k_глсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО×100%.       (6)

     Допустимым  является значение 50%. Критическим - 25%.

     Для очень крупных банков критические  и допустимые значения вспомогательных  коэффициентов установить сложно, так  как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

     Вывод: Таким образом, анализ коэффициентов ликвидности наряду с нормативами ликвидности дает возможность руководству коммерческого банка оценить состояние ликвидности банка и спрогнозировать дальнейшее состояние надежности банка и способность банка удерживаться в пределах нормативов ликвидности.

     Также подобный анализ позволяет руководству  банка принять верное решение  при управлении ликвидностью банка  и повышении его надежности, снижении риска ликвидности.

ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО БАНК «ПЕТРОКОМЕРЦ»

     2.1. Характеристика деятельности  банка  ОАО Банк

     «Петрокоммерц»

 

1992 — 1993

• cоздание и регистрация Центральным банком Российской Федерации Товарищества с ограниченной ответственностью «Коммерческий банк «Петрокоммерц» (регистрационный номер 1776);

1998 — 1999

• получение генеральной лицензии на осуществление банковских операций.

1993 — 1997

• расширение влияния в финансовом сообществе, развитие бизнес процессов;
• выход на рынок пластиковых карт, создание сети банкоматов и собственного процессингового центра;
• вступление в международную платежную систему Visa International в качестве ассоциированного участника (впоследствии — в качестве ее полноправного участника).
• переход в статус «опорного» Банка ОАО «ЛУКОЙЛ»;
• начало предоставления аудированной финансовой отчетности одновременно по российским и международным стандартам;
• утверждение Президента Банка — Владимира Николаевича Никитенко;
• выход на основные торговые площадки денежного и фондового рынка — ММВБ и РТС.

2000

• преобразование ТОО «Коммерческий банк «Петрокоммерц» в Открытое акционерное общество Коммерческий банк «Петрокоммерц»;
• получение статуса уполномоченного банка Государственного таможенного комитета РФ;
• присвоение рейтинга международным рейтинговым агентством Standard&Poor’s;
• вхождение в перечень 30-ти крупнейших банков России по основным финансово-экономическим показателям.

2002

• выпуск расчетной таможенной карты для реализации клиентами расчетов и таможенных сборов на таможенных пунктах ГТК РФ;
• вхождение в число 1000 крупнейших банков мира по размеру капитала (по версии журнала «The Banker»)

2003

• присвоение рейтинга международным рейтинговым агентством Moody’s Investors Service;
• начало эмиссии банковских карт международной платежной системы MasterCard Int.

2004

• приобретение 65 процентов акций Банка Группой «ИФД КапиталЪ».

2005

• включение в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов под номером 420.

2006

• получение статуса Уполномоченного Банка Правительства города Москвы;
• получение разрешения от международной платежной системы MasterCard на эквайринг банковских карт MasterCard и Maestro;
• увеличение доли участия в капитале Банка и консолидация пакета в размере более 87 процентов акций Группой «ИФД КапиталЪ».

2007

• продажа 100 процентов акций, составляющих уставный капитал АКБ «Унибанк» (Молдавия).

2008

• утверждение Советом директоров Стратегии развития Банка «Петрокоммерц» на период 2008-2012 гг.;
• получение лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление операций с драгоценными металлами;
• увеличение уставного капитала до 6 000 000 000 рублей путем дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций. В результате доля Группы «ИФД КапиталЪ» в капитале Банка возросла до 88.68 процента;
• присвоение рейтинговым агентством «Эксперт РА» системе контроля рисков Банка «Петрокоммерц» наивысшего рейтинга на уровне «A. rm» по итогам проведенной сертификации систем управления рисками в российских банках.

2009

• подтверждение кредитных рейтингов Банка международными и российскими рейтинговыми агентствами;
• одобрение Общим собранием акционеров увеличения уставного капитала Банка на 0,7 млрд руб. до 6,7 млрд руб. путем дополнительной эмиссии обыкновенных именных бездокументарных акций;
• успешное погашение международных обязательств на общую сумму 756 млн долл. США и облигационного выпуска, номинированного в рублях, на сумму 3 млрд руб.;
• успешное размещение 3 облигационных выпусков, номинированных в рублях, совокупным объемом 11 млрд руб.;
• вхождение в новые регионы: Республика Башкортостан и Республика Коми, — и укрепление существующих позиций в регионах;
• включение ОАО Банк «Петрокоммерц» в перечень банков для оказания услуг расчетно-кассового обслуживания проектным компаниям в рамках инвестиционных проектов в области нанотехнологий и наноиндустрии, реализуемых с участием Государственной корпорации «Российская корпорация нанотехнологий».⁸

 

     Деятельность  ЗАО Банк «Петрокоммерц» регламентируется различными законами и инструкциями. Основными документами для осуществления  деятельности Банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О

     Центральном Банке Российской Федерации (Банке  России)» и Гражданский Кодекс РФ. Также следует отметить о таких  Положениях, как № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в  кредитных организациях, расположенных  на территории Российской Федерации» от 05.12.2002, и № 2-П «О безналичных  расчётах в Российской Федерации» от 03.10.2002г.

     А также, такими законодательно – нормативными актами: 

     

• Положение Банка России № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004г.;
• Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003г.;
• Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004г.;
• Инструкция ЦБ РФ № 17 «О составлении финансовой отчётности» от 1 октября 1997г. и др.;
• Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» от 24 декабря 2004г.

 

      Банк  осуществляет следующие банковские операции:

• привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
• привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;
• осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

      Банк  помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

• выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
• осуществляет лизинговые операции;
• оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

      Банк  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

      Банк  вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением  различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

      Банк  осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических  лиц.

      Банк  вправе эмитировать и обслуживать  пластиковые карточки международных  и российских платежных систем.

      Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

      Банк  вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с  ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными  ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими  лицами.

      Банк  имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии с федеральными законами.

      В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

• «Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

     2.2  Анализ финансово-экономической  деятеьности  ОАО Банк «Петрокоммерц»

 

     Оценку  ликвидности ОАО Банк «Петрокоммерц» начнем с анализа баланса банка.

     Анализ  баланса банка ОАО Банк «Петрокоммерц» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2008-2009 гг. (Приложение 1).

     Приводим  данные анализа динамики структуры  активов баланса банка в таблице 2.1.

     Таблица 2.1.

     Анализ  динамики структуры  активов баланса  ОАО Банк «Петрокоммерц»