Проблемы и перспективы развития безналичного денежного оборота в России

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1 Глава. Характеристика  и особенности  безналичного денежного  оборота в России…………………………………………………………………………...5

1.1 Сущность безналичного  денежного оборота в России……………………..5

1.2 Принципы организации  безналичных расчётов…………………………...10

1.3 Формы безналичных  расчётов………………………………………………16

2 Глава. Анализ рынка безналичных средств в России…………………...30

2.1 Доля безналичных  средств в общей денежной массе……………………..30

2.2 Анализ динамики тенденций развития  безналичных расчетов  в платежной  системе России……………………………………………………..32

3 Глава. Проблемы  и перспективы  развития безналичного  денежного оборота  в России………………………………………………………………..36

3.1 Проблемы в  организации безналичного денежного  оборота и пути их решения…………………………………………………………………………..36

3.2 Перспективы  развития безналичного денежного  оборота в России……..40

Заключение……………………………………………………………………...44

Список  использованной литературы………………………………………..45 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

  В  современных условиях деньги  являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. В ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты.

     Все сделки, связанные с поставками  материальных ценностей и оказанием  услуг, завершаются денежными  расчетами. Расчеты представляют  собой систему организации и  регулирования платежей по денежным  требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

     Основную часть денежного оборота  составляет безналичный денежный  оборот. Он возникает тогда, когда  денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований.

     Организация денежных расчетов  с использованием безналичных  денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую: наличные деньги при внесении на счет в кредитном учреждении становятся безналичными, при снятии со счета они опять становятся наличными.

     Механизм перехода денег из  одной сферы обращения в другую  играет большую роль в обеспечении  эластичности денежного оборота, его регулировании и осуществлении контроля за рациональным расходованием денег.

     В рыночных отношениях особо  актуальна четкая организация  денежных расчетов, поскольку денежная  стадия кругооборота средств  играет огромную роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

     Актуальность данной темы обусловлена,  прежде всего, распространением  популярности безналичных расчетов  в России, что влечёт за собой  увеличение потока информации  о данной сфере экономики. 

     В России в настоящее время много проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: у нас он, как правило, меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора. Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

     Целью  данной курсовой работы является  изучение системы безналичного денежного оборота в России.

     Для достижения данной цели  необходимо решить следующие  задачи:

• понять сущность безналичного денежного оборота в России;
• рассмотреть принципы организации безналичных расчётов;
• изучить формы безналичных расчётов;
• провести анализ рынка безналичных средств в России;
• выявить проблемы и определить перспективы развития безналичного денежного оборота в России.

 
 
 
 
 
 

1 Глава. Характеристика  и особенности  безналичного денежного  оборота в России

1.1 Сущность безналичного  денежного оборота  в России

   Денежный оборот - процесс непрерывного  кругооборота денег, который проявляется  в  наличной и безналичной  формах, выполняющих функции средства  обращения и средства платежа.  Сферы применения наличного денежного  оборота и безналичных расчётов  строго разграничены законодательством. На долю безналичного денежного оборота приходится около 80 % всех платежей в экономике нашей страны.

   Безналичный денежный  оборот – часть денежного оборота, которая осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Таким образом, безналичный оборот представляет собой движение стоимости без участия денег. 

   Движение денежных средств в  безналичной форме опосредует  смену товарной формы стоимости  на денежную, денежной – на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

   Система безналичных расчетов, как  любая система, состоит из ряда  элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

• виды расчетных (платежных) документов;
• принципы организации безналичных расчетов;
• способы платежа;
• формы безналичных расчетов;
• порядок документооборота.

     Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счёта плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов).

     Банки совершают операции по счетам на основании расчётных документов. Расчётный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчётными документами являются:

• распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счёта и их перечислении на счёт получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счёта плательщика и перечисление на счёт, указанный получателем средств.

     Расчетные документы перемещаются  между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называется документооборотом.

     Расчётные документы  действительны  к  предъявлению в обслуживающий  банк в течение  десяти календарных  дней, не считая дня их выписки.

     Расчётные документы принимаются  банками к исполнению независимо  от их суммы. Документы, не  оплаченные из-за недостаточности  средств на счёте клиента, помещаются  в картотеку по внебалансовому  счёту № 90902 «Расчётные документы,  не оплаченные в срок». Неисполненные расчётные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.

     Безналичные расчеты по экономическому  содержанию или по характеру  операций делят на расчеты  по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахождения поставщика и плательщика — на иногородние и одногородние.

    Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. Перечисление средств по счетам означает уменьшение долга банка плетельщику и увеличение - получателю средств. Кредитные отношения при перечислении денег порождают задолженность "до востребования", т.е. появление у владельцев счета потребности в совершении расчетов. Банк обязан удовлетворить эти потребности, если они отвечают характеру деятельности владельца счета, а перечисления осуществляются в соответствии с действующими правилами. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

     Безналичный денежный оборот  охватывает: движение общественного  продукта; распределение и перераспределение  национального дохода; платежи за  товары, услуги и выполненные  работы; платежи, связанные с формированием  доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

     Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчётов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

     Величина безналичного денежного  оборота зависит от объема  продукции, реализуемой предприятиями,  уровня оптовых и заготовительных цен; расчетов, размеров распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

     Замещение расчётов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчётами.

     В безналичном денежном обороте  деньги функционируют в качестве  средства платежа. Это определяется  тем, что перечисления по счетам  отделены во времени от движения  материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачёте взаимных требований на счетах в банках отражается лишь незачтённая разница – кредитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения зачётов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объём безналичного денежного оборота.

   Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.