, а процент, выплачиваемый ежегодно, составляет 15,5.

     Далее рассмотрены три метода расчета:

     1. Цена продажи делится на 5 равных  частей в 196,8 тыс. рублей. И каждая из этих частей суммируется с процентом на сумму неоплаченной задолженности.

     2. Цена продажи делится на 5 равных  частей в 196,8 тыс. рублей, и процент начисляется на каждую часть на весь срок долгового обязательства, а взимается ежегодно (наиболее употребляемый метод).

     3. Векселя с равной номинальной  стоимостью, рассчитанной по методу № 1 приблизительных сумм ежегодных платежей.

     В исследуемом случае средний срок векселей составляет 3 года, следовательно, 15,5% годовых от 984 000 рублей составит 457 560. Каждый вексель будет иметь номинальную стоимость (984 000 + 457 560) * 5 = 7 207 800, а общая номинальная стоимость составит 1 441 560 рублей.

     Очевиден  разный порядок оплаты, предпочтительный в том или ином случае, в зависимости от обстоятельств, но в любом случае возможно определение действительного, равного дохода, а равные суммы платежа просто отражают разницу в суммах и неоплаченных периодах существующих векселей. 

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» 

     Анализ  кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.

     Во-первых, ключевым видом риска для Банка  является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2009 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.