Проблемы и перспективы развития безналичного денежного оборота в России

     Безналичные расчеты нашли широкое  применение в процессе развития  банковской системы и имеют  ряд преимуществ перед расчетами  с использованием наличных денег.       

     Безналичные расчеты способствуют  уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

     Необходимо отметить, что в безналичном  обороте могут участвовать и  деньги, являющиеся личной собственностью  граждан и хранящиеся в виде сбережений на счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

     Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.  
     Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.  
Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Средства со счетов организаций списываются по распоряжению владельца счета.  
   Значение безналичных расчетов велико, так как:

• безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
• безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
• четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

     Таким образом, можно сказать,  что безналичные расчеты –  совокупность безналичных денежно-кредитных  операций в процессе реализации  товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

1.2 Принципы организации  безналичных расчетов

     Безналичный денежный оборот  в стране организуется на основе определенных принципов.

     Принципы организации  безналичных расчетов - основополагающие  начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчётов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация оперативно-бухгалтерской работы участников расчётов.

     Всего существует семь принципов  организации безналичных расчётов.

     1. Правовой режим  осуществления расчетов  и платежей. Он обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся:  Гражданский кодекс РФ; Гражданский процессуальный кодекс РФ; Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Главный регулирующий орган платежной системы - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). ЦБ РФ должен  обеспечивать  эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. На Банк России возложены следующие функции:

• установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

     Рыночный оборот по существу  представляет собой совокупность  различных обязательственных отношений,  связанных с исполнением определенных  обязанностей конкретным должником в пользу кредитора. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе. В литературе сказано, что безналичные расчеты - это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России.

     Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой в данном случае служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Развитие международных расчетов в связи с либерализацией внешнеэкономической деятельности обусловливает необходимость использования соответствующих конвенций и нормативных актов.

     Порядок безналичных расчетов определен в «Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. № 2-П с последующими изменениями и дополнениями.

     Организация расчётов в той  или иной стране во многом  обусловлена сложившимися традициями и обычаями делового оборота, а также банковской практикой в использовании различных элементов платёжной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдаётся дебетовым переводам, В Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии – кредитовыми переводами. В России до революции было широко развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчётных операций условия многих из них унифицируются. В настоящее время Банком России установлены единые требования к оформлению расчётных документов и утверждены стандарты этих документов.

     2. Осуществление  расчетов преимущественно  по банковским  счетам. Наличие банковских счетов, как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчётов. Безналичные расчёты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счёт. Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам.

     Для расчетного обслуживания  заключается договор банковского  счета – самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор между клиентом и банком. В договоре должны быть указаны:

• процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам);
• стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платёжных документов;
• имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;
• порядок расторжения договора и другие существенные условия договора.

     Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчётных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законодательством.

     Банки и другие кредитные учреждения  в свою очередь открывают корреспондентские  счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счёта) для проведения расчетов между собой и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

     Юридическое оформление и функционирование  счетов организации в банке предопределяются действующим порядком создания организаций, их правовым статусом, а также нормативными документами Центрального Банка РФ.

     3. Поддержание ликвидности  на уровне, обеспечивающем  бесперебойное          осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

     4. Наличие акцепта  (согласия) плательщика  на платеж. Данный принцип реализуется путем применения:

• либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
• либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

     Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

     5. Срочность платежа.  Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками. Расчеты осуществляются строго в сроки, предусмотренные в договорах, в инструкциях Минфина и т.д.

     Данный принцип вытекает из  самой сути рыночной экономики,  неотъемлемым условием которой  является своевременное и полное  выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

     6. Контроль всех  участников за  правильностью совершения  расчетов. Данный контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов. В частности, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов.

     С этим принципом тесно связан  принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

     7. Принцип имущественной  ответственности  участников расчетов  за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, - практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого значительно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обязательств.

     В связи с внедрением рыночных  основ в экономику России, пожалуй,  ни в одной сфере экономических отношений, за исключением налоговой, не было принято столько законов и подзаконных актов, как в области расчетных взаимоотношений.

     Основное место среди них занимают  акты по усилению имущественной  ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов. Значительно усилена ответственность за неисполнение денежного обязательства, что закреплено в ст. 395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства» ГК РФ.