Проблемы и перспективы развития безналичного денежного оборота в России

"justify">     При аккредитивной форме расчётов  полностью соблюдаются все основные  правила осуществления расчётов:

• продукция оплачивается после её отгрузки;
• оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
• плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
• аккредитив открывается за счёт средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

     Закрытие аккредитива в банке  получателя средств производится:

• по истечении срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;
• по заявлению плательщика.

Преимущества:

• гарантия платежа.

Недостатки:

• сложный документооборот, дорогая форма расчетов;
• средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;
• замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

     Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

     При этом чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться посредством выставления чеков. Чекодержателем – лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдается чек, плательщиком  -  банк,  в  котором  находятся денежные средства чекодателя (рис. 1.4.).

Рис. 1.4. Расчёты чеками

1 - покупатель  направляет в банк заявление  на выдачу чековой книжки;

2 - банк  выдает ему чековую книжку (или разовый чек);

3 - отгрузка  товара или оказание услуг;

3 а - оплата товара чеком;

4 - поставщик  предъявляет чек в банк к  оплате и последний списывает  средства со счета покупателя  и зачисляет их на счет поставщика.

     Чек оплачивается плательщиком за  счет  денежных  средств чекодателя. Чекодатель  не   вправе   отозвать   чек   до   истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк,  обслуживающий  чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

     Чеки используются как физическими,  так и юридическими лицами, являются  платежным средством и могут  применяться при расчетах во  всех случаях, предусмотренных  законами Российской Федерации.  Не допускаются расчеты чеками  между физическими лицами.

     Допускается прием чеков во  вклады граждан на их лицевые  счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или  банком-корреспондентом.

     Чек удобен для расчетов в  случаях:

• когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;
• когда продавец заранее не известен.

     Клиентам с устойчивым финансовым  положением и стабильной платёжной  дисциплиной при наличии соответствующего  договора может быть выдана  чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

     Чек должен быть предъявлен  к оплате в учреждение банка  в течение десяти дней, не считая  дня его выдачи. При расчётах  чеками из чековых книжек с  депонированием средств гарантируется  платёж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

     Плательщик по чеку обязан  удостовериться всеми доступными  ему  способами  в  подлинности   чека.  Порядок возложения убытков,  возникших вследствие оплаты  плательщиком  подложного,  похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

     В зависимости от того, кто  указан получателем платежа, чеки  делятся на именные, ордерные, предъявительские.

     Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче.

     Ордерный чек  может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничено.

     Чек на предъявителя (предъявительский  чек) передается от одного лица другому путем простого вручения.

     Платеж по чеку может быть  гарантирован полностью или частично  посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он выдан. Аваль — это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

     Расчетный чек, эмитированный  российским банком, имеет хождение  только на территории Российской Федерации. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством и  установленными в соответствии с  ним банковскими правилами.

     Преимущества:

• гарантируется платеж поставщику.

     Недостатки:

• средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.

      Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

     Расчеты по инкассо осуществляются  на основании  платежных требований,  оплата  которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке),  и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

     Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

     Инкассовое поручение может быть  оформлено с помощью различных  расчетных документов. Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через  банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

     Банк-эмитент, принявший на инкассо  расчётные документы, берёт на  себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчётных документов отражаются в договоре банковского счёта с клиентом.

     Платежные требования и инкассовые  поручения клиентов кредитных  организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).

     При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете  плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения в картотеку. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке.

     Расчеты платежными  требованиями. Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк (рис. 1.5.).

Рис. 1.5. Расчеты платежными требованиями-поручениями

1 - поставка  товара (оказание услуг);

1a - передача платежного требования в банк покупателя;

2 - расчетные  документы передаются покупателю  для акцепта;

3 - акцептованные  расчетные документы возвращаются  в банк, где производится списание  средств со счета покупателя;

4 - перевод  средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;

5 - сообщение  поставщику о зачислении средств  на его банковский счет.

     Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

     Расчеты посредством платежных  требований могут осуществляться  с предварительным акцептом и  без акцепта плательщика.

     Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются  в случаях: 

• установленных законодательством;
• предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Расчеты инкассовыми  поручениями. Инкассовое поручение – расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые  поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку плательщика, права на безакцептное списание средств.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Глава. Анализ  рынка безналичных  средств в России

2.1 Доля безналичных  средств в общей  денежной массе

     Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот, что означает, что безналичные средства используются в большем количестве, чем наличные деньги.

     Рассмотрим график доли безналичных средств в общей денежной массе (рис .2.1):

     

     Рис. 2.1. Динамика роста доли безналичных средств

     Как видно из рисунка 2.1. наблюдаются незначительные скачки роста доли безналичных средств. Резкий скачок на 1,5% произошел в июне 2007 года, а резкое снижение на 1% в мае 2008года, доля безналичных средств за 4,5 года выросла на 8%, наибольшее значение было в апреле 2010 года и составило 0,75 % от всей денежной массы.